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九、逾期利息、違約金、其他費(fèi)用并存的處理 逾期還款利息（罰息）是由于借款人未按約定期限歸還借款，應(yīng)當(dāng)就尚未歸還的借款向出借人支付的處罰利息。無(wú)論是金融貸款還是民間借貸，對(duì)借款人應(yīng)當(dāng)支付逾期還款利息均持肯定態(tài)度。 關(guān)于逾期利息的性質(zhì)，應(yīng)當(dāng)區(qū)分不同的情形作出不同認(rèn)定，可分為三種情形： 第一種情形，借貸雙方對(duì)逾期利息沒(méi)有約定。在此種情形下，因我國(guó)《民法典》規(guī)定的違約金應(yīng)以當(dāng)事人的約定為前提，故借款人向出借人支付的逾期利息不應(yīng)屬于違約金，可認(rèn)為屬于損失賠償。 第二種情形，雙方約定了逾期利息的支付，但未約定逾期利率。依據(jù)《民間借貸司法解釋》第二十八條的規(guī)定，未約定逾期利率的，出借人可以借期內(nèi)的利率向借款人主張逾期利息；既未約定逾期利率，也未約定借期內(nèi)的利率的，出借人可主張借款人自逾期還款之日起參照當(dāng)時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算的利息承擔(dān)逾期還款違約責(zé)任。在此種情形下，逾期利息的計(jì)算方法和具體數(shù)額仍非雙方約定，認(rèn)定其屬于違約金較為牽強(qiáng)，其性質(zhì)仍為損失賠償。 第三種情形，出借人和借款人不僅約定了逾期利息的支付，還約定了逾期利率。依據(jù)《民間借貸司法解釋》第二十八條的規(guī)定，只要沒(méi)超過(guò)合同成立時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率四倍，借貸雙方對(duì)逾期利率有約定的，從其約定。故此種情形下，逾期利息的數(shù)額可以通過(guò)雙方約定予以確定，其實(shí)就具有了違約金的性質(zhì)。所以《民間借貸司法解釋》第二十九條規(guī)定的“出借人與借款人既約定了逾期利率，又約定了違約金”的情形下，逾期利息的性質(zhì)實(shí)為違約金的一種。 1、按照產(chǎn)生方式不同，違約金可分為法定違約金和約定違約金。 法定違約金，是指由法律直接規(guī)定的違約金。 約定違約金，是指由當(dāng)事人約定的違約金。我國(guó)《合同法》頒布后，不再?gòu)?qiáng)調(diào)法定違約金，只規(guī)定了約定違約金，即違約金的適用需以當(dāng)事人有約定為前提。 2、按照性質(zhì)分類(lèi)，違約金可分為懲罰性違約金和賠償性違約金。 懲罰性違約金，是固有意義上的違約金，又稱(chēng)違約罰。其作用在于懲罰，如果對(duì)方因違約而遭受財(cái)產(chǎn)損失，則違約一方除支付違約金外，還應(yīng)另行賠償對(duì)方的損失。 賠償性違約金，是對(duì)合同一方當(dāng)事人因他方違約可能遭受的財(cái)產(chǎn)損失的一種預(yù)先估計(jì)，給付了違約金，即免除了違約一方賠償對(duì)方所遭受的財(cái)產(chǎn)損失的責(zé)任，即使損失大于違約金，亦不再補(bǔ)償。 依據(jù)《民法典》第五百八十五條的規(guī)定，一方面，違約金的支付數(shù)額是“根據(jù)違約情況”確定的，即違約金的約定應(yīng)當(dāng)估計(jì)到一方違約而可能給另一方造成的損失。如果當(dāng)事人約定的違約金低于違約造成的損失的，當(dāng)事人可以請(qǐng)求人民法院或仲裁機(jī)構(gòu)予以增加，以使違約金與實(shí)際損失大體相當(dāng)；約定的違約金過(guò)分高于違約造成的損失的，當(dāng)事人可請(qǐng)求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)予以適當(dāng)減少。這體現(xiàn)了違約金的賠償性。另一方面，只是在違約金“過(guò)分高于”損失時(shí)才可請(qǐng)求適當(dāng)減少，一般高于實(shí)際損失則無(wú)權(quán)請(qǐng)求減少，這表明法律允許違約金在一定程度上大于損失，大于部分即具有對(duì)違約方的懲罰性。 3、按照是否區(qū)分違約行為的類(lèi)型，違約金可分為概括性違約金和具體性違約金。 概括性違約金，是指當(dāng)事人對(duì)違約行為不做具體區(qū)分，概括約定凡違約即支付的違約金。 具體性違約金，是指當(dāng)事人針對(duì)不同的違約行為所約定的違約金，如根本違約違約金、債務(wù)不履行違約金、債務(wù)部分履行違約金、債務(wù)遲延履行違約金（又稱(chēng)逾期履行違約金）等。借貸關(guān)系中，借貸雙方對(duì)逾期還款約定的違約金即屬于逾期履行違約金。 違約金、逾期利息、其他費(fèi)用并存時(shí)如何主張
在借貸雙方對(duì)逾期還款的民事責(zé)任既約定了逾期利率，又約定了違約金的情形下，實(shí)際上是兩種違約金并存，雖然兩者的性質(zhì)上均屬違約金，但適用的條件并不相同。逾期利息著眼點(diǎn)在于“利息”，衡量的是資金成本問(wèn)題；違約金著眼點(diǎn)在于“擔(dān)保”，目的是擔(dān)保合同的履行，故兩者可以同時(shí)適用。但為了維護(hù)公平原則，兩者同時(shí)適用時(shí)，應(yīng)當(dāng)作出最高數(shù)額的限制，即折算下來(lái)，總計(jì)不得超過(guò)以借款本金為基數(shù)，以合同成立時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率四倍計(jì)算得出的數(shù)額。如果借款合同還約定了借款人應(yīng)向出借人支付服務(wù)費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)、管理費(fèi)等“其他費(fèi)用”，則出借人一并主張逾期利息、違約金和其他費(fèi)用，折算下來(lái)總計(jì)不能超過(guò)按照合同成立時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率四倍計(jì)算得出的年利率。借貸合同中對(duì)逾期利息和違約金、其他費(fèi)用均有約定，在借款人逾期還款的情形下，出借人作為守約方既可以一并主張逾期利息和違約金、其他費(fèi)用，也可以只主張其中一部分。《民間借貸司法解釋》第二十九條規(guī)定僅適用于借貸雙方對(duì)逾期利率和逾期還款的違約金同時(shí)做了明確約定的情形，不適用于未約定逾期利率或者未約定逾期還款的違約金或者兩者均沒(méi)有約定的情形。借貸合同中對(duì)逾期利息和違約金、其他費(fèi)用均有約定，而出借人只選擇主張其一時(shí)，對(duì)相關(guān)數(shù)額的認(rèn)定規(guī)則如下：（1）出借人只主張逾期利息時(shí)，對(duì)于逾期利息的認(rèn)定涉及對(duì)逾期利率、逾期本金和計(jì)息期間的認(rèn)定。關(guān)于逾期利率，按照《民間借貸司法解釋》第二十八條第一款的規(guī)定，借貸雙方對(duì)逾期利率有約定的，從其約定，但以不超過(guò)合同成立時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率四倍為限。關(guān)于逾期本金，是指處于逾期狀態(tài)的本金數(shù)額，并非全部借款數(shù)額，應(yīng)注意在部分還款和分批還款情形下逾期本金的認(rèn)定。關(guān)于計(jì)息期間，逾期利息計(jì)算的起始時(shí)間為借款逾期之日，一般為借款期間屆滿之次日，逾期利息計(jì)算的截止時(shí)間因無(wú)法律規(guī)定，實(shí)務(wù)中占主導(dǎo)地位的觀點(diǎn)認(rèn)為，逾期借款利息應(yīng)計(jì)算至借款償付完畢之日止。其理由是：《民事訴訟法》第二百六十條雖然規(guī)定了被執(zhí)行人未按判決、裁定和其他法律文書(shū)指定的期間履行給付金錢(qián)義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)加倍支付遲延履行期間的債務(wù)利息。但借款人未按判決指定的期間履行給付金錢(qián)義務(wù)的行為又是違約行為的繼續(xù)。既有法定又有約定，出借人有權(quán)要求借款人支付至借款償付完畢之日的利息，同時(shí)也可選擇加倍支付遲延履行期間的債務(wù)利息。（2）出借人只主張違約金時(shí)，涉及對(duì)違約金數(shù)額的認(rèn)定。對(duì)此，依據(jù)自愿原則，當(dāng)事人對(duì)于違約金的數(shù)額有明確約定的，原則上應(yīng)尊重當(dāng)事人的約定。但在約定的違約金數(shù)額與造成的損失數(shù)額相差較大時(shí)，依據(jù)《民法典》第五百八十五條的規(guī)定，當(dāng)事人可以請(qǐng)求調(diào)整。關(guān)于調(diào)整的標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題，由于在借貸合同中，借款人未及時(shí)還款給出借人實(shí)際造成的損失，往往指向的就是以利息形式表現(xiàn)的資金成本，而《民間借貸司法解釋》第二十九條實(shí)際上對(duì)違約金的數(shù)額上限做了具體規(guī)定，即對(duì)于逾期還款的行為，違約金折算后不能超過(guò)按照合同成立時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率四倍計(jì)算得出的年利率，對(duì)于超出的部分，出借人即使主張，人民法院也不予支持。應(yīng)注意的是，在判斷違約金有無(wú)超出上述年利率時(shí)，其計(jì)算的方法應(yīng)是已經(jīng)逾期的借款數(shù)額乘以上述年利率折算成的日利率再乘以逾期的天數(shù)。（3）出借人只主張其他費(fèi)用時(shí)，同理，也要受上述年利率的限制。總結(jié)：出借人一并主張逾期利息、違約金或其他費(fèi)用的，無(wú)論是一并主張三項(xiàng)，還是一并主張其中兩項(xiàng)，其最終結(jié)果都要受到限制，即總計(jì)不得超過(guò)合同成立時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率四倍的年利率。《民間借貸司法解釋》第二十九條規(guī)定只適用于借貸雙方對(duì)逾期利率和違約金均有約定的情形。在借貸雙方只約定了其中一種的情形下，應(yīng)作如下處理：（1）借貸雙方只約定了逾期利率、未約定違約金的，因《民法典》只規(guī)定了約定違約金的適用，故在雙方?jīng)]有約定違約金的情形下，出借人不能主張違約金。（2）借貸雙方只約定了違約金、未約定逾期利率的，依據(jù)《民間借貸司法解釋》第二十八條的規(guī)定，借貸雙方未約定逾期利率或者約定不明的，出借人主張逾期還款利息或者資金占用期間利息損失的，人民法院應(yīng)予支持，所以出借人可以依據(jù)該條規(guī)定主張逾期利息。借貸雙方對(duì)違約金的約定不能排除該條的適用。因此，在此情形下，如果出借人不僅主張違約金，還同時(shí)依據(jù)《民間借貸司法解釋》第二十八條主張逾期利息的，可予以支持，但在最終結(jié)果的認(rèn)定上，不得超過(guò)《民間借貸司法解釋》第二十九條規(guī)定的上限。（3）借貸雙方在借貸合同中對(duì)于逾期還款的民事責(zé)任表述不明，不能直接判斷屬于逾期利息還是違約金的，比如雙方約定“若借款人不能及時(shí)還款，則每逾期一日，按照……的利率向出借人支付逾期違約金”，其中既有利率的表述，又有違約金的提法。在此情形下，雖然名稱(chēng)為逾期違約金，但明確約定了利率，約定了按照逾期天數(shù)每天支付一定數(shù)額，其形式上和性質(zhì)上更接近于逾期利息，不宜認(rèn)定為違約金。故出借人不能再參照《民間借貸司法解釋》第二十九條規(guī)定一并主張逾期利息和違約金。《中華人民共和國(guó)民法典》（2021年1月1日起施行）第六百七十六條 借款人未按照約定的期限返還借款的，應(yīng)當(dāng)按照約定或者國(guó)家有關(guān)規(guī)定支付逾期利息。《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定》（2020年12月23日修正）第二十九條 出借人與借款人既約定了逾期利率，又約定了違約金或者其他費(fèi)用，出借人可以選擇主張逾期利息、違約金或者其他費(fèi)用，也可以一并主張，但是總計(jì)超過(guò)合同成立時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率四倍的部分，人民法院不予支持。
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