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引言 2018年2月11日，為落實(shí)《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）推出的系列“放管服”改革舉措，指導(dǎo)和便利投資主體履行核準(zhǔn)、備案、報(bào)告等手續(xù)，規(guī)范核準(zhǔn)、備案機(jī)關(guān)行政行為，發(fā)改委發(fā)布《境外投資敏感行業(yè)目錄》及《企業(yè)境外投資管理辦法配套格式文本（2018年版）》，將于2018年3月1日起施行，本文將對上述文件進(jìn)行解讀。
境外投資敏感行業(yè)目錄 （2018 年版） 一、 武器裝備的研制生產(chǎn)維修 二、 跨境水資源開發(fā)利用 三、 新聞傳媒 四、 根據(jù)《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)展改革委 商務(wù)部 人 民銀行 外交部關(guān)于進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向指導(dǎo)意見的 通知》（國辦發(fā)〔2017〕74 號），需要限制企業(yè)境外投資的行業(yè)： （一）房地產(chǎn) （二）酒店 （三）影城 （四）娛樂業(yè) （五）體育俱樂部 （六）在境外設(shè)立無具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或投資平臺 此次發(fā)改委同時(shí)發(fā)布了15個(gè)《企業(yè)境外投資管理辦法配套格式文本》，分別為： 1.境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案申報(bào)文件格式文本 2.境外投資項(xiàng)目申請報(bào)告通用文本 3.境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)文件格式文本 4.境外投資項(xiàng)目備案表格式文本 5.境外投資項(xiàng)目備案通知書格式文本 6.境外投資項(xiàng)目變更申報(bào)文件格式文本 7.境外投資項(xiàng)目變更批復(fù)或通知格式文本 8.境外投資項(xiàng)目延期申報(bào)文件格式文本 9.境外投資項(xiàng)目延期批復(fù)或通知格式文本 10.境外投資項(xiàng)目有關(guān)情況申報(bào)文件格式文本 11.大額非敏感類境外投資項(xiàng)目情況報(bào)告表格式文本 12.境外投資重大不利情況報(bào)告表格式文本 13.境外投資項(xiàng)目完成情況報(bào)告表格式文本 14.追溯至最終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖示例 15.境外投資真實(shí)性承諾書格式文本 大部分材料與之前的境外投資核準(zhǔn)或備案的要求一致，值得注意的是，此次發(fā)改委發(fā)布的第2項(xiàng)文件《境外投資項(xiàng)目申請報(bào)告通用文本》以及第14項(xiàng)文件《追溯至最終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖示例》，要求提供境外投資的投資主體及其控股股東（或普通合伙人）直至其最終實(shí)際控制人的具體信息，說明了境外投資中投資主體的實(shí)際控制人的實(shí)質(zhì)性審查已被發(fā)改委列入了具體的監(jiān)管要求之列。 如附件所列，發(fā)改委對于投資主體為公司、投資主體為合伙企業(yè)、多個(gè)投資主體聯(lián)合開展境外投資的實(shí)際控制人的確認(rèn)進(jìn)行了畫表示例。 此次發(fā)改委發(fā)布了非常詳盡的文件模板與填寫說明，旨在規(guī)范境外投資的核準(zhǔn)或備案，使國內(nèi)企業(yè)在“走出去”的道路上更為謹(jǐn)慎與順利。 附件 追溯至最終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖示例
示例一：投資主體為公司
② 投資主體的控股股東A為公司制企業(yè)，向上追溯A的控股股東，A沒有控股股東，應(yīng)追溯其第一大股東，A1和A2均為A的并列第一大股東，應(yīng)同時(shí)追溯； ③ 股東A1為合伙制企業(yè)，向上追溯A1的普通合伙人，該普通合伙人為自然人，披露該自然人后，不再向上追溯； ④ 股東A2為公司制企業(yè)，其控股股東為某國資委，披露后不再向上追溯；⑤ 股東B和股東A是一致行動(dòng)人，應(yīng)一并追溯股東B的控股股東，直至最終實(shí)際控制人。 * 相關(guān)實(shí)體或個(gè)人是境外實(shí)體或自然人的，應(yīng)注明其注冊地或國籍。香港、澳門、臺灣地區(qū)實(shí)體或自然人也應(yīng)相應(yīng)注明。 示例二：投資主體為合伙企業(yè)
② 普通合伙人A為公司制企業(yè)，向上追溯A的控股股東A1；A1為公司制企業(yè)，向上追溯A1的控股股東；A1的控股股東為自然人，披露該自然人后，不再向上追溯； ③ 普通合伙人B為合伙制企業(yè)，向上追溯B的普通合伙人B1；B1為公司制企業(yè)，其控股股東為自然人，披露該自然人后，不再向上追溯。 *相關(guān)實(shí)體或個(gè)人是境外實(shí)體或自然人的，應(yīng)注明其注冊地或國籍。香港、澳門、臺灣地區(qū)實(shí)體或自然人也應(yīng)相應(yīng)注明。 示例三：多個(gè)投資主體聯(lián)合開展境外投資 ①多個(gè)投資主體聯(lián)合開展境外投資的，應(yīng)提供各個(gè)投資主體追溯至最終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖； ②股東A2為自然人，原則上不再向上追溯，但控制方通過代持關(guān)系控制A2，因此，應(yīng)進(jìn)一步披露控制方和控制方式； ③ 投資主體C的唯一股東為自然人，但控制方C1’通過協(xié)議實(shí)際控制投資主體C，因此，應(yīng)進(jìn)一步披露控制方C1’和控制方式； ④控制方C1’的唯一股東C2為境外實(shí)體，應(yīng)披露其注冊地； ⑤投資主體D的最終實(shí)際控制人為境外自然人，應(yīng)披露其國籍。 注：投資主體可參照上述示例，結(jié)合實(shí)際情況，提供追溯至最終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖，披露最終實(shí)際控制人的基本信息。如果股權(quán)架構(gòu)圖難以追溯至最終實(shí)際控制人的，投資主體應(yīng)作出合理、充分的說明，并補(bǔ)充提供必要信息。 |
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