初核國企管理人員問題線索需注意什么

黨的二十大報告強調(diào)，深化整治權(quán)力集中、資金密集、資源富集領(lǐng)域的腐敗。二十屆中央紀(jì)委二次全會明確將國有企業(yè)腐敗列為重點整治領(lǐng)域之一。落實該部署，工作實踐中，初核國有企業(yè)管理人員受賄問題線索是一重要環(huán)節(jié)，結(jié)合實踐，筆者淺議初核此類問題線索需注意的六個方面。

一、畫像信息

結(jié)合信訪舉報、巡視巡察、人事檔案、個人有關(guān)事項報告、民主生活會發(fā)言、組織部門鑒定、領(lǐng)導(dǎo)班子成員評價、群眾口碑、公開宣傳信息、走訪調(diào)查等情況，全方位掌握相關(guān)信息，進行精準(zhǔn)畫像。一是生活經(jīng)歷。了解其成長環(huán)境、經(jīng)濟條件、求學(xué)歷程、人生際遇等，研判其心理狀態(tài)。二是工作履歷及表現(xiàn)。掌握其政治表現(xiàn)、任職經(jīng)歷、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)專長、業(yè)績成果、重大獎勵等，重點關(guān)注其格外“關(guān)心”的特定項目、業(yè)務(wù)、企業(yè)。三是性格特點。從急躁或穩(wěn)重、謙虛或自負(fù)、開朗或孤僻多個維度摸透性格，制定相應(yīng)核查策略，為下一步談話做好準(zhǔn)備。四是興趣愛好。比如，有打高爾夫球、賭博、珠寶古玩收藏等愛好的，可從資金來源、陪玩人員等尋求突破。五是家庭關(guān)系。掌握其家庭背景和親情關(guān)系狀況，有助于談話時以情感化，促進思想轉(zhuǎn)變。六是為人處事。掌握其與領(lǐng)導(dǎo)、同事、下屬人員、社會親友等人際交往情況，緊盯有無獨斷專行搞“一言堂”、虛偽狡詐做“兩面人”等問題。七是健康狀況。掌握其體檢結(jié)果、過往病史、就醫(yī)記錄等，確保工作安全進行。

二、重點人員

初核要緊扣被核查人進行，也要有重點地適度拓展，即先結(jié)合問題線索、日常監(jiān)督等情況“因事找人”，錨定特定關(guān)系人、行賄嫌疑人等關(guān)鍵人員，再隨著核查深入逐步轉(zhuǎn)為“因人找事”，延伸調(diào)取證據(jù)。一般應(yīng)重點核查六類人員：一是家庭成員。包括父母、配偶及其父母、子女及其配偶，可能幫助被核查人藏匿贓款贓物，甚至涉嫌共同職務(wù)犯罪的，需作涉案程度研判。二是不當(dāng)獲利的老板。該類人員常常緊跟被核查人的職務(wù)變動，調(diào)整相應(yīng)業(yè)務(wù)類型或區(qū)域布局，直接或間接地在其任職企業(yè)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)從事經(jīng)營活動。三是受益的下屬。重點關(guān)注被核查人異常關(guān)照提攜的下級領(lǐng)導(dǎo)和秘書、司機等身邊工作人員。四是其他親屬。如被核查人及其配偶各自的兄弟姐妹、侄子（女）、外甥（女）等。重點關(guān)注充當(dāng)利益輸送中轉(zhuǎn)站或代收點，借機承攬工程項目謀利等情況。五是朋友圈、戰(zhàn)友圈、同學(xué)圈、老鄉(xiāng)圈等人員。應(yīng)結(jié)合關(guān)系密切程度、有無經(jīng)濟往來等情況仔細(xì)甄別。六是特定中間人。依附被核查人并借助其職務(wù)便利謀取利益，是行受賄行為的中間紐帶和關(guān)鍵證人。其身份復(fù)雜多樣，常需運用信息化手段和大數(shù)據(jù)分析方法查找。

三、“影子公司”

“影子公司”是被核查人及其特定關(guān)系人利用其職權(quán)或職務(wù)影響，以隱蔽方式參與經(jīng)營管理，在股權(quán)或經(jīng)營決策上可直接或間接地控制或施加重大影響，能不按市場公允價值轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、權(quán)利或義務(wù)，實現(xiàn)利益輸送的主體。一般可從三個方面識別：一是厘清股權(quán)關(guān)系。調(diào)取其公司章程、股東名冊、股權(quán)變更登記、股東會會議決定等檔案資料，掌握注冊資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)及其歷史變動情況，研判變動原因和股東之間的資本聯(lián)系，核實是否存在隱名出資、迂回投資、交叉持股、受同一股東控制等情況。若發(fā)現(xiàn)股權(quán)轉(zhuǎn)讓不合理、股權(quán)變動太頻繁、連續(xù)增資與生產(chǎn)經(jīng)營不匹配等情況，需延伸核實是否存在資本運作等行為。二是厘清人事關(guān)系。梳理其股東、法定代表人、董事、經(jīng)理、財務(wù)人員、監(jiān)事等人員情況，掌握其從業(yè)經(jīng)歷、經(jīng)濟實力、能力素質(zhì)、決策自主度、在上下游企業(yè)入股或任職等背景信息，分析確認(rèn)是否存在委托代理、另有控制人或可施加重大影響等情形。三是厘清投融資關(guān)系。調(diào)取企業(yè)年報、對外公告、征信、納稅等信息，掌握企業(yè)對外投資、抵押擔(dān)保、融資需求等情況，分析其中隱性關(guān)聯(lián)關(guān)系。需要注意的是，近年來“影子公司”常以有限合伙企業(yè)形式出現(xiàn)，方便股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資本操控和風(fēng)險規(guī)避。

四、關(guān)聯(lián)交易

關(guān)聯(lián)交易經(jīng)常發(fā)生在被核查人及其特定關(guān)系人與利益輸送方之間，有違商業(yè)原則，如不當(dāng)轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、權(quán)利或義務(wù)等事項。其樣態(tài)繁多且不斷翻新，不可能窮盡列舉。實踐中，要堅持實質(zhì)重于形式的原則，緊扣四個特性層層穿透、找出關(guān)聯(lián)：一是交易真實性。核實被核查人任職企業(yè)有無從事以融資為目的、無真實貨物交易的融資性貿(mào)易；有無假借混合所有制改革名義侵吞國有資產(chǎn)的情況；是否與無正常業(yè)務(wù)關(guān)系、明顯不具備業(yè)務(wù)資質(zhì)能力的企業(yè)或個人發(fā)生重大交易；有無實質(zhì)與形式不符、明顯缺乏商業(yè)理由、資金支付無相關(guān)資料佐證或所附材料虛假的交易；有無虛增工程量套取資金、違規(guī)掛靠侵害國有企業(yè)利益等情況。二是價格公允性。核實有無價格明顯高于或低于市場行情的交易；有無利率、租金及付款等條件異常的交易；除股本權(quán)益性投資外，有無以各種方式將國有企業(yè)資金供其他企業(yè)或個人長期占有使用等情況。三是交易持續(xù)性。核實是否突然出現(xiàn)非上下游供應(yīng)鏈、合作持續(xù)期間極短的交易對手，是否存在有違交易對手一般的穩(wěn)定性、連續(xù)性、趨勢性規(guī)律等情況。四是地位對等性。核實有無借款沒有抵押、提供無償擔(dān)保、承擔(dān)無限連帶責(zé)任、債權(quán)債務(wù)不合理轉(zhuǎn)移、特定管理人員薪酬畸高等異常情況。

五、資金流向

資金的來源與去向是貫穿行受賄行為全過程的主線?？蓮?/span>銀行存款、房產(chǎn)、車輛、現(xiàn)金、保險、基金、股票、入股投資、借款利息、奢侈品消費等入手，梳理可疑資金流向線路圖，并結(jié)合問題線索、行為背景等信息，研判其中原因、動機與資金性質(zhì)，找出并查清其“錢袋子”。一般應(yīng)重點核查四個方面資產(chǎn)：一是家庭資產(chǎn)。全面掌握被核查人及其家庭成員名下各類銀行賬戶、固定資產(chǎn)、金融資產(chǎn)，統(tǒng)計資產(chǎn)總額，核實是否明顯超過合法收入，匯總整理資金收支主要方向，逐筆梳理可疑資金往來，重點關(guān)注其中涉及購房款、房屋租金、物業(yè)費用、大額消費等款項。二是特定關(guān)系人資產(chǎn)。對資產(chǎn)代持人以及其他特定關(guān)系人，重點關(guān)注單向流入資金、流入流出明顯不匹配資金，圍繞房產(chǎn)車輛購置、高檔奢侈品消費等情況反向追查資金來源。三是“影子公司”資產(chǎn)。重點關(guān)注注冊出資、增資擴股、項目開發(fā)、投資并購、利潤分配等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，梳理公司賬戶大額資金的來源和流轉(zhuǎn)情況，核實有無出資不實、未實際經(jīng)營、收受干股、投資收益過高、資金借貸異常、收受可疑資金等現(xiàn)象。四是行賄嫌疑人及其公司資產(chǎn)。重點關(guān)注從被核查人任職國有企業(yè)所獲資金的具體流向，以及行賄嫌疑人及其家庭成員、其出資或?qū)嵖毓炯捌鋯T工尤其是財會人員從中收到除正常薪酬外資金的可疑去向。

六、時空軌跡

調(diào)取銀行流水、住宿出行等信息，圍繞人員、資金兩大要素深入挖掘其中時空動態(tài)數(shù)據(jù)，作碰撞比對、關(guān)聯(lián)分析，繪制目標(biāo)人物在特定時空范圍內(nèi)運行軌跡，追蹤找出其中可疑情況。常用于以下六種情形：一是找人。分析同訂票、同出行等信息，找出關(guān)系密切人，分析被核查人及其陪同人員出行期間消費信息，核實其中有無資金代持人或行賄人員。二是找卡。分析該銀行卡流水中柜臺業(yè)務(wù)、消費支出、存取款等行為的時空信息，比對戶主本人與特定目標(biāo)人物的同時空活動情況，有助于找出該卡實際持有使用人和送卡人。三是找現(xiàn)金。現(xiàn)金交易常切斷資金鏈條，但合并多個關(guān)聯(lián)主體所有銀行賬戶在同時段內(nèi)現(xiàn)金交易流水，分析現(xiàn)金存取的銀行網(wǎng)點、頻率、金額、經(jīng)辦人等信息，有助于找出現(xiàn)金可疑來源與去向，補充形成完整資金鏈條并作進一步追蹤。四是找房。分析某時段內(nèi)購物消費、快遞外賣、水電燃?xì)饧拔飿I(yè)繳費等信息，有助于確定該時段內(nèi)目標(biāo)人物實際生活居住情況，找出房產(chǎn)地址和權(quán)屬登記人，解決收受他人房產(chǎn)但不辦理權(quán)屬變更等問題。五是找車。分析某時段內(nèi)駕車人、同車人、行經(jīng)路線、經(jīng)常往返地、違章記錄、交通卡口記錄、加油或充電付費記錄等信息，有助于找出車輛位置和實際使用情況。六是找事。匯總分析某時段內(nèi)不同人員集中前往某地的行動軌跡、時間節(jié)點、聚集時長、活動內(nèi)容、過往頻率等，有助于找出相應(yīng)事件和涉事人員。

需要注意的是，初核期間必須嚴(yán)格按照監(jiān)察法及其實施條例等有關(guān)規(guī)定，根據(jù)不同措施的使用階段、主體、審批權(quán)限、文書手續(xù)、權(quán)利保障等要求，嚴(yán)格依規(guī)依紀(jì)依法做好初核期間的措施使用，切實保護好被核查人及涉案人的合法權(quán)益。