猜想之一，是誰買了這張保單？

從財力去分析，福布斯2012中國區(qū)富豪榜，最有錢的宗慶后不過100億美元的凈資產(chǎn)，排名48位之后就都不到105億元人民幣的凈資產(chǎn)。35億每年交出去的都是現(xiàn)金，一眼看去這些大佬們手上拿的大都是股權(quán)，現(xiàn)金貌似都不多，這又讓我遐想起來。如果這個客人拿這筆巨款從A股市場購買國內(nèi)市值最大的險企股票——平安保險，他能買到3%的持股比例，跑進(jìn)十大流通股東，每年讓平安貢獻(xiàn)可觀利潤。但現(xiàn)在他將繳合計(jì)105億的保險費(fèi)，為保險公司貢獻(xiàn)可觀的利潤。且不探討他的現(xiàn)金流是怎么來的，是否都是完稅的收入？保險公司是否需要對現(xiàn)金來源進(jìn)行形式和實(shí)質(zhì)性審查？

猜想之二，買什么保單呢？

我相信，平安不會賣一張簡單的保單給客人。35億的年繳保單一定有多重設(shè)計(jì)。既要能通過核保，又要使保險公司的承保風(fēng)險可控。最重要的是，這個客人想要實(shí)現(xiàn)的目的都能通過保單法律關(guān)系中的權(quán)利義務(wù)去實(shí)現(xiàn)?？梢钥隙ǖ氖?，這一定是一張人壽保險單為主險的保單。因?yàn)楦鶕?jù)中國的相關(guān)法律，人壽保單對于合同引起的債務(wù)，未來遺產(chǎn)引起的稅收都有明確的保護(hù)。我們來看一看法條。

《保險法》第五十六條規(guī)定：“依照以死亡為給付保險金條件的合同所簽發(fā)的保險單，未經(jīng)被保險人書面同意，不得轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押?！碑?dāng)所有的財產(chǎn)都被凍結(jié)甚或拍賣時，人壽保險的保單不能被凍結(jié)和拍賣。（此時保險因?yàn)橛鞋F(xiàn)金價值還可以融資貸款）

中國國遺產(chǎn)稅草案第五條第四款： 下列各項(xiàng)不計(jì)入應(yīng)征稅遺產(chǎn)總額：（四） 被繼承人投保人壽保險所取得的保險金。

法律明確了對于人壽保險的保護(hù)，但人壽保險單通常主要體現(xiàn)現(xiàn)金價值，很少有現(xiàn)金流?？梢钥隙?，這個客戶并不在意從保險公司領(lǐng)出現(xiàn)金流。那么，可以猜想到的就是，這張保單買來主要還是希望達(dá)到資產(chǎn)保全以及對特定受益人財富傳承。

猜想之三，誰會是他的受益人？

現(xiàn)行中國法律，人壽保險單的受益人只能是自然人。法律并沒有要求受益人一定要與投保人或者被保險人有保險利益，即有資格指定受益人的投保人和被保險人完全按照自己的想法指定以及調(diào)整他們希望的受益人。而這份保單在這個部分神奇的故事，筆者實(shí)在憑空想象不出來。