小張會(huì)計(jì)：請問老師，我們供應(yīng)商8月份開給我們一張正數(shù)發(fā)票10000元，當(dāng)月因?yàn)椴涣计吩?，所以這張發(fā)票部分紅沖，開具了一張對應(yīng)的正數(shù)負(fù)票2000元，導(dǎo)致這張10000的發(fā)票不能抵扣。而且那張紅沖2000元的發(fā)票我們也做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，那是不是要讓供應(yīng)商重新開張正數(shù)發(fā)票？
    老師：你抵扣過，你應(yīng)該開2000元的銷售折讓信息表，2000元進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。對方再開2000元的紅字發(fā)票。供應(yīng)商實(shí)際按8000元繳稅，你實(shí)際按8000元抵扣。你認(rèn)證抵扣了，他就自己開不了紅字票。

小張：我根本沒有抵扣，我沒法抵扣。2000元的紅票我已經(jīng)拿到了，我都做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。我的問題是那張10000元藍(lán)票我沒法抵扣，是不是讓他們再開一張過來？
    老師：你們操作錯(cuò)了。你沒認(rèn)證抵扣，紅沖什么?他應(yīng)直接開具10000元的紅字發(fā)票，你不操作。然后他再開8000的藍(lán)字發(fā)票你直接做賬即可。
   小張：現(xiàn)在事情已經(jīng)這樣的，我該怎么辦？
   老師：你已勾選紅字發(fā)票，并申報(bào)時(shí)做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了嗎?

小張：是的。我們開給他們《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》的時(shí)候?qū)懥宋吹挚邸?/span>

老師：對方先把8000紅沖，你不做處理。對方再開8000藍(lán)字，你按8000元藍(lán)字做認(rèn)證抵扣。還有2000元自認(rèn)倒霉吧。你都沒認(rèn)證就不用開信息表，也不用進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
若在解決2000元，你和對方都很難受。
   小張：如果我們拿到發(fā)票沒有抵扣，是不是不用我們開紅字信息表。

老師：是的。只有認(rèn)證抵扣了，才開紅字信息表。

小張：那張發(fā)票我們沒有抵扣，差額的部分還要開紅票，他們還要求我們出紅字發(fā)票信息表？是否還是我們來出？

老師：2000你不是出了嗎？

小張：是的。2000的是我們出的。那還有8000的也要出嗎？然后他們再開一張正確的過來抵扣。
   老師：2000就開錯(cuò)了，所以沒法彌補(bǔ)，8000再開信息表，不又多轉(zhuǎn)出了8000，這不是越改越錯(cuò)嗎？（哈哈）

小張：他們要求我們開紅字信息表，他們才能開紅票。（感覺小張又繞回去了）

老師：說過之前2000你就不該開，不能開，怎么又想8000來開，那不又錯(cuò)了嗎？
不開，讓他們問主管稅務(wù)局該不該開?