明確小額貸款公司的法律地位，為小額貸款公司提供較為寬松的財稅政策環(huán)境；增強(qiáng)小貸業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力，積極拓寬小額貸款公司融資渠道；引導(dǎo)小貸公司資金投向“三農(nóng)”，建立一套遞進(jìn)式風(fēng)險分擔(dān)和補(bǔ)償方案；健全內(nèi)控制度并完善激勵機(jī)制，強(qiáng)化小貸公司風(fēng)險防控能力。

　　那洪生

　　2008年以來，黑龍江省小額貸款公司從無到有、從小到大、從弱到強(qiáng)，日益成為金融體系不可或缺的有益補(bǔ)充，為完善地方融資體系、促進(jìn)全省經(jīng)濟(jì)社會和諧發(fā)展做出了積極貢獻(xiàn)。但小額貸款公司在其高速發(fā)展過程中也暴露出稅費(fèi)成本高、“滿倉”運(yùn)營、市場定位偏差、風(fēng)險逐步凸顯等問題，業(yè)已影響了其穩(wěn)健經(jīng)營和長遠(yuǎn)發(fā)展。為此，應(yīng)在堅持小額貸款公司“支農(nóng)”、“支小”市場功能定位的基礎(chǔ)上，牢牢把握涉農(nóng)、涉小金融供需，發(fā)揮“小額、短期、靈活”的優(yōu)勢，加快配套政策環(huán)境改善，大力促進(jìn)小額貸款公司規(guī)范化發(fā)展。

　　制約小額貸款公司發(fā)展的主要問題

　?。ㄒ唬┓傻匚徊幻鞔_，稅費(fèi)與經(jīng)營成本過高，政策支持力度弱。人民銀行發(fā)布的《金融機(jī)構(gòu)編碼規(guī)范》將小額貸款公司納入其他金融機(jī)構(gòu)范圍，但實際上，小額貸款公司并未享受到其他金融機(jī)構(gòu)的地位，而是以工商企業(yè)身份進(jìn)行金融業(yè)務(wù)操作，其法律地位的不明確不僅制約了業(yè)務(wù)發(fā)展，還沒有享受到很多獎勵扶持政策。

　?。ǘ┵Y金來源渠道單一，小額貸款公司融資難，“滿倉”運(yùn)營潛在風(fēng)險高。人民銀行、銀監(jiān)會發(fā)布的《關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》要求，小額貸款公司主要的資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金以及來自不超過兩個銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、總額不超過其資本凈額50%的融入資金。但目前小額貸款公司資金來源主要依靠自有資本金積累和股東增資擴(kuò)股，從其他渠道融資尚有難度，資金來源的匱乏是制約小額貸款公司后續(xù)業(yè)務(wù)拓展的最大障礙。從調(diào)查情況看，小額貸款公司絕大多數(shù)處于“滿倉”運(yùn)營狀態(tài)。

　　（三）貸款投向城市化，“三農(nóng)”及小微企業(yè)貸款占比不高，資金運(yùn)用偏離政策方向。調(diào)查顯示：當(dāng)前小額貸款公司的貸款投向主要集中于房地產(chǎn)和城市居民等城市化領(lǐng)域，偏離了《黑龍江省小貸公司管理辦法》中“小額貸款公司堅持為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)、小微企業(yè)提供信貸服務(wù)，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展原則”的宗旨。黑龍江省作為農(nóng)業(yè)大省，但小額貸款公司發(fā)放農(nóng)業(yè)貸款的積極性不高。

　?。ㄋ模﹥?nèi)控制度不完善，制度執(zhí)行力差，風(fēng)險控制能力弱。雖然多數(shù)小額貸款公司能夠加強(qiáng)公司內(nèi)控制度建設(shè)，但各項制度措施尚不完善。主要表現(xiàn)為制度不健全、人員素質(zhì)不高、業(yè)務(wù)操作方式落后、風(fēng)險撥備制度不完善、實際操作難落實。

　?。ㄎ澹└闹啤伴T檻”高，條件有失公允，小額貸款公司轉(zhuǎn)制為村鎮(zhèn)銀行困難重重。依據(jù)銀監(jiān)會《小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》，小額貸款公司改制為村鎮(zhèn)銀行必須滿足村鎮(zhèn)銀行市場準(zhǔn)入的基本條件，包括必須有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為主發(fā)起人等。除此之外，擬改制的小額貸款公司還應(yīng)當(dāng)在法人治理、內(nèi)部控制、經(jīng)營管理及支農(nóng)服務(wù)等方面符合一定要求。但是從實際看，以上條件很難全部符合，僅規(guī)定小額貸款公司最近四個季度末涉農(nóng)貸款余額占全部貸款余額的比例均不得低于60%這一條，就將被調(diào)查的90家樣本全部擋在標(biāo)準(zhǔn)之外。

　?。┒囝^管理，監(jiān)管非專業(yè)化，難以達(dá)到應(yīng)有的監(jiān)管效果。近年來，隨著小額貸款公司試點工作的全面鋪開，各地機(jī)構(gòu)數(shù)量開始迅速擴(kuò)張，但與此同時，地方政府的外部監(jiān)管卻難以及時跟進(jìn)。而人民銀行、銀監(jiān)局作為小額貸款公司監(jiān)管的協(xié)助部門又很難對其進(jìn)行專業(yè)化的有效監(jiān)督管理，給小額貸款公司違規(guī)操作留下了空間。

　　促進(jìn)小額貸款公司健康發(fā)展的政策建議

　?。ㄒ唬┟鞔_小額貸款公司的法律地位，為小額貸款公司提供較為寬松的財稅政策環(huán)境。小額貸款公司經(jīng)營的是金融業(yè)務(wù)，而且在支持“三農(nóng)”及小微企業(yè)發(fā)展上發(fā)揮了很大作用，但卻被排除在正規(guī)金融之外，享受不到稅收和其他方面的優(yōu)惠政策，影響了小額貸款公司的健康發(fā)展，并且較高的稅賦負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)嫁到客戶，增加了社會融資成本。因此，建議監(jiān)管部門盡快明確小額貸款公司非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的法律定位，使其享受到金融機(jī)構(gòu)的稅收和財政優(yōu)惠政策。建議參考國家對農(nóng)村信用社等涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)政策，在稅收減免、財政補(bǔ)貼等方面給予更多的政策扶持，以便吸引更多的社會資本涉足這一行業(yè)，推動其良性健康發(fā)展。

　　（二）促進(jìn)小貸業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力，積極拓寬小額貸款公司融資渠道。小額貸款公司應(yīng)充分認(rèn)識自己的優(yōu)勢，在業(yè)務(wù)經(jīng)營上采用更為靈活的方式，確保公司高效運(yùn)營，發(fā)揮在支持農(nóng)業(yè)和小微企業(yè)發(fā)展中其他金融機(jī)構(gòu)不可替代的積極作用。積極探索網(wǎng)上貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、委托貸款及不良資產(chǎn)買斷等多種業(yè)務(wù)創(chuàng)新方式，進(jìn)一步提高競爭力。另外，小額貸款公司由于不能吸收存款，如果沒有大量的后續(xù)資金注入，這種只貸不存的模式就難以成為真正可持續(xù)盈利的商業(yè)模式。因此，建議適當(dāng)放寬對小額貸款公司貸款比例的限制并實行差異化政策。對經(jīng)營狀況良好、風(fēng)險控制能力強(qiáng)的小額貸款公司，適當(dāng)放寬融資比例限制。通過私募、短期票據(jù)融資、信貸資產(chǎn)證券化等方式，籌措資金幫助小額貸款公司擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，增強(qiáng)其發(fā)展能力。

　　（三）引導(dǎo)小貸公司資金投向“三農(nóng)”，建立一套遞進(jìn)式風(fēng)險分擔(dān)和補(bǔ)償方案。黑龍江省是農(nóng)業(yè)大省，農(nóng)業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)相對較好，應(yīng)引導(dǎo)小額貸款公司投向“三農(nóng)”及小微企業(yè)。一是降低農(nóng)村及縣域小貸公司的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，配合稅收、財政政策積極鼓勵農(nóng)村和縣域設(shè)立小額貸款公司，促進(jìn)農(nóng)村及縣域小貸公司的快速發(fā)展。二是建議由政府出面，通過財政擔(dān)保的形式從政策性銀行或郵政儲蓄融得低息資金，建立起由政府出資的小額農(nóng)貸風(fēng)險補(bǔ)償基金，鼓勵小額貸款公司發(fā)放農(nóng)業(yè)貸款。當(dāng)農(nóng)戶因遇自然災(zāi)害、突發(fā)性市場風(fēng)險等不可抗拒的風(fēng)險而違約時，對小額貸款公司的貸款損失進(jìn)行補(bǔ)償。三是將小額貸款公司“支農(nóng)、支小”貢獻(xiàn)大小及合規(guī)經(jīng)營、規(guī)范發(fā)展情況與稅費(fèi)政策掛鉤。四是探索實行“村委會+農(nóng)戶貸”模式的信用貸款，既可以降低小貸公司經(jīng)營成本，又可以避免信息不對稱帶來的信用風(fēng)險。

　?。ㄋ模┙∪珒?nèi)控制度并完善激勵機(jī)制，強(qiáng)化小貸公司風(fēng)險防控能力。小額貸款公司高層要認(rèn)識公司治理的重要性，應(yīng)切實構(gòu)建一套符合其自身情況的公司治理體系，建立健全有關(guān)操作規(guī)范、財務(wù)管理、風(fēng)險控制等方面的規(guī)章制度，建立內(nèi)部審計制度和激勵約束機(jī)制，強(qiáng)化對內(nèi)控制度執(zhí)行情況的監(jiān)督、檢查和評價。注重加強(qiáng)監(jiān)事會的內(nèi)部監(jiān)督防控，同時要嚴(yán)格按制度操作，強(qiáng)化其自身的風(fēng)險防范和控制能力，尤其要嚴(yán)格執(zhí)行貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查制度，減少貸款損失，避免信用風(fēng)險。進(jìn)一步加大員工的培訓(xùn)力度，提高員工的業(yè)務(wù)水平，加強(qiáng)對員工職業(yè)操守的培養(yǎng)，通過完善激勵制度，堅持公開、公平、公正原則，激發(fā)員工的積極性和創(chuàng)造性。（作者系人民銀行哈爾濱中心支行副行長）