【原】保險(xiǎn)買在個(gè)人名下和公司名下有什么區(qū)別？

加國(guó)第一生活 2024-12-15 發(fā)布于加拿大

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很多人有自己的公司，也聽說(shuō)過(guò)有人把人壽保險(xiǎn)買在公司名下，這樣做有什么好處呢？有沒(méi)有什么麻煩呢？今天我們仔細(xì)說(shuō)說(shuō)看。

1 用公司怎么買？

大家都知道個(gè)人保險(xiǎn)怎么買吧？

我們假設(shè)一位50歲的先生要購(gòu)買人壽保險(xiǎn)。那么他自己是保險(xiǎn)持有人，就是說(shuō)這張保險(xiǎn)他說(shuō)了算，他有權(quán)力更改受益人；他自己是保險(xiǎn)的受保人，就是說(shuō)這張保險(xiǎn)投保的是他的壽命；他的太太和孩子是保險(xiǎn)的受益人，就是說(shuō)如果他出事了，太太和孩子們拿到賠償金。

這是一份最常見的人壽保險(xiǎn)。

假如這位先生有自己的公司，他可以用自己的公司來(lái)給自己購(gòu)買人壽保險(xiǎn)。

那么這張保險(xiǎn)的持有人就是他的公司而不是他個(gè)人，保險(xiǎn)的受保人還是他自己，沒(méi)有變化，保險(xiǎn)的受益人還得是公司，不可以是他的家人。

所以如果他出事，拿到賠償金的是他的公司，而不是他的太太和孩子們。具體太太和孩子們?cè)趺茨苣玫藉X呢？咱們一會(huì)兒再說(shuō)。

2 保費(fèi)省稅

咱們先從保費(fèi)說(shuō)起，因?yàn)槎际墙o這位先生投保，所以無(wú)論是用個(gè)人購(gòu)買還是用公司購(gòu)買，價(jià)格都是一樣的。

但是如果用個(gè)人購(gòu)買，保費(fèi)是個(gè)人稅后收入，而如果用公司購(gòu)買，保費(fèi)是公司稅后收入。兩者相差多少呢？安省個(gè)人最低稅率是20.5%，而小企業(yè)的稅率可能在12.5%左右。

如果保費(fèi)需要5萬(wàn)塊，用個(gè)人購(gòu)買需要稅前6萬(wàn)多一點(diǎn)的收入，而企業(yè)只需要花費(fèi)稅前5萬(wàn)6左右的收入。更何況個(gè)人收入稍微高一點(diǎn)就是不再是20.5%的稅率了，而小企業(yè)稅率50萬(wàn)之下都是不變的，所以如果收入高的話差距會(huì)更高。

假設(shè)一年保費(fèi)差4000，那么20年的保費(fèi)差就是8萬(wàn)，這個(gè)差距還是挺大的。

需要說(shuō)明的是，即便用公司來(lái)購(gòu)買保險(xiǎn)，保費(fèi)也不可以作為費(fèi)用抵扣公司收入，否則保險(xiǎn)的賠償金需要計(jì)算收入納稅，得不償失。

3 賠償免稅

人壽保險(xiǎn)的賠償是免稅的。當(dāng)個(gè)人持有保單的時(shí)候賠償非常簡(jiǎn)單，只要受益人索賠，提交相應(yīng)的文件，保險(xiǎn)公司就會(huì)將賠償金直接賠給受益人，沒(méi)有稅務(wù)問(wèn)題，沒(méi)有其他法律手續(xù)，非常簡(jiǎn)單。

如果公司持有這張保單呢？這位先生自己的公司持有自己的保單，他過(guò)世之后保險(xiǎn)賠償給了公司，這一步是免稅的，然后家人如何拿到賠償金呢？

賠償金會(huì)進(jìn)入企業(yè)的CDA（Capital Dividend Account）資本紅利賬戶，然后企業(yè)再?gòu)?/span>CDA賬戶中給其他股東分紅。從CDA賬戶中提取分紅無(wú)需納稅。

等等，股東？是的，所以他的太太和孩子們必須是這家公司的股東才可以拿到分紅。

是不是所有的賠償金都可以進(jìn)入CDA賬戶呢？不一定，確切地說(shuō)是賠償金減去保險(xiǎn)的ACB，就是Adjusted Cost Base，保單調(diào)整后成本。兩者之差才能進(jìn)入CDA賬戶。

一般來(lái)說(shuō)，如果受保人85歲之后過(guò)世，ACB都基本上可以為零，因此幾乎所有的賠償金都會(huì)進(jìn)入CDA賬戶。

但是如果受保人在投保后不久過(guò)世，就只有一部分的賠償金可以進(jìn)入CDA賬戶，免稅分紅給其他股東。

4 保單抵押借款

保單抵押借款現(xiàn)在非常流行。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)有兩種借款方式，一種是以保單的現(xiàn)金價(jià)值為抵押做貸款，稱為IRP；一種是以保單的現(xiàn)金價(jià)值加上其他資產(chǎn)為抵押，把保費(fèi)借出來(lái)，稱為IFA。

IRP比較簡(jiǎn)單，因?yàn)槭抢帽我呀?jīng)存在的現(xiàn)金價(jià)值做抵押，因此手續(xù)比較簡(jiǎn)便。IFA則相對(duì)復(fù)雜，在保單投保的前幾年，現(xiàn)金價(jià)值可能比保費(fèi)少一些，因此需要抵押更多的資產(chǎn)才能借出來(lái)。

不論怎么借，重要的是怎么能把錢拿到？

個(gè)人借款比較容易，因?yàn)楸纬钟腥司褪亲约?，因此再抵押保單之后，借款自然可以存入自己的銀行賬戶。

企業(yè)保單呢？借款人必須是企業(yè)，跟銀行借出來(lái)的錢只能存入企業(yè)的賬戶，然后個(gè)人想要拿出來(lái)，還要跟自己的企業(yè)做一個(gè)借款合同，并且支付利息。

將來(lái)要還錢的話也是兩步，個(gè)人先還給企業(yè)，企業(yè)再還給銀行。

利用企業(yè)購(gòu)買IFA有一個(gè)很重要的好處，它可能創(chuàng)造出多余的CDA空間。

如果一位企業(yè)主一年的保費(fèi)是20萬(wàn)，10年的保費(fèi)是200萬(wàn)。他在每年繳納保費(fèi)之后都會(huì)將保費(fèi)借出來(lái)繼續(xù)投資，一共借了200萬(wàn)。

他過(guò)世的時(shí)候，假設(shè)保險(xiǎn)的賠償額是500萬(wàn)，而他連本帶利一共需要償還銀行250萬(wàn)。假設(shè)這個(gè)時(shí)候保險(xiǎn)成本已經(jīng)是零，那么500萬(wàn)的賠償金就創(chuàng)造了一個(gè)500萬(wàn)的CDA空間，可是保險(xiǎn)公司替他還給銀行250萬(wàn)，那么只有250萬(wàn)進(jìn)入到他的CDA賬戶里。