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  企業(yè)內(nèi)部控制關(guān)鍵漏洞、主要原則和基礎(chǔ)要素，附152個(gè)常見(jiàn)財(cái)務(wù)內(nèi)控問(wèn)題對(duì)照表

  風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別作為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程的重要環(huán)節(jié)，主要回答的問(wèn)題是：存在哪些風(fēng)險(xiǎn)，哪些風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)予以考慮，引起風(fēng)險(xiǎn)的主要因素是什么，這些風(fēng)險(xiǎn)所引...

• 企業(yè)內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

  相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向所涉及到的內(nèi)部審計(jì)模式當(dāng)中，企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員具體要擔(dān)任風(fēng)險(xiǎn)減少者或者保險(xiǎn)人的身份，需要在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的每一環(huán)節(jié)以及每一方面中積極的參加，尤其是在風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)...

• 【進(jìn)修充電】常見(jiàn)內(nèi)控問(wèn)題及產(chǎn)生原因?qū)φ毡?/a>

  風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中處處充滿風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)進(jìn)行目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、應(yīng)對(duì)，無(wú)法承受的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)回避，不簽訂合同；注冊(cè)會(huì)計(jì)師知悉對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的非財(cái)務(wù)...

• 以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?yàn)榛A(chǔ) 內(nèi)部控制為主線 促進(jìn)審計(jì)工作上新的臺(tái)階

  四是審計(jì)人員要以高效優(yōu)質(zhì)的審計(jì)成果證實(shí)審計(jì)的作用，提高各層次人員對(duì)審計(jì)工作的認(rèn)識(shí)，從而為審計(jì)工作的開展?fàn)I造好的氛圍。因此，建議公司的審計(jì)部門由董事會(huì)或董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)，并由...

• 某上市公司內(nèi)部控制管理辦法（建議收藏）

  某上市公司內(nèi)部控制管理辦法（建議收藏）XX公司內(nèi)部控制管理辦法第一章 總則第一條 為建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制制度，提高本公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，依據(jù)《公司法》、《證券法》、...

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  內(nèi)部審計(jì)在公司治理中的作用

  2001年，國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)（IIA）在其制定并修改的《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》及《職責(zé)說(shuō)明》中認(rèn)定：“內(nèi)部審計(jì)是一種獨(dú)立、客觀的保證和咨...

• 內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則與要素

  內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則與要素

• 企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引

  企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引。注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，并對(duì)內(nèi)部控制審計(jì)過(guò)程中注意到的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的重大缺陷，在內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告中增加"...

• 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范

  企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范