各市、縣（市）財政局、交通局（委），溫州市、嘉興市、舟山市、臺州市港航（務(wù)）局，省交通運(yùn)輸廳廳管廳屬各單位：

    為加強(qiáng)交通資金的管理，規(guī)范資金使用，提高資金使用效益，保障和促進(jìn)全省交通運(yùn)輸事業(yè)持續(xù)平穩(wěn)健康發(fā)展，我們研究制訂了《浙江省交通資金管理暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行，執(zhí)行中如有問題，請及時向我們反饋。

                                              浙江省財政廳

                                             浙江省交通運(yùn)輸廳

                                          二○一○年十月十五日

 

 

（此件公開發(fā)布）

浙江省交通資金管理暫行辦法

 

第一章  總則

第一條  為科學(xué)、規(guī)范和有效管理交通資金，保障和促進(jìn)全省交通運(yùn)輸事業(yè)持續(xù)平穩(wěn)健康發(fā)展，根據(jù)國家和省有關(guān)法規(guī)制度，結(jié)合我省實(shí)際，制定本辦法。

第二條  本辦法所稱交通資金是指通過各級財政、交通部門籌措安排并用于本省交通運(yùn)輸事業(yè)發(fā)展的各項資金，包括中央財政轉(zhuǎn)移支付的成品油價格和稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付資金、各級財政一般預(yù)算安排的資金、政府性基金、專戶資金和通過交通運(yùn)輸部門舉借的政府性債務(wù)資金等。

前款規(guī)定的各項資金統(tǒng)稱交通資金。交通資金是專門用于交通運(yùn)輸事業(yè)發(fā)展的專項資金，未經(jīng)同級政府批準(zhǔn)不得移作他用。

第三條  交通資金由財政部門和交通運(yùn)輸部門共同管理。按照部門職能劃分，財政部門主要負(fù)責(zé)管理交通資金預(yù)算和決算，包括會同交通部門制定資金管理辦法，審核批復(fù)預(yù)算，監(jiān)督檢查預(yù)算執(zhí)行，審核批復(fù)決算，監(jiān)督檢查資金使用情況和組織績效評價；交通運(yùn)輸部門主要負(fù)責(zé)編制和執(zhí)行交通資金預(yù)算，包括編制部門預(yù)算和項目計劃，組織本部門及所屬單位財務(wù)會計管理，實(shí)施項目計劃，編制交通資金年度財務(wù)決算和項目竣工決算，監(jiān)督檢查項目執(zhí)行情況，實(shí)施績效評價，以及會同財政部門建立健全規(guī)范的投融資機(jī)制。

第四條  按照合理劃分事權(quán)和職責(zé)，財力與事權(quán)相匹配、集中與分散相結(jié)合的原則，交通資金實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級負(fù)責(zé)的預(yù)算管理體制。

省交通運(yùn)輸部門及其所屬單位履行職責(zé)所需資金，由省財政負(fù)責(zé)安排，納入省級財政預(yù)算管理。

市縣交通運(yùn)輸部門及其所屬單位履行職責(zé)所需資金，由市縣財政負(fù)責(zé)安排，連同省財政轉(zhuǎn)移支付安排市縣的交通資金，一并納入市縣財政預(yù)算管理。

交通運(yùn)輸部門的政府性債務(wù)資金實(shí)行計劃管理，逐步納入財政預(yù)算管理。

第五條  交通資金應(yīng)當(dāng)按照“統(tǒng)籌安排、綜合預(yù)算，量力而行、量入為出，優(yōu)化結(jié)構(gòu)、突出重點(diǎn)，規(guī)范透明、注重績效”的要求進(jìn)行管理。

 

第二章  資金收入安排

第六條  交通運(yùn)輸部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)上年各項政府資金收入水平、政策變化和其他相關(guān)因素，合理預(yù)計和科學(xué)安排各項資金收入，并全面納入預(yù)算管理。

第七條  中央財政轉(zhuǎn)移支付的成品油價格和稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付資金，分為替代性返還基數(shù)和增長性補(bǔ)助兩部分，分別按以下規(guī)定安排和分配：

（一）替代性返還基數(shù)部分

1.原在公路養(yǎng)路費(fèi)和公路客貨運(yùn)附加費(fèi)中提取的水利基金和公安補(bǔ)貼經(jīng)費(fèi)，以2007年度實(shí)際提取數(shù)作為固定基數(shù)，每年從成品油價格和稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付資金基數(shù)中定額劃轉(zhuǎn)，其中水利基金的提取期限按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

2.通過一般性轉(zhuǎn)移支付給市縣的固定基數(shù)包括：

（1）原拖拉機(jī)、摩托車養(yǎng)路費(fèi)的全部和原公路運(yùn)輸管理費(fèi)征收留用90%部分，以省財政廳浙財預(yù)字〔2009〕37號文件核定的數(shù)額為準(zhǔn)。

（2）市縣交通運(yùn)輸部門基本支出，省按照相關(guān)辦法合理測算后核定。

（3）農(nóng)村公路大中修：按照省政府辦公廳《關(guān)于印發(fā)浙江省農(nóng)村公路管理養(yǎng)護(hù)體制改革方案的通知》（浙政辦發(fā)〔2008〕4號）規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)核定。

每年新增里程在下一年初經(jīng)省級財政和交通運(yùn)輸部門認(rèn)定后調(diào)整下達(dá)。

（4）原市縣養(yǎng)路費(fèi)超收分成的專項資金，按照2007年實(shí)際安排情況由省適當(dāng)調(diào)劑后分配，作為市縣交通運(yùn)輸部門養(yǎng)護(hù)、管理和建設(shè)支出的綜合配套資金。

（5）寧波市按照省財政廳浙財預(yù)字〔2009〕36號文件核定的數(shù)額。

3.扣除上述（1）、（2）項規(guī)定的數(shù)額后，剩余的成品油價格和稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付資金基數(shù)部分由省統(tǒng)籌安排分配和使用。

（二）增長性補(bǔ)助部分

中央財政轉(zhuǎn)移支付的成品油價格和稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付資金增長性補(bǔ)助部分，扣除寧波按比例分成部分后，其余資金由省統(tǒng)籌安排分配，重點(diǎn)用于消化歷年地方普通公路建設(shè)所形成的債務(wù)和普通收費(fèi)公路取消收費(fèi)后的省級補(bǔ)助等支出。

第八條  各級財政部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定，積極籌措、安排和落實(shí)本級財政用于交通運(yùn)輸事業(yè)發(fā)展的一般預(yù)算資金。其中，按照省政府《關(guān)于印發(fā)浙江省農(nóng)村公路管理養(yǎng)護(hù)體制改革方案的通知》（浙政辦發(fā)〔2008〕4號）規(guī)定的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)和渠道，各級財政必須及時足額安排落實(shí)農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)資金。

省級財政一般預(yù)算按照1000元/公里·年安排的農(nóng)村公路日常養(yǎng)護(hù)資金，作為基數(shù)，通過一般性轉(zhuǎn)移支付給市縣。每年新增里程在下一年初經(jīng)省級財政和交通運(yùn)輸部門認(rèn)定后予以調(diào)整下達(dá)。

第九條  交通部門政府性基金、專戶資金，按照“收支兩條線”政策和現(xiàn)行規(guī)定安排分配。

省財政廳要會同省交通運(yùn)輸廳對現(xiàn)有的船舶港務(wù)費(fèi)等交通規(guī)費(fèi)項目進(jìn)行梳理，逐步研究和建立省與市縣分成的收入分配辦法，改進(jìn)項目資金下達(dá)的分配方式，提高市縣交通運(yùn)輸部門征收和管理的積極性。

第十條  省財政對市縣的專項轉(zhuǎn)移支付，按照現(xiàn)行財政體制分類分檔規(guī)定，結(jié)合交通運(yùn)輸行業(yè)特點(diǎn)，合理計算分配。

為加強(qiáng)市縣財政預(yù)算的統(tǒng)籌管理，對現(xiàn)有省財政專項轉(zhuǎn)移支付中符合一般轉(zhuǎn)移支付條件的項目資金，將逐步改為實(shí)行一般轉(zhuǎn)移支付。

 

第三章  支出預(yù)算編制

第十一條  交通運(yùn)輸部門的各項支出，應(yīng)當(dāng)按照部門預(yù)算編制的規(guī)定，科學(xué)合理進(jìn)行分類，并逐步整合各類專項支出。各項支出的主要分類如下：

（一）基本支出。包括工資福利支出、商品和服務(wù)支出及對個人和家庭的補(bǔ)助支出。

（二）管理支出。包括會議培訓(xùn)類項目、信息化項目、宣傳活動類項目、課題調(diào)研規(guī)劃類項目、執(zhí)法辦案類項目、印刷類項目、房租類項目、物業(yè)管理類項目、修繕類項目、房屋購建類項目、辦公設(shè)備購置類項目和其他行業(yè)管理性支出項目。

（三）交通基礎(chǔ)設(shè)施養(yǎng)護(hù)支出。包括公路水路養(yǎng)護(hù)管理支出和養(yǎng)護(hù)工程支出。其中：養(yǎng)護(hù)管理支出主要包括養(yǎng)護(hù)管理設(shè)備設(shè)施購置支出、養(yǎng)護(hù)管理站房建設(shè)維護(hù)和港航水上安全搜救中心建設(shè)維護(hù)、信息化建設(shè)和維護(hù)等支出；養(yǎng)護(hù)工程支出包括日常養(yǎng)護(hù)、大中修及改建工程支出。

（四）取消普通公路收費(fèi)項目支出。主要包括取消政府還貸二級公路收費(fèi)項目以及其他普通收費(fèi)公路項目的人員安置、債務(wù)余額處置等一次性支出。取消收費(fèi)后的普通公路養(yǎng)護(hù)和管理等經(jīng)常性支出，列入相關(guān)支出項目管理。

（五）交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出。主要包括公路水路基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出、客運(yùn)站場建設(shè)支出、交通物流建設(shè)項目和政府還貸高速公路資本金支出。

（六）還本付息支出。包括安排用于歸還貸款本金和利息的支出。

（七）其他支出。包括應(yīng)急救災(zāi)專項和不可預(yù)見項目的支出。

第十二條  交通運(yùn)輸部門的各項支出，根據(jù)財力可能，分別輕重緩急，在優(yōu)先保證基本支出和運(yùn)轉(zhuǎn)支出的前提下，重點(diǎn)突出養(yǎng)護(hù)支出，統(tǒng)籌兼顧建設(shè)支出。具體排序如下:

（一）基本支出；

（二）管理支出；

（三）交通基礎(chǔ)設(shè)施養(yǎng)護(hù)支出；

（四）取消普通收費(fèi)公路支出；

（五）交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出；

（六）還本付息支出；

（七）其他支出。

第十三條  交通運(yùn)輸主管部門應(yīng)當(dāng)按照人員編制數(shù)和財政部門確定的支出標(biāo)準(zhǔn)，組織編制基本支出預(yù)算。

第十四條  交通運(yùn)輸部門各類項目支出預(yù)算，按照下列規(guī)定編制：

（一）管理支出，由交通運(yùn)輸部門按照既定的開支標(biāo)準(zhǔn)和資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)編制。省財政一般財政轉(zhuǎn)移支付資金中涉及市縣的管理支出，由市縣交通運(yùn)輸部門按照當(dāng)?shù)仡A(yù)算編制要求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制。

（二）養(yǎng)護(hù)支出，由交通運(yùn)輸部門根據(jù)公路、內(nèi)河航道養(yǎng)護(hù)計劃和有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制。

國省道和內(nèi)河航道養(yǎng)護(hù)計劃及所需支出預(yù)算，分別由省級公路和港航部門編制，經(jīng)省交通運(yùn)輸廳會省財政廳審批后執(zhí)行。市縣養(yǎng)護(hù)計劃及所需支出預(yù)算，由當(dāng)?shù)亟煌ㄟ\(yùn)輸部門會同同級財政部門確定，并報省交通運(yùn)輸廳和省財政廳備案。

（三）取消普通收費(fèi)公路支出，按照批準(zhǔn)計劃和有關(guān)政策規(guī)定編制。

（四）建設(shè)支出，應(yīng)當(dāng)在保證各項資金落實(shí)的基礎(chǔ)上編制。

省級建設(shè)支出，由省級財政和交通部門根據(jù)事權(quán)劃分、財力可能及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)給予安排,納入省級預(yù)算管理。

市縣建設(shè)支出，除省規(guī)定補(bǔ)助外，其余資金由市縣財政部門會同同級交通運(yùn)輸部門籌措落實(shí)，連同省補(bǔ)助一并納入市縣預(yù)算管理。

對開展項目建議申報、勘察設(shè)計、可行性研究、標(biāo)底編制、招標(biāo)管理以及征地拆遷等前期工作所需經(jīng)費(fèi)，按照總額控制原則編制項目概算后，按照事權(quán)分別納入省和市縣建設(shè)支出預(yù)算管理。

（五）還本付息支出，由財政部門和交通運(yùn)輸部門根據(jù)交通負(fù)債情況足額安排利息支出，并根據(jù)財力可能安排償還本金支出。

第十五條  省交通運(yùn)輸部門結(jié)余資金的管理，按照省財政廳《關(guān)于印發(fā)浙江省省級部門財政撥款結(jié)余資金管理暫行辦法的通知》（浙財預(yù)字〔2007〕12號）的規(guī)定執(zhí)行，其中對項目支出的凈結(jié)余資金應(yīng)當(dāng)優(yōu)先安排用于債務(wù)還本付息支出。

市縣交通運(yùn)輸部門的結(jié)余資金，應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌用于當(dāng)?shù)亟煌ㄟ\(yùn)輸事業(yè)發(fā)展。市縣財政部門可結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，會同同級交通運(yùn)輸部門制定具體管理辦法。

第十六條  交通運(yùn)輸部門的支出預(yù)算，按照部門預(yù)算編制“二上二下”有關(guān)程序的規(guī)定執(zhí)行。

第十七條  市縣財政部門應(yīng)當(dāng)充分考慮交通運(yùn)輸行業(yè)的特點(diǎn)，切實(shí)保障交通運(yùn)輸行業(yè)可持續(xù)發(fā)展的正常支出需要。對交通運(yùn)輸部門的基本支出，按照人員定編數(shù)和當(dāng)?shù)刂С鰳?biāo)準(zhǔn)予以核定；對項目支出，結(jié)合當(dāng)?shù)刎斄顩r和交通建設(shè)、養(yǎng)護(hù)和管理及其他專項工作任務(wù)等情況，給予必要的保障。

 

第四章  預(yù)算執(zhí)行

第十八條  省交通運(yùn)輸部門執(zhí)行的預(yù)算包括列入省交通運(yùn)輸廳部門預(yù)算和省對市縣專項轉(zhuǎn)移支出預(yù)算，分別按照下列規(guī)定執(zhí)行：

（一）省交通運(yùn)輸部門的預(yù)算支出，按照國庫集中支付規(guī)定執(zhí)行。

（二）省對市縣專項轉(zhuǎn)移支付支出，由省財政廳會同省交通運(yùn)輸廳另行制訂相應(yīng)的專項資金管理辦法，并根據(jù)辦法有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十九條  市縣交通部門執(zhí)行的預(yù)算包括省財政一般性轉(zhuǎn)移支付、專項轉(zhuǎn)移支付資金安排的預(yù)算和自有財力安排的預(yù)算，必須按照有關(guān)資金管理辦法的規(guī)定撥付使用。資金撥付方式，按照當(dāng)?shù)刎斦块T國庫管理制度執(zhí)行。

市縣財政部門對省一般性轉(zhuǎn)移支付和專項轉(zhuǎn)移支付的資金，必須按照規(guī)定及時足額撥付給交通運(yùn)輸部門，不得用于平衡一般預(yù)算。

第二十條  交通運(yùn)輸部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行。執(zhí)行過程中因客觀原因確需變更預(yù)算的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的預(yù)算管理權(quán)限和規(guī)定程序報經(jīng)批準(zhǔn)。

第二十一條  交通資金決算報告，由交通運(yùn)輸部門按照預(yù)算級次，于年度終了后及時完整編制，報送同級財政部門審批。

市縣交通運(yùn)輸部門決算報告報送同級財政部門審批的同時，報送省財政廳、省交通運(yùn)輸廳備案。

 

第五章  債務(wù)管理

第二十二條  交通運(yùn)輸部門政府性債務(wù)收支的管理，按照省政府《關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的通知》（浙政發(fā)〔2005〕5號）、省政府辦公廳《關(guān)于印發(fā)浙江省地方政府性債務(wù)管理實(shí)施暫行辦法的通知》（浙政辦發(fā)〔2006〕6號）精神以及“適度舉債、講求效益、加強(qiáng)管理、規(guī)避風(fēng)險”的債務(wù)管理總體要求，實(shí)行“建立機(jī)制、計劃管理、總量控制、余額調(diào)節(jié)”的管理辦法。

第二十三條  交通運(yùn)輸部門舉借的債務(wù)資金，必須安排用于事關(guān)區(qū)域整體發(fā)展所急需但暫時存在資金缺口的公益性基礎(chǔ)設(shè)施項目，并優(yōu)先保證在建和續(xù)建項目，控制新建和擴(kuò)建項目。

債務(wù)資金不得用于交通運(yùn)輸部門的經(jīng)常性支出。

第二十四條  交通運(yùn)輸部門應(yīng)當(dāng)會同財政部門研究建立交通投融資新體制,構(gòu)建規(guī)范的交通建設(shè)融資平臺，逐步引入招投標(biāo)機(jī)制，確定合理的融資規(guī)模、期限和利率，降低債務(wù)成本，提高資金效益。

第二十五條  交通運(yùn)輸部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展需要、交通建設(shè)項目規(guī)劃和財力狀況，本著科學(xué)、規(guī)范、謹(jǐn)慎的原則，編制一定期限內(nèi)的政府性債務(wù)收支計劃，經(jīng)同級財政部門審核后報同級人民政府批準(zhǔn)。未經(jīng)政府批準(zhǔn)，不得舉債。

交通運(yùn)輸部門政府性債務(wù)收支計劃，分為長期債務(wù)收支規(guī)劃和短期債務(wù)收支計劃。長期債務(wù)收支規(guī)劃的編制期限一般為5年，與本地經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展5年計劃相銜接。短期債務(wù)收支計劃為年度計劃。

債務(wù)收支計劃編制的主要內(nèi)容包括債務(wù)資金收入的規(guī)模、渠道和期限，債務(wù)資金支出的安排去向、規(guī)模和方式，還本付息資金來源、規(guī)模和期限等。

省交通運(yùn)輸部門編制債務(wù)收支計劃中債務(wù)資金的支出，原則上全部安排用于項目前期工作已完成的國省道建設(shè)、國省主干航道和省政府批準(zhǔn)的其他重大項目。

第二十六條  交通運(yùn)輸部門的債務(wù)規(guī)模按照“總量適度、結(jié)構(gòu)合理、風(fēng)險可控”的原則，實(shí)行長期總量規(guī)?？刂啤?span lang=EN-US>

長期總量規(guī)?？刂频钠谙?，依據(jù)交通項目建設(shè)規(guī)劃所要求的建設(shè)周期等因素擬定，一般為5年期限。

債務(wù)總量規(guī)模，依據(jù)省政府和省財政廳相關(guān)規(guī)定加以合理控制。

借款期限的長短，應(yīng)當(dāng)按照各類項目不同建設(shè)周期，綜合考慮資金成本等因素后合理搭配。

第二十七條  根據(jù)政府批準(zhǔn)的債務(wù)規(guī)?？偭亢陀媱澒芾硪?，由交通運(yùn)輸部門會同財政部門對年度之間的債務(wù)余額進(jìn)行合理必要的調(diào)節(jié)，實(shí)行債務(wù)余額動態(tài)管理。

第二十八條  凡需財政預(yù)算安排撥款償還的債務(wù)本金和利息支出，由交通運(yùn)輸部門編入相應(yīng)的部門預(yù)算和政府性債務(wù)收支計劃，報經(jīng)同級財政部門審核同意后執(zhí)行。

對本辦法實(shí)施前已有的交通運(yùn)輸部門政府性債務(wù)余額，交通運(yùn)輸部門應(yīng)當(dāng)會同同級財政部門編制分年償還計劃。

第二十九條  交通運(yùn)輸部門應(yīng)當(dāng)建立債務(wù)統(tǒng)計制度，全面掌握債務(wù)收支執(zhí)行情況，并及時報送財政部門。

市縣交通運(yùn)輸部門應(yīng)當(dāng)于每年年初將上年度交通建設(shè)政府性債務(wù)收支情況報送省交通運(yùn)輸廳備案。

 

第六章  監(jiān)督管理

第三十條  財政部門和交通運(yùn)輸部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照預(yù)算管理的規(guī)定，加強(qiáng)資金使用的監(jiān)督管理，定期開展資金使用績效評價工作?？冃гu價結(jié)果作為安排預(yù)算的重要依據(jù)。

第三十一條  對交通資金的使用情況，省財政廳和省交通運(yùn)輸廳應(yīng)當(dāng)定期或不定期的開展全面檢查或?qū)ｍ棛z查。

財政部門可以根據(jù)需要，指派財政項目預(yù)算審核機(jī)構(gòu)或者委托社會中介機(jī)構(gòu)，對交通投資項目的投資估算、項目概算、施工圖預(yù)算和竣工財務(wù)決算等進(jìn)行評審。委托社會中介機(jī)構(gòu)所需費(fèi)用，列入財政預(yù)算。

第三十二條  交通運(yùn)輸部門及其所屬單位，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部審計工作，建立健全各項資金管理內(nèi)控制度。

第三十三條  對部門、單位和個人違反國家法律法規(guī)、方針政策等有關(guān)規(guī)定，截留、擠占、挪用交通資金等違法違規(guī)行為的，按照《中華人民共和國預(yù)算法》、《財政違法行為處罰處分條例》等相關(guān)法律法規(guī)查處。

 

第七章  附則

第三十四條  按照清理、規(guī)范和整合專項資金和科學(xué)化精細(xì)化管理的要求，由省財政廳依據(jù)本辦法規(guī)定，會同省交通運(yùn)輸廳分別制定重大專項資金管理和債務(wù)收支管理實(shí)施細(xì)則。

市縣財政部門可以依據(jù)本辦法規(guī)定，會同同級交通運(yùn)輸部門制定實(shí)施細(xì)則。

第三十五條  本辦法自公布之日起施行。

省財政廳、省交通廳印發(fā)的《浙江省省級交通規(guī)費(fèi)費(fèi)資金撥付使用管理暫行辦法》（浙財建字〔2004〕73號）同時廢止。

第三十六條  本辦法由省財政廳、省交通運(yùn)輸廳負(fù)責(zé)解釋。