中小銀行同業(yè)業(yè)務(wù)五大風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策

張志剛rhhe0hc7 2016-12-04

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伴隨著中小金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，其業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理水平不相匹配、計(jì)提資本和撥備不足以及違規(guī)等問(wèn)題日漸凸顯，潛在風(fēng)險(xiǎn)不容忽視

原標(biāo)題：【調(diào)查研究】中小金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)問(wèn)題與治理對(duì)策——以四川省為例

來(lái)源：中國(guó)農(nóng)村金融雜志社（ID：zgncjrwx）

作者：四川銀監(jiān)局統(tǒng)計(jì)研究處周陽(yáng)，來(lái)源

《中國(guó)農(nóng)村金融》2016年第15期

2014年以來(lái)，五部委聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》(銀發(fā)〔2014〕127號(hào))和銀監(jiān)會(huì)辦公廳印發(fā)的《關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理的通知》(銀監(jiān)辦發(fā)〔2014〕140號(hào)，以下簡(jiǎn)稱140號(hào)文)相繼出臺(tái)，對(duì)銀行業(yè)推進(jìn)同業(yè)治理體系改革、規(guī)范同業(yè)業(yè)務(wù)提出了具體要求。四川銀監(jiān)局對(duì)轄內(nèi)中小金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)開展了多次專項(xiàng)檢查，摸清風(fēng)險(xiǎn)底數(shù)，綜合運(yùn)用行政處罰、下調(diào)評(píng)級(jí)、叫停業(yè)務(wù)等措施強(qiáng)化同業(yè)業(yè)務(wù)治理，嚴(yán)肅處理違規(guī)機(jī)構(gòu)，同業(yè)業(yè)務(wù)制度滯后、違規(guī)問(wèn)題突出等狀況明顯改觀。

中小金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題

近年來(lái)，為突破貸款規(guī)模、存貸比和資本金限制，部分中小金融機(jī)構(gòu)急于“彎道超車”，在同業(yè)業(yè)務(wù)上表現(xiàn)十分激進(jìn)，在利用同業(yè)負(fù)債獲取資金來(lái)源和運(yùn)用同業(yè)資產(chǎn)獲取經(jīng)營(yíng)收益上較大型銀行機(jī)構(gòu)更為主動(dòng)。伴隨著同業(yè)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，其業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理水平不相匹配、制度存在空白、類信貸業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)放寬、計(jì)提資本和撥備不足及違規(guī)等問(wèn)題日漸凸顯，潛在風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。

(一)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理水平不相匹配。

一些中小金融機(jī)構(gòu)對(duì)同業(yè)業(yè)務(wù)快速發(fā)展中潛在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題重視不夠，在同業(yè)業(yè)務(wù)治理體系缺失、內(nèi)控機(jī)制尚不健全的情況下，為追求短期效益，快速發(fā)展同業(yè)非標(biāo)業(yè)務(wù)，甚至逾越資質(zhì)限制，觸及監(jiān)管底線。由于這些非標(biāo)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管控低于貸款業(yè)務(wù)，未納入統(tǒng)一授權(quán)授信管理，沒(méi)有足額計(jì)提資本和撥備，還存在大量的異地項(xiàng)目，其中蘊(yùn)藏的風(fēng)險(xiǎn)高于普通貸款業(yè)務(wù)。筆者的調(diào)研顯示，在同業(yè)業(yè)務(wù)新規(guī)出臺(tái)前，大量中小金融機(jī)構(gòu)沒(méi)有制定同業(yè)業(yè)務(wù)管理辦法，未建立同業(yè)業(yè)務(wù)授信制度和同業(yè)業(yè)務(wù)綜合管理系統(tǒng)，同業(yè)業(yè)務(wù)的審批、會(huì)計(jì)處理、資金清算等流程需要手工處理;同業(yè)業(yè)務(wù)政策和流程缺乏系統(tǒng)控制，部分機(jī)構(gòu)的部門和人員設(shè)置存在問(wèn)題，內(nèi)控流程不完善，存在交易員惡意交易的風(fēng)險(xiǎn)隱患;部分機(jī)構(gòu)非標(biāo)業(yè)務(wù)沒(méi)有足額計(jì)提撥備和資本，會(huì)計(jì)處理存在誤差;部分農(nóng)信機(jī)構(gòu)尚未達(dá)到法人機(jī)構(gòu)監(jiān)管評(píng)級(jí)二級(jí)，就開辦評(píng)級(jí)較低公司的資產(chǎn)管理類產(chǎn)品投資等業(yè)務(wù)，違背《關(guān)于加強(qiáng)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)資金業(yè)務(wù)監(jiān)管的通知》(銀監(jiān)辦發(fā)〔2014〕215號(hào))的有關(guān)要求。

(二)通過(guò)通道業(yè)務(wù)突破貸款集中度管控。

由于中小金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境、專業(yè)水平及風(fēng)險(xiǎn)偏好差異較大，各機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)開展的情況千差萬(wàn)別，多數(shù)機(jī)構(gòu)能夠依法合規(guī)開展業(yè)務(wù)，但仍有個(gè)別機(jī)構(gòu)過(guò)于冒進(jìn)，利用同業(yè)業(yè)務(wù)渠道“打擦邊球”經(jīng)營(yíng)。根據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)(試行)》，商業(yè)銀行對(duì)最大一家客戶的貸款總額與資本凈額之比不應(yīng)高于10%。而在實(shí)際業(yè)務(wù)開展過(guò)程中，部分中小金融機(jī)構(gòu)利用同業(yè)業(yè)務(wù)繞道對(duì)企業(yè)客戶提供資金。按照實(shí)質(zhì)重于形式的原則，這種行為與對(duì)企業(yè)提供貸款并無(wú)差異，且因?yàn)椴挥?jì)入貸款，風(fēng)險(xiǎn)管控要求有所降低，埋下了風(fēng)險(xiǎn)隱患。

(三)背離“三農(nóng)”方向違規(guī)開展跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)。

農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)改革發(fā)展本應(yīng)堅(jiān)持服務(wù)“三農(nóng)”的宗旨，但部分機(jī)構(gòu)受到利潤(rùn)誘惑，跨區(qū)域開展同業(yè)、票據(jù)等業(yè)務(wù)，嚴(yán)重背離“三農(nóng)”方向。一些農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)未經(jīng)批準(zhǔn)違規(guī)進(jìn)行跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)，方式包括在異地租賃房屋開展同業(yè)、票據(jù)業(yè)務(wù)(單家機(jī)構(gòu)獨(dú)立開展和多家機(jī)構(gòu)共同設(shè)立平臺(tái)開展)或是縣域機(jī)構(gòu)到市區(qū)租賃房屋、配備人員和自助設(shè)備展業(yè)等。部分農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)通過(guò)同業(yè)通道將資金投向異地融資人或項(xiàng)目，由于各地的政策、行政、人文存在較大差異，信息采集渠道受限，加之中介機(jī)構(gòu)虛假包裝，往往難以準(zhǔn)確掌握企業(yè)真實(shí)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資金運(yùn)用及抵押擔(dān)保等情況。

(四)經(jīng)濟(jì)下行期非標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)暴露。

受實(shí)體經(jīng)濟(jì)去產(chǎn)能、房地產(chǎn)去泡沫等因素的影響，各類隱性風(fēng)險(xiǎn)加速暴露，債務(wù)違約風(fēng)險(xiǎn)上升，除了導(dǎo)致不良貸款余額增加外，銀行非標(biāo)業(yè)務(wù)也面臨巨大的風(fēng)險(xiǎn)。一些中小金融機(jī)構(gòu)非標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)暴露，部分形成了不良資產(chǎn)，部分已逾期或展期。由于部分非標(biāo)業(yè)務(wù)對(duì)接異地企業(yè)，中小金融機(jī)構(gòu)管理跟進(jìn)效果有限，不能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、預(yù)警及應(yīng)對(duì)。

(五)存量業(yè)務(wù)整改困難，清理仍未完成。

盡管同業(yè)新規(guī)已出臺(tái)兩年，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)仍有部分存量業(yè)務(wù)未完成整改，涉及未足額計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、類信貸同業(yè)業(yè)務(wù)未納入貸款或投資核算、同業(yè)融出超限額、存量非標(biāo)業(yè)務(wù)后續(xù)管理不到位等問(wèn)題。因部分地市州的農(nóng)信社開展統(tǒng)一法人改革，部分聯(lián)社由法人機(jī)構(gòu)變成分支機(jī)構(gòu)，按照140號(hào)文要求，分支機(jī)構(gòu)不得經(jīng)辦同業(yè)業(yè)務(wù)，曾辦理的同業(yè)業(yè)務(wù)形成存量不合規(guī)業(yè)務(wù)，部分分支機(jī)構(gòu)同業(yè)賬戶也未進(jìn)行銷戶處理。

中小金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)問(wèn)題的治理對(duì)策

(一)制度先行，完善同業(yè)管理體系。

基于四川省農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)主要由四川省聯(lián)社統(tǒng)一管理的事實(shí)，四川銀監(jiān)局督促四川省聯(lián)社于2015年3月印發(fā)了《四川省農(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室關(guān)于切實(shí)防范化解類信貸投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的緊急通知》，將類信貸投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控化解工作列為2015年重點(diǎn)工作，對(duì)存量類信貸投資業(yè)務(wù)進(jìn)行逐筆排查并定期形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，對(duì)違規(guī)行為從嚴(yán)追責(zé)。四川銀監(jiān)局督促多家中小金融機(jī)構(gòu)制定或修訂了同業(yè)業(yè)務(wù)管理辦法、同業(yè)交易對(duì)手準(zhǔn)入制度、同業(yè)業(yè)務(wù)撥備計(jì)提辦法、加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量辦法和同業(yè)客戶授信管理辦法等制度性文件。此外，部分中小金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)了同業(yè)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)的建設(shè)，構(gòu)建了覆蓋同業(yè)業(yè)務(wù)的信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了同業(yè)業(yè)務(wù)的線上審批與管理。

(二)摸清底數(shù)，顯著壓降非標(biāo)業(yè)務(wù)。

四川銀監(jiān)局下發(fā)了《關(guān)于同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)按季監(jiān)測(cè)有關(guān)工作的通知》和《關(guān)于建立四川法人城商行類信貸同業(yè)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)制度的通知》等文件，建立了全省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)季度監(jiān)測(cè)制度，將類信貸同業(yè)資產(chǎn)逐筆納入監(jiān)測(cè)范圍。開展表內(nèi)外資產(chǎn)項(xiàng)目下各類資金運(yùn)用情況、資金業(yè)務(wù)合規(guī)性、省外異地同業(yè)賬戶、票據(jù)等現(xiàn)場(chǎng)檢查和風(fēng)險(xiǎn)排查，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)、專項(xiàng)調(diào)查全面摸排非標(biāo)債權(quán)情況，對(duì)表內(nèi)外、自有資金和理財(cái)資金投資的非標(biāo)債權(quán)逐筆建立統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬，逐月統(tǒng)計(jì)到期金額和減少情況，嚴(yán)禁新增非標(biāo)業(yè)務(wù)。中小金融機(jī)構(gòu)非標(biāo)投資明顯減少，2015年年末，全省農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)非標(biāo)投資筆數(shù)和金額比2015年3月末下降一半以上;全省法人城商行類信貸同業(yè)業(yè)務(wù)余額較年初降幅明顯。

(三)重拳出擊，著力治理違規(guī)行為。

四川銀監(jiān)局要求銀監(jiān)分局班子成員每次走訪巡查應(yīng)至少核對(duì)梳理一次農(nóng)村法人金融機(jī)構(gòu)資金業(yè)務(wù)開展情況，至少抽查一次公章管理使用和在其他機(jī)構(gòu)開立賬戶情況，嚴(yán)肅處理未經(jīng)批準(zhǔn)就在異地開辦同業(yè)業(yè)務(wù)的情況。清理整頓工作有效制止了少數(shù)機(jī)構(gòu)的違規(guī)行為，明確了監(jiān)管底線，有效剎住了少數(shù)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)脫離市場(chǎng)定位的錯(cuò)誤行為，收到良好成效。

(四)加強(qiáng)整改，持續(xù)評(píng)估改革進(jìn)展。

2014年3月，四川銀監(jiān)局下發(fā)了《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)四川監(jiān)管局辦公室關(guān)于同業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)范和改革治理有關(guān)事項(xiàng)的通知》，全面梳理了八項(xiàng)同業(yè)業(yè)務(wù)主要政策規(guī)定，要求銀行業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)一步加強(qiáng)同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制，并對(duì)同業(yè)業(yè)務(wù)的若干重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)范;下發(fā)《關(guān)于督促制定類信貸同業(yè)業(yè)務(wù)整改方案的通知》和《關(guān)于持續(xù)開展同業(yè)業(yè)務(wù)治理體系改革成效評(píng)估的通知》(川銀監(jiān)辦發(fā)〔2015〕131號(hào))，將專項(xiàng)檢查中所發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改進(jìn)展等納入重點(diǎn)評(píng)估范圍，組織中小金融機(jī)構(gòu)定期開展自我評(píng)估，持續(xù)跟蹤改革進(jìn)展情況和階段性成效。

雙管齊下加強(qiáng)中小金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

在宏觀層面，一是突出監(jiān)管重點(diǎn)，對(duì)中小金融機(jī)構(gòu)實(shí)施差別化監(jiān)管。相對(duì)于大型銀行先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平和成熟的風(fēng)控管理系統(tǒng)，中小金融機(jī)構(gòu)普遍存在同業(yè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)滯后、人力資源配置不足、同業(yè)授信管理較為薄弱的問(wèn)題，同業(yè)業(yè)務(wù)存在較大的內(nèi)控隱患。對(duì)中小金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)監(jiān)管的重點(diǎn)應(yīng)放在促進(jìn)其加大科技投入力度、建立同業(yè)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)管理系統(tǒng)、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)、建立完整的授信管理審核審批機(jī)制上，以形成前中后臺(tái)相互協(xié)作、相互制約的同業(yè)授信管理體系。建議監(jiān)管層面實(shí)施差別化的改革政策，要求資產(chǎn)規(guī)?；蛲瑯I(yè)資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到一定比例的機(jī)構(gòu)建立專營(yíng)部門或機(jī)制，避免“一刀切”。二是加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)，進(jìn)一步完善同業(yè)業(yè)務(wù)管理制度。完善與同業(yè)投資、委托投資業(yè)務(wù)相關(guān)的金融法規(guī)，盡快出臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理指引，對(duì)類信貸同業(yè)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)資產(chǎn)準(zhǔn)入條件、貸款投向、期限、利率等作出明文規(guī)定，健全相關(guān)考核和監(jiān)管機(jī)制，引導(dǎo)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)在規(guī)范的基礎(chǔ)上穩(wěn)健發(fā)展。

在微觀層面，一是持續(xù)推動(dòng)同業(yè)業(yè)務(wù)的改革發(fā)展。及時(shí)跟進(jìn)掌握中小金融機(jī)構(gòu)貫徹落實(shí)同業(yè)新規(guī)的情況，督促規(guī)范同業(yè)業(yè)務(wù)治理，推動(dòng)同業(yè)業(yè)務(wù)回歸臨時(shí)性、短期性資金頭寸調(diào)度手段的本質(zhì)。二是建立健全同業(yè)業(yè)務(wù)治理體系。督促中小金融機(jī)構(gòu)修改完善同業(yè)業(yè)務(wù)管理制度，在創(chuàng)新同業(yè)業(yè)務(wù)交易模式前出臺(tái)完善指導(dǎo)意見(jiàn)和管理辦法。督促中小金融機(jī)構(gòu)優(yōu)化業(yè)務(wù)辦理流程，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督管理，優(yōu)化相關(guān)績(jī)效考核管理辦法，建立科學(xué)的激勵(lì)約束體系，促進(jìn)同業(yè)業(yè)務(wù)健康發(fā)展。督促中小金融機(jī)構(gòu)對(duì)實(shí)質(zhì)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的同業(yè)業(yè)務(wù)，按照實(shí)質(zhì)重于形式的原則加大撥備和資本計(jì)提，進(jìn)一步完善資產(chǎn)負(fù)債管理。三是繼續(xù)強(qiáng)化同業(yè)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防控。加強(qiáng)對(duì)中小金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)有同業(yè)業(yè)務(wù)的監(jiān)測(cè)分析，動(dòng)態(tài)掌握業(yè)務(wù)發(fā)展變化的趨勢(shì)，深入研究同業(yè)業(yè)務(wù)新模式，及時(shí)提示風(fēng)險(xiǎn)隱患。引導(dǎo)中小金融機(jī)構(gòu)正確處理發(fā)展同業(yè)業(yè)務(wù)與流動(dòng)性管理的關(guān)系，提高流動(dòng)性管理水平，將同業(yè)業(yè)務(wù)的發(fā)展置于流動(dòng)性管理框架之內(nèi)。督促中小金融機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按照要求開辦新業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁利用買入返售等業(yè)務(wù)模式把信貸業(yè)務(wù)變成資金業(yè)務(wù)進(jìn)而實(shí)施監(jiān)管套利。四是加快存量業(yè)務(wù)的整改進(jìn)度。督促中小金融機(jī)構(gòu)全面排查存量同業(yè)業(yè)務(wù)，及時(shí)整改合規(guī)性問(wèn)題，及時(shí)制定整改計(jì)劃，按照監(jiān)管要求盡快落實(shí)整改要求，加大對(duì)違規(guī)行為的處罰力度。定期收集掌握中小金融機(jī)構(gòu)新發(fā)生的違規(guī)同業(yè)業(yè)務(wù)、內(nèi)部問(wèn)責(zé)情況等信息，發(fā)現(xiàn)一筆糾正一筆，加強(qiáng)后續(xù)跟蹤監(jiān)督。(作者：四川銀監(jiān)局統(tǒng)計(jì)研究處周陽(yáng)，來(lái)源：《中國(guó)農(nóng)村金融》2016年第15期)

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