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混改風云公眾號第2066篇原創(chuàng)文章 知風云：每個國企董事，都可以根據自己的崗位，分別對照這面鏡子，參考七項義務，看看是否滿足勤勉要求。新《公司法》正在產生對公司治理的深刻影響。 其中，對于董事、（監(jiān)事）、高級管理人員在參與治理過程中權利義務的最新規(guī)定，以及對應的法定責任和處罰措施，比以往任何時候都詳細、都嚴格。 對于國有企業(yè)來說，大家討論比較多的，集中在法律重點強調董監(jiān)高的“勤勉義務”問題。 
勤勉義務的法律難題 董事監(jiān)事高級管理人員的基本義務是兩個，一個忠實、一個勤勉，這個基本規(guī)定并非新聞，長期以來中國外國都基本沿用。 變化之處在于，本次《公司法》修訂當中，對這兩項義務的責任進行了深化，在董事會中心主義的立法思想下，董事們如果不盡到忠實勤勉責任，就會更容易觸碰違規(guī)底線。 這就好像交通指揮系統(tǒng)，“不能超速、不能違章停車”原則盡人皆知，但如果加上了攝像頭、加上了抄牌罰款扣分機制，這個規(guī)則就增強了十倍威力。 忠實義務比較好辦，新《公司法》通過列舉的方法，給所有董事們揭示了違反忠實義務的各種可能行為，比如侵占公司財產、挪用公司資金、將公司資金以其個人名義開立賬戶、利用職權賄賂或者收受其他非法收入、接受他人與公司交易的傭金歸為己有、擅自披露公司秘密等。 各位董事只要在履職當中有意回避上面這些規(guī)定行為，就算完成忠實義務。 但是對于勤勉義務，稍有遺憾的是，新《公司法》里面沒有列舉，而是用了一句非常概括的描述： “董事、監(jiān)事、高級管理人員對公司負有勤勉義務，執(zhí)行職務應當為公司的最大利益盡到管理者通常應有的合理注意。” 這個規(guī)定有兩個關鍵點，一是要“為公司最大利益”考慮，二是要保持和體現(xiàn)“合理注意”。
什么才是合理注意？怎么樣做才算董事盡到了合理注意的要求？ 這些問題的答案非常重要，直接關系到對董事們日常行為的規(guī)范，但是這個問題恰恰沒有在《公司法》里進行明確。 可以理解，其原因是這個“合理注意”對于不同企業(yè)、不同決策內容、不同業(yè)務場景、不同崗位職責，確實差別很大、不一而足，難以有個全國統(tǒng)一。 然而在企業(yè)治理過程中，確實需要將這個概念細化，描繪出董事勤勉義務的全景畫像。雖然很難，但有個基礎后，就給各家企業(yè)提供了更有效的治理工具。 這就是細化董事高管勤勉義務的必要性。 
細化董事勤勉義務是當務之急 我們再來看迫切性。 這幾個月來，各家國企都在根據新《公司法》要求，在抓緊制定本集團的章程修訂指引或者開展本公司的章程修訂工作。 這個工作很急迫，董事會中心主義指引下的公司章程，承擔了大量“章定”細化工作，也越來越成為公司治理的核心基石和企業(yè)制度基礎文件。 細化本企業(yè)的董事高管勤勉義務，在此過程中顯得非常重要。 做得好，會讓所有董事和經理人員都能清晰對照列表優(yōu)化履職行為，正人正幾、規(guī)范有效； 做得不好，大家還都憑著習慣蒙著打，很可能隨時出現(xiàn)“踩水濕鞋”，也可能一不留神就觸碰了法律規(guī)范的紅線。 在過去一兩年內，司法案例和證券市場監(jiān)管當中，越來越頻繁的出現(xiàn)董事被認定沒有盡到勤勉義務，然后被處分、處罰甚至遭受法律處理的案例。 這些情況都提醒我們，勤勉盡責不能再停留在模糊的概念上，而必須細化明確到董事高管人員可見、可認、可辨的行為上，并且在公司章程中明確規(guī)定出來，這樣才是對董事監(jiān)事經理們的最好保障、最大保護。 這項工作，在政策規(guī)章中是不是支持呢？ 可以肯定的回答您，支持、很支持、非常支持！ 舉個例子： 《上市公司章程指引》第九十八條當中，就對這一內容做了細化，并且明確鼓勵各家公司根據本企業(yè)特點進行再補充再細化。 這一條的規(guī)定是這么寫的： 董事應當遵守法律、行政法規(guī)和本章程，對公司負有下列勤勉義務： （一）應謹慎、認真、勤勉地行使公司賦予的權利，以保證公司的商業(yè)行為符合國家法律、行政法規(guī)以及國家各項經濟政策的要求，商業(yè)活動不超過營業(yè)執(zhí)照規(guī)定的業(yè)務范圍； （二）應公平對待所有股東； （三）及時了解公司業(yè)務經營管理狀況； （四）應當對公司定期報告簽署書面確認意見。保證公司所披露的信息真實、準確、完整； （五）應當如實向監(jiān)事會提供有關情況和資料，不得妨礙監(jiān)事會或者監(jiān)事行使職權； （六）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及本章程規(guī)定的其他勤勉義務。
這一條的基本內容，把董事勤勉義務進一步劃分成六項，同時在其注釋當中，進一步明確，“公司可以根據具體情況，在章程中增加對本公司董事勤勉義務的要求?！?/strong> 《上市公司章程指引》這六項勤勉義務細化規(guī)定，本身雖然仍是整體說明，但已經為各家企業(yè)分別細化勤勉提供了方向和思路。 我們下面的工作，就是繼續(xù)前進，給出答案！ 
國企董事勤勉義務，怎么細化？ 知本咨詢經過努力，已經把這個勤勉義務細化難題初步攻克，給大家提供一個可以參考的答案模板。 這個答案，我們取了個名字，叫作“七勤一覽表”。 先上大圖，一覽無余： 
對這張“七勤一覽表”，我們有兩個重點說明： 1、四類董事 當我們要對國企董事會里任職的各位董事進行勤勉盡責的規(guī)定細化時，第一個面臨的情況，是這五人、七人、更多人組成的董事會，雖然每個人都是董事，但他們的角色分工是不太一樣的，勤勉盡責的要求自然也有很大區(qū)別。 怎么辦呢？只有按照董事崗位的特點，進行分類確定，這樣才能更準確描繪勤勉的真正行為。 就此，我們就區(qū)分了四類國企董事崗位： 第一類，外部董事。他們是受股東委托行使決策、監(jiān)督、咨詢職責的董事。上市公司獨立董事崗位，也可以放在這一類當中。 第二類，董事長。董事長是國企董事會運行的第一負責人，他的治理領導方式方法將對董事會效能產生重大影響。 第三類，董事經理。國企進入董事會的高級管理人員，他們是內部董事，又是聯(lián)系經理層和董事會的關鍵樞紐，是公司治理和經營管理的紐帶。 第四類，職工董事。根據新《公司法》，國有企業(yè)如果不設監(jiān)事會，職工董事將和職工監(jiān)事崗位二合一，有更大履職責任。也需要獨立成一個董事類別。 在進行勤勉義務的細化時，要區(qū)分四類董事崗位，分別展開分析確定。 2、七項義務 在四類董事基礎上，針對每個類別，分別都有七條體現(xiàn)各自職責特點的勤勉義務。 外部董事七項勤勉義務 外部董事怎么證明自己盡到勤勉義務呢？建議參考七個標準： 董事長七項勤勉義務 積極領導董事會建設，全面系統(tǒng)安排董事會全年計劃，推動主要工作； 積極推動董秘董辦等董事會運行支撐體系建設和良好運作； 充分與外部董事溝通，聽取建議并創(chuàng)造良好工作條件； 積極推動董事會工作制度、議事規(guī)則等體系完善優(yōu)化； 依規(guī)及時召集并主持董事會； 行動帶動開放包容治理文化； 有效監(jiān)督董事會決議執(zhí)行。
董事經理七項勤勉義務 及時向董事會報告經理層工作； 充分與外部董事溝通，積極聽取建議，及時答復疑問和質詢； 積極關注提交董事會相關議案方案質量，防止工作差錯； 高效支撐外部董事調研，安排提供充分決策信息； 認真推動和督促董事會議案執(zhí)行落實，及時反饋執(zhí)行情況； 組織重大決策事項前期研究論證，確保方法科學合理，程序完備； 積極推動風險合規(guī)等體系實施，及時發(fā)現(xiàn)風險隱患。
職工董事七項勤勉義務 “七勤一覽表”分別給國企外部董事、董事長、董事總經理、職工董事提供了一面勤勉義務的鏡子。 每個國企董事，都可以根據自己的崗位，分別對照這面鏡子，參考七項義務，看看是否滿足勤勉要求。 同樣，這面鏡子也可以寫到公司章程當中，可以時時提醒所有治理參與者何為勤勉、如何勤勉。 業(yè)務咨詢 小知老師：13717782620（微信同號） 座機：010-82685584 投稿、轉載、商務合作 ：wyf35729 混改風云為知本咨詢旗下自媒體 專注國企改革、創(chuàng)新、發(fā)展 
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