“所得減免”填寫提醒
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2015-03-13 14:38:34
“所得減免”填寫提醒 《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）第20行“所得減免”：填報屬于稅法規(guī)定所得減免金額。本行通過《所得減免優(yōu)惠明細表》(A107020)填報，本行＜0時，填寫負數，但因應稅項目與免稅項目虧損可互相抵減，此行為負數時，后臺按零計算； 《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》（A106000）第2列“納稅調整后所得”第6行按以下情形填寫：A100000第19行“納稅調整后所得”＞0，第20行“所得減免”＞0，則本表第2列第6行=本年度表A100000第19-20-21行，且減至0止。第20行“所得減免”＜0，填報此處時，以0計算。? by青島國稅 |
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