自2009年以來，運城市成立了7家小額貸款公司。目前小額貸款公司經(jīng)營如何，存在哪些問題，近期，我們對省定貧困縣萬榮謙和小額貸款公司進行了專題調(diào)研。

一、小額貸款公司運營基本情況

（一）基本情況。萬榮謙和小額貸款公司于2009年11月籌建，2010年1月18日正式掛牌營業(yè)。注冊資金為3000萬元人民幣，公司股東為10個自然人。經(jīng)營范圍是為“三農(nóng)”、中小型企業(yè)、個體經(jīng)營戶提供貸款服務(wù)。（二）主要架構(gòu)。該公司“三會”機構(gòu)健全，實行股東會領(lǐng)導(dǎo)下的董事會負責制，建立了執(zhí)行董事為股東負責，經(jīng)理為執(zhí)行董事負責，各部門為經(jīng)理負責的管理模式。制定了《信貸管理制度》、《財務(wù)會計制度》、《經(jīng)營風險控制制度》等9項管理制度，實行審貸分離和信貸業(yè)務(wù)報批制度。目前公司內(nèi)設(shè)三個部：信貸管理部、風險控制部、審計稽核部。（三）業(yè)務(wù)經(jīng)營。截至2010年6月末，公司為22個客戶發(fā)放貸款23筆金額1257萬元，其中發(fā)放信用貸款20筆金額1057萬元，發(fā)放抵質(zhì)押貸款3筆金額200萬元，期限6個月至一年。22個貸款對象中，一般農(nóng)戶5戶金額17萬元，個體經(jīng)營戶14戶金額560萬元，中小型企業(yè)3戶金額680萬元。按貸款用途分，發(fā)放第一產(chǎn)業(yè)5戶17萬元，占貸款余額的1.35%；發(fā)放第二產(chǎn)業(yè)3戶680萬元，占比為54.09%；發(fā)放第三產(chǎn)業(yè)14戶560萬元，占比為44.55%；年利率執(zhí)行最低是7.2%，最高是18%，目前貸款均為正常。

二、小額貸款公司運營中存在的問題

（一）缺少傾斜政策，農(nóng)業(yè)貸款發(fā)放不足。由于小額貸款公司處于發(fā)展初期，經(jīng)營規(guī)模小、前期投入成本高，重點扶持的農(nóng)業(yè)又屬于生產(chǎn)周期長、風險高、收入低的產(chǎn)業(yè)，因此其貸款利率較其他銀行業(yè)機構(gòu)高，不利于市場競爭，投放“三農(nóng)”嚴重不足。若貸款利率降低，“三農(nóng)”工作線長面廣，服務(wù)成本增加，又將出現(xiàn)虧本。如萬榮縣謙和小額貸款公司2010年1季度貸款余額為1584萬元，營業(yè)收入為16.9萬元（其中利息收入15.7萬元），扣除25%的利息所得稅3.9萬元、5.5%的其它稅收0.9萬元和營業(yè)場所投資、人員工資等13.5萬元的支出，收支相抵為-1.4萬元。至6月末貸款余額為1257萬元，營業(yè)收入38.3萬元，營業(yè)支出38.6萬元，收支相抵虧損0.3萬元。如果國家能給予減免稅費的政策傾斜，其就可適當降低貸款利率，加大農(nóng)業(yè)支持力度，實現(xiàn)公司效益與社會效益共贏。（二）信息來源狹窄，客戶信用了解困難。根據(jù)政策規(guī)定，具備條件的小額貸款公司，根據(jù)“先建立制度、先報送數(shù)據(jù)、后開通查詢用戶”的原則，可申請加入企業(yè)和個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，并比照人民銀行有關(guān)規(guī)定制定相應(yīng)的管理制度和操作規(guī)程，定期報送相關(guān)數(shù)據(jù)并合規(guī)查詢和使用查詢結(jié)果，接受人民銀行的監(jiān)督管理。但調(diào)查發(fā)現(xiàn)，由于小額貸款公司不屬于金融機構(gòu)，且業(yè)務(wù)處于發(fā)展初期，征信管理技術(shù)標準較低，管理經(jīng)驗缺乏，目前接入征信系統(tǒng)的條件尚不具備，且無法比照商業(yè)銀行在貸款發(fā)放前通過征信系統(tǒng)查詢企業(yè)和個人征信情況，因而其控制貸款風險的難度增加。

同時，針對小額貸款公司面對的農(nóng)村金融市場而言，單獨開發(fā)客戶信用數(shù)據(jù)庫成本太高，導(dǎo)致小額貸款公司不敢輕易涉足農(nóng)戶貸款，農(nóng)戶貸款覆蓋率較低。另一方面，作為新型農(nóng)村金融業(yè)機構(gòu)，小額貸款公司雖然規(guī)模小，但業(yè)務(wù)發(fā)展迫切需要介入清算系統(tǒng)，但目前暫時不能利用小額支付清算系統(tǒng)，導(dǎo)致其部分匯款業(yè)務(wù)形同虛設(shè)，服務(wù)范圍和競爭能力相對較低。（三）監(jiān)管歸屬不明，引導(dǎo)管理存在困難?；鶎有☆~貸款公司沒有金融從業(yè)資格證，不能吸收存款，僅能經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)，對外營業(yè)依靠的是工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照。由于監(jiān)管不明，缺乏對其金融業(yè)務(wù)的培訓(xùn)以及對經(jīng)營金融業(yè)務(wù)的法律法規(guī)指導(dǎo)，使其面臨獲得及時管理引導(dǎo)的困難，不利于小額貸款公司從商業(yè)企業(yè)順利過渡到金融機構(gòu)，不利于小額貸款公司建立科學(xué)、有效的發(fā)展機制。目前，多數(shù)公司剛剛開業(yè)，經(jīng)營管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)還不能完全適應(yīng)工作需要，其對金融法律法-（四）發(fā)放大額貸款，資金面臨集中風險。按照銀監(jiān)會、人總行《關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》要求，“小額貸款公司發(fā)放貸款，應(yīng)堅持小額、分散的原則，對同一借款人的貸款余額不得超過公司資本凈額的5%”的規(guī)定。調(diào)研發(fā)現(xiàn)，7戶貸款中有2戶超比例，1戶是2月10日和3月24日為某個體經(jīng)營戶發(fā)放貸款2筆220萬元，占公司資本凈額的7.33%；另1戶是1月18日為某生產(chǎn)企業(yè)發(fā)放貸款1300萬元，占到公司資本凈額的43.3%，5月1日該企業(yè)歸還貸款800萬元，6月末貸款余額500萬元，仍占公司資本凈額的16.67%，該企業(yè)法人代表是小額貸款公司的最大出資人，屬于為出資人相關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)放貸款，并且嚴重超比例，不利于小額貸款公司可持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展。

三、促進小額貸款公司健康發(fā)展的監(jiān)管建議

（一）加大政策扶持，營造減負寬松環(huán)境。目前小額貸款公司稅賦沒有按金融機構(gòu)利差征收，而是按普通工商企業(yè)來繳納。稅項包括25％企業(yè)所得稅和5.5％的營業(yè)稅及附加，遠高于一般金融機構(gòu)和農(nóng)村信用社，對于僅靠貸款利息收入盈利的小額貸款公司來說負擔過于沉重，也不利于農(nóng)村金融機構(gòu)的公平競爭。建議政府有關(guān)部門在小額貸款公司試點階段，在稅率及稅收減免等政策上，比照農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行等金融機構(gòu)，給予同等對待，幫助小額貸款公司實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。（二）理順監(jiān)管體系，探索新型監(jiān)管模式。現(xiàn)有的小額貸款公司管理可能面臨“多頭可管，無頭在管”的局面。貸款公司沒有取得金融許可證，其在法律上不能稱作金融機構(gòu)，金融主管部門不能將小額貸款公司納入金融機構(gòu)管理，而只對其進行資金流向監(jiān)測，而小額貸款公司畢竟是從事較為特殊的金融行業(yè)的企業(yè)，其專業(yè)性、技術(shù)性使其他監(jiān)管部門如工商局等在監(jiān)管時或力有不及，或存有多一事不如少一事之念，最終無頭在管。因此，建議由省級有關(guān)金融管理部門作為牽頭監(jiān)管部門，建立由人民銀行、銀監(jiān)局、工商局、公安局等部門共同參與監(jiān)管的聯(lián)席會議制度，明晰各自職責，以解決監(jiān)管虛置問題。（三）加強風險監(jiān)管，提高監(jiān)控執(zhí)行能力。相關(guān)監(jiān)管部門要通過現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測相結(jié)合的方式，密切監(jiān)督小額貸款公司的各項業(yè)務(wù)運行情況，及時糾正其偏離服務(wù)宗旨、超業(yè)務(wù)范圍經(jīng)營、超比例發(fā)放大額貸款等行為，督促其健全內(nèi)控制度。加強公司治理和隊伍培訓(xùn)，建立小額貸款公司合規(guī)經(jīng)營機制，提高風險防范意識和人員業(yè)務(wù)經(jīng)營水平。加強社會監(jiān)督力度，建立對小額貸款公司的社會監(jiān)督獎勵機制，促進小額貸款公司樹立良好的職業(yè)道德風范。(萬榮銀監(jiān)辦事處 楊晉生）