隨著經(jīng)濟(jì)全球化的深入發(fā)展，企業(yè)面臨的風(fēng)險日益增多。法律風(fēng)險與合規(guī)風(fēng)險都是現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險體系中的重要組成部分，是企業(yè)必須面對的重要問題。然而，它們在許多方面又存在著明顯的區(qū)別和聯(lián)系。本文將從兩種風(fēng)險管控的共同點(diǎn)和區(qū)別點(diǎn)兩個方面進(jìn)行探討。

一、合規(guī)風(fēng)險與法律風(fēng)險的概念

企業(yè)作為經(jīng)濟(jì)社會中的重要市場主體，在經(jīng)營活動中面臨各種各樣的風(fēng)險，依照2022年8月國務(wù)院國資委頒布《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》，企業(yè)合規(guī)風(fēng)險的主要來源主要分為兩個方面，一是外部環(huán)境變化帶來的風(fēng)險，主要包括違反法律法規(guī)、監(jiān)管政策、行業(yè)準(zhǔn)則、國際條約、規(guī)則等；二是違反企業(yè)內(nèi)部管理制度、內(nèi)部工作機(jī)制、戰(zhàn)略決策的行為。

按照國務(wù)院國資委印發(fā)的《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》中的定義，企業(yè)風(fēng)險是指未來的不確定性對企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響。這種影響主要體現(xiàn)為經(jīng)濟(jì)損失或其他損害的可能性。主要包括：經(jīng)營性損失（收益或利潤損失，成本或責(zé)任增加等）、民事賠償、行政處罰或刑事制裁、企業(yè)資產(chǎn)損失（包括有形資產(chǎn)和無形資產(chǎn)）損失、商譽(yù)損失等。按照分類，企業(yè)風(fēng)險一般可分為戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險、法律風(fēng)險等，由于法律風(fēng)險直接引發(fā)法律上的責(zé)任及后果，更容易引起企業(yè)和社會的普遍關(guān)注。

國家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會在2011年12月30日發(fā)布《企業(yè)法律風(fēng)險管理指南》（GB/T 27914-2011）中，較為系統(tǒng)地提出了企業(yè)法律風(fēng)險的概念，認(rèn)為企業(yè)法律風(fēng)險是指基于法律規(guī)定或者合同約定，由于企業(yè)外部環(huán)境及其變化，或者企業(yè)及其利益相關(guān)者的作為或者不作為導(dǎo)致的不確定性，對企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響。

由此可以看出企業(yè)法律風(fēng)險主要是源于外部環(huán)境的變化、企業(yè)自身或者其他主體的作為或者不作為。例如，法律修訂后企業(yè)無法達(dá)到法律的要求，或者企業(yè)本身存在的違法行為、企業(yè)違反合同約定、企業(yè)怠于行使自身權(quán)利等。而合規(guī)風(fēng)險更多是源于對合規(guī)義務(wù)的不遵守，合規(guī)義務(wù)的來源包括法律法規(guī)、監(jiān)管政策與行業(yè)慣例、企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度、企業(yè)普遍遵守的商業(yè)倫理，國有企業(yè)還有黨法黨規(guī)等。

二、合規(guī)風(fēng)險和法律風(fēng)險管控的共同點(diǎn)

01

關(guān)注點(diǎn)一致

無論是合規(guī)風(fēng)險還是法律風(fēng)險，都是企業(yè)在經(jīng)營過程中必須面對的問題。二者的共同點(diǎn)之一在于它們都關(guān)注企業(yè)可能面臨的不利后果，無論是因?yàn)槲醋袷叵嚓P(guān)法律法規(guī)導(dǎo)致的法律訴訟，還是違反了行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或內(nèi)部政策引起的合規(guī)違規(guī)行為，都可能給企業(yè)帶來造成經(jīng)濟(jì)、人力物力或者聲譽(yù)損失等，甚至生存危機(jī)。

02

明確責(zé)任與義務(wù)

在面對合規(guī)風(fēng)險和法律風(fēng)險時，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位的職責(zé)分工，明確相關(guān)的權(quán)利、責(zé)任與義務(wù)，認(rèn)真組織實(shí)施風(fēng)險管理解決方案，確保各項(xiàng)措施落實(shí)到位；加強(qiáng)對員工法律與合規(guī)理念的培訓(xùn)，提升企業(yè)員工的風(fēng)險意識；根據(jù)外部變化，結(jié)合企業(yè)自身實(shí)際，切實(shí)有效的防范兩種風(fēng)險的發(fā)生。

03

完善風(fēng)險管理系統(tǒng)

對于合規(guī)風(fēng)險和法律風(fēng)險，企業(yè)都需要進(jìn)行系統(tǒng)性的風(fēng)險評估和監(jiān)控，建立完善風(fēng)險管理系統(tǒng)。在制定合規(guī)計劃、執(zhí)行內(nèi)部控制，或者遵守法律法規(guī)、監(jiān)督合同履行等方面，都應(yīng)制定有效的監(jiān)控機(jī)制以及及時的反饋和調(diào)整體系，還應(yīng)強(qiáng)化對重大風(fēng)險、重大事件、重大決策、重點(diǎn)人員的管控；確保風(fēng)險管理的有效性。

三、合規(guī)風(fēng)險和法律風(fēng)險管控的區(qū)別點(diǎn)

01

管控的范圍不同

合規(guī)風(fēng)險通常更廣泛，包括合同履行、內(nèi)部管理、員工行為等方方面面，而法律風(fēng)險則更加具體，通常是指企業(yè)在業(yè)務(wù)活動中可能觸犯的相關(guān)法律法規(guī)?？梢钥闯?，合規(guī)風(fēng)險的范圍比法律風(fēng)險更廣，不僅包括了法律風(fēng)險的內(nèi)容，還包括了行業(yè)規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度等方面的要求。

02

管控重點(diǎn)不同

首先在管控目標(biāo)上，合規(guī)風(fēng)險管控的主要目標(biāo)是確保企業(yè)在經(jīng)營活動中符合相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范、道德要求或內(nèi)部制度，以達(dá)到合法、誠信經(jīng)營的目標(biāo)；法律風(fēng)險管控的主要目標(biāo)是預(yù)防和降低企業(yè)可能違反法律規(guī)定而導(dǎo)致的法律糾紛、損失賠償?shù)蕊L(fēng)險。其次是在管控內(nèi)容上，合規(guī)風(fēng)險管控側(cè)重于評估和管理企業(yè)在各個方面的合規(guī)性，包括法律合規(guī)、行業(yè)合規(guī)、道德合規(guī)、內(nèi)部合規(guī)等，涉及廣泛的要素；法律風(fēng)險管控主要關(guān)注與法律規(guī)定直接相關(guān)的風(fēng)險，如合同風(fēng)險、勞動法律風(fēng)險、知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險、環(huán)境法律風(fēng)險、反壟斷法律風(fēng)險等。最后是在管控手段上，合規(guī)風(fēng)險管控通常需要建立完善的內(nèi)部合規(guī)管理體系，包括制定合規(guī)政策、流程和制度，加強(qiáng)培訓(xùn)和監(jiān)督，確保員工遵守規(guī)定；法律風(fēng)險管控需要對法律風(fēng)險進(jìn)行風(fēng)險評估和預(yù)防措施的制定，例如合同審查、勞動法律合規(guī)檢查、知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)措施、環(huán)境管理等。

03

風(fēng)險防控措施不同

合規(guī)風(fēng)險防控措施主要包括：建立健全合規(guī)管理相應(yīng)的制度與文化，明確合規(guī)要求和責(zé)任；建立合規(guī)風(fēng)險識別評估預(yù)警機(jī)制；加強(qiáng)合規(guī)培訓(xùn)，提高員工的合規(guī)意識和能力；設(shè)立合規(guī)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)內(nèi)部合規(guī)監(jiān)督和審核；定期進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險評估和內(nèi)部合規(guī)審核；建立舉報機(jī)制，鼓勵員工主動報告違規(guī)行為。

法律風(fēng)險防控措施主要包括：進(jìn)行法律風(fēng)險評估，識別潛在的法律風(fēng)險點(diǎn)；制定合同審查程序，確保合同內(nèi)容符合法律規(guī)定；加強(qiáng)知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)，包括專利申請、商標(biāo)注冊等；確保企業(yè)符合外部法律法規(guī)要求。

需要注意的是，合規(guī)風(fēng)險和法律風(fēng)險之間存在一定的關(guān)聯(lián)性，有時也會有重疊。企業(yè)在實(shí)施防控措施時，通常需要綜合考慮兩者，并采取相應(yīng)的措施來降低風(fēng)險的發(fā)生和影響。

四、有效踐行風(fēng)險管控的措施

（一）

強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部管理

在面對合規(guī)風(fēng)險和法律風(fēng)險時，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位的職責(zé)分工，明確相關(guān)的權(quán)利、責(zé)任與義務(wù)，認(rèn)真組織實(shí)施風(fēng)險管理解決方案，確保各項(xiàng)措施落實(shí)到位；加強(qiáng)對員工法律與合規(guī)理念的培訓(xùn)，提升企業(yè)員工的風(fēng)險意識；根據(jù)外部變化，結(jié)合企業(yè)自身實(shí)際，切實(shí)有效的防范兩種風(fēng)險的發(fā)生。

1.建立健全內(nèi)部制度

建立完善的內(nèi)部控制制度是管控合規(guī)風(fēng)險和法律風(fēng)險的基礎(chǔ)。企業(yè)應(yīng)該制定和完善相應(yīng)的規(guī)章制度，明確各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動的流程和要求，規(guī)范企業(yè)行為，并根據(jù)法律法規(guī)變化和監(jiān)管動態(tài)，及時將外部的相關(guān)規(guī)定轉(zhuǎn)化為內(nèi)部規(guī)章制度，切實(shí)防范風(fēng)險。

2.設(shè)置風(fēng)險管理監(jiān)督部門

建立專門的風(fēng)險管理監(jiān)督部門，負(fù)責(zé)監(jiān)督和檢查公司內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度的有效執(zhí)行，加強(qiáng)對重大風(fēng)險、重大事件、重大決策及重要人員的監(jiān)督與管理，及時發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為并采取有效的控制措施。

3.加強(qiáng)內(nèi)部審計

定期進(jìn)行內(nèi)部審計，確保內(nèi)部控制體系有效性和適用性。包括審計流程、財務(wù)報告、合規(guī)性、風(fēng)險管理等各個方面，以防范和發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險和問題，確保公司內(nèi)部運(yùn)營符合法律法規(guī)要求。

4.設(shè)立合規(guī)與法律團(tuán)隊

設(shè)立專業(yè)的合規(guī)與法律團(tuán)隊，明確職責(zé)分工，團(tuán)隊人員包括合規(guī)官、法律顧問、風(fēng)險管理專員等。以便企業(yè)可以得到專業(yè)人員提供的合規(guī)、法律方面支持，及時應(yīng)對風(fēng)險事件。

（二）

加強(qiáng)風(fēng)險管理和監(jiān)測

企業(yè)應(yīng)該建立完善的風(fēng)險管理和監(jiān)測機(jī)制，及時識別和評估各種風(fēng)險，采取相應(yīng)的措施加以控制。可以通過以下幾種方式進(jìn)行風(fēng)險管理和監(jiān)測：

1.建立風(fēng)險管理體系

包括風(fēng)險識別、評估、控制和監(jiān)測等環(huán)節(jié)，以確保企業(yè)能夠及時發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對各種風(fēng)險。

2.定期進(jìn)行風(fēng)險評估

對可能存在的風(fēng)險進(jìn)行全面、系統(tǒng)的分析和評估，以便采取相應(yīng)的措施加以控制。

3.建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制

及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)測各種風(fēng)險的發(fā)生概率和影響程度，有效控制風(fēng)險的發(fā)生或降低風(fēng)險發(fā)生的可能性。

4.完善風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案

針對可能出現(xiàn)的法律風(fēng)險，建立完善的風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案，明確責(zé)任人和處置措施，以便在風(fēng)險發(fā)生時能夠快速、有效地做出反應(yīng)。

（三）

構(gòu)建合法守規(guī)的企業(yè)文化

1.提高員工風(fēng)險意識

通過以案說法、警示教育等形式開展法治宣傳教育，加強(qiáng)全員法律風(fēng)險意識，提高員工對風(fēng)險的認(rèn)知和重視程度。加強(qiáng)關(guān)鍵崗位人員和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)管理技能培訓(xùn)，確保崗位操作的規(guī)范性，培養(yǎng)員工的合法合規(guī)意識，使其在日常工作中自覺遵守相關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度，從而避免和降低風(fēng)險的發(fā)生。

2.設(shè)立獎懲機(jī)制

明確獎懲依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)權(quán)限及程序，嚴(yán)明企業(yè)工作紀(jì)律，維護(hù)企業(yè)正常的生產(chǎn)、經(jīng)營秩序，提高員工工作積極性。

3.建立內(nèi)部舉報機(jī)制

建立內(nèi)部違規(guī)投訴和舉報渠道，鼓勵員工對違反法律法規(guī)的行為進(jìn)行舉報，及時處理違規(guī)行為，保障內(nèi)部合規(guī)環(huán)境的健康發(fā)展。

（四）

強(qiáng)化外部風(fēng)險監(jiān)管

1.建立良好的企業(yè)形象和關(guān)系

通過積極履行社會責(zé)任、維護(hù)公眾利益、建立良好的企業(yè)形象和公共關(guān)系，降低可能面臨的法律糾紛和訴訟風(fēng)險。

2.加強(qiáng)外部合作監(jiān)管

在與客戶、供應(yīng)商、合作伙伴等進(jìn)行商業(yè)合作時，應(yīng)建立健全的合同管理機(jī)制，明確約定雙方的權(quán)利和義務(wù)，規(guī)避合同漏洞和糾紛的可能性。

3.尋求專業(yè)的法律意見

在風(fēng)險管控過程中可能會面臨復(fù)雜的法律與合規(guī)問題，需要借助專業(yè)的咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行咨詢和支持，從而降低外部法律風(fēng)險對企業(yè)的影響。

五、結(jié) 論

綜上所述，合規(guī)風(fēng)險和法律風(fēng)險是企業(yè)必須面對的重要問題。雖然它們有一些共同點(diǎn)，但也有很多區(qū)別點(diǎn)。因此，企業(yè)在管理這兩種風(fēng)險時需要根據(jù)其具體情況制定相應(yīng)的管理策略和措施，以確保企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。同時，政府和社會也應(yīng)該加強(qiáng)對企業(yè)的監(jiān)管和支持，為企業(yè)提供更好的發(fā)展環(huán)境和條件。

END