對于企業(yè)來說，市場交易是企業(yè)最主要的活動，也是企業(yè)最具風險的活動之一。企業(yè)在進行市場交易的過程中，將會面臨大量的風險，除了一般的商事風險，還會面臨潛在的政策風險、法律風險、操作風險等。主要存在于決策審批、商業(yè)賄賂、壟斷、不正當競爭、資產(chǎn)交易、招投標程序等方面，因此對企業(yè)的市場交易行為進行動態(tài)監(jiān)管，建立交易管理及審批制度是防患于未然的必然之策。接下來筆者就以不正當競爭為例介紹一個案例：

云南大山某有限公司（以下簡稱“大山公司”）在包裝飲用水行業(yè)深耕細作二十年，是云南知名的包裝飲用水生產(chǎn)企業(yè)，而被告云南大某山食品飲料有限公司（以下簡稱“大某山公司”）成立于2018年3月，為了搭便車銷售自己出品的商品，其使用與原告相同或相似商品名稱的包裝飲用水，已經(jīng)造成相關(guān)公眾的混淆與誤認。原告大山公司以不正當競爭為由訴至法院，向法院提交了被侵權(quán)商品的圖樣及權(quán)利證書、大山公司及商品所獲得榮譽及銷售情況、侵權(quán)商品的購買公證書、被告招商手冊、廣告等證據(jù)材料，要求被告承擔侵權(quán)的損害賠償責任。經(jīng)昆明市中級人民法院、云南省高級人民法院審理后認定，大某山公司及其侵權(quán)商品代加工公司均構(gòu)成不正當競爭。

1、建立交易管理、決策審批制度

對于企業(yè)來說，在交易行為之前，對交易相對方及交易項目進行審查，是事先防控風險的最重要的手段。建立完善的內(nèi)部審批制度，可以防止決策失誤、投資失控等絕大多數(shù)的風險，一般來說主要包括決策事項主體是否超越權(quán)限、決策的依據(jù)等；除此以外，決策事項的可行性和潛在的法律風險也是需要重點審核的領(lǐng)域。

2、反商業(yè)賄賂、規(guī)范資產(chǎn)交易與招投標程序

預防商業(yè)賄賂行為，先須“立規(guī)”，很多合規(guī)管理成熟的企業(yè)一般都是先建立的反賄賂政策、商業(yè)行為準則等頂層政策，在這些頂層政策之下，再由各個部門圍繞反賄賂政策的要點，在本部門的相關(guān)制度中，嵌入對反商業(yè)賄賂的相關(guān)具體要求，重要的比如采購管理制度、招投標管理制度、資產(chǎn)交易制度、決策審批制度等。

3、反壟斷、反不正當競爭

對于反壟斷和反不正當競爭方面，一是提高知識產(chǎn)權(quán)意識，在使用域名、網(wǎng)頁、商標、商品名稱、裝潢、宣傳語等過程中，注意打造自身品牌的顯著性，二是加強合同的合規(guī)審查，要確保具有合法的權(quán)利基礎(chǔ)，同時要對可能涉及的壟斷協(xié)議、濫用市場支配地位、經(jīng)營者集中、行政性壟斷行為以及各類混淆行為、搶占市場等行為進行重點合規(guī)。三是熟悉學習具體的壟斷行為與不正當競爭行為以及相繼出臺的配套的法律法規(guī)，防患于未然。

安全管理具有鮮明的預防性特點，是一種建立在事故發(fā)生前，施加給管理對象或者由對象主動接受，以期提高安全性，降低生產(chǎn)安全風險的管理系統(tǒng)。

環(huán)保管理是指企業(yè)在制度制定環(huán)節(jié)、經(jīng)營決策環(huán)節(jié)、生產(chǎn)運營環(huán)節(jié)，均嚴格執(zhí)行環(huán)境保護法律法規(guī)，建立和完善企業(yè)生產(chǎn)規(guī)范及環(huán)保制度，加強檢查，及時發(fā)現(xiàn)和整改違規(guī)問題的管理系統(tǒng)。

完善公司安全環(huán)保合規(guī)管理，既是承擔社會責任的必然要求，也是防范風險和提升企業(yè)形象的重要契機。

戛灑江一級水電站是目前云南省玉溪市境內(nèi)投資最大的水電項目，其動態(tài)總投資約39億元。但多家公益組織認為其建成開閘蓄水后，將淹沒區(qū)內(nèi)的綠孔雀、陳氏蘇鐵，以及連同大片原始季雨林將迎來滅頂之災。2020年3月，昆明市中級人民法院對“云南綠孔雀”公益訴訟案作出(2017)云01民初2299號民事判決書，判決中國水電顧問集團新平開發(fā)有限公司立即停止基于現(xiàn)有環(huán)境影響評價下的戛灑江一級水電站建設項目。宣判后，雙方均提起上訴，2020年6月4日，云南省高級人民法院作出（2020）云民終824號民事判決書，認為原審判決并無不當，應予維持。本案是全國首例野生動植物保護預防性公益訴訟案件，案件的審理突破了“有損害才有救濟”的傳統(tǒng)司法理念，是預防為主原則在環(huán)境資源審判中的重要體現(xiàn)。

1、強化安全生產(chǎn)領(lǐng)域合規(guī)理念

《中央企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)》明確將“安全環(huán)保”列為中央企業(yè)應當加強合規(guī)管理的重點領(lǐng)域之一。在強化企業(yè)合規(guī)背景下，新《安全生產(chǎn)法》將安全生產(chǎn)合規(guī)理念，貫穿至合規(guī)義務來源、合規(guī)檢查、合規(guī)文化等整個安全合規(guī)體系中。

2、健全安全生產(chǎn)責任體系

新《安全生產(chǎn)法》要求生產(chǎn)經(jīng)營單位建立全員安全生產(chǎn)責任制，將原來的主要責任人員責任制，改為將安全生產(chǎn)責任落實到包括主要責任人、其他負責人在內(nèi)的全員，壓實了生產(chǎn)經(jīng)營單位的主體責任。同時將權(quán)利與義務以及責任保持一致，強調(diào)員工每個人應對自己的安全負責，也對別人的安全負責。

3、構(gòu)建安全風險分級管控和隱患排查治理雙重預防機制

新《安全生產(chǎn)法》強調(diào)應建立安全風險分級管控制度，細化安全風險的管控要求，按照安全風險等級實施管控，辨識評估安全風險，保證管控措施與風險等級相匹配。新《安全生產(chǎn)法》同時規(guī)定建立隱患排查治理的雙重預防機制，要求將重大事故隱患排查治理情況向管理部門和職工報告，既要滿足合規(guī)要求，發(fā)現(xiàn)問題以便及時整改，也要保證管理部門和員工的知情權(quán)，便于監(jiān)督和管理。

產(chǎn)品質(zhì)量關(guān)系到企業(yè)的生存和發(fā)展，同時也關(guān)乎社會生活的安全與秩序。如果企業(yè)在生產(chǎn)運作過程中，違反國家產(chǎn)品質(zhì)量法規(guī)，生產(chǎn)或銷售不符合質(zhì)量標準的偽劣產(chǎn)品，會因損害消費者的合法權(quán)益，而遭受民事賠償或者行政處罰，嚴重的還可能面臨刑事風險。

在三鹿奶粉事件引發(fā)的系列案件中，三鹿集團原董事長田某某就因犯生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪被一審法院判處了無期徒刑，其他三名高管王某某、杭某某、吳某某分別被判處有期徒刑15年、8年和5年；向原奶中添加含有三聚氰胺的「蛋白粉」的奶站負責人耿某平及其送奶司機耿某珠等構(gòu)成生產(chǎn)、銷售有毒食品罪，分別被判處死刑和有期徒刑8年。就此，與三鹿奶粉相關(guān)企業(yè)曾經(jīng)的輝煌在一夜間傾塌。這對所有的企業(yè)都是一個警示，面對產(chǎn)品質(zhì)量問題不能馬虎，產(chǎn)品質(zhì)量是企業(yè)的生存之本，質(zhì)量管理合規(guī)問題關(guān)乎著企業(yè)的生死存亡。

1、依法經(jīng)營，以質(zhì)取勝

產(chǎn)品質(zhì)量責任是我國境內(nèi)每一個生產(chǎn)者、銷售者都應當承擔的責任。從事生產(chǎn)、銷售活動的企業(yè)應當加強法律學習，掌握自己生產(chǎn)、銷售的產(chǎn)品應當符合的國家標準、行業(yè)標準或者其他質(zhì)量要求。尤其是那些可能危及人體健康和人身、財產(chǎn)安全的工業(yè)產(chǎn)品，更應當符合質(zhì)量標準和要求，避免生產(chǎn)、銷售的產(chǎn)品因不符合質(zhì)量標準和要求而引發(fā)刑事風險。

2、建立健全有效的管理制度

生產(chǎn)者、銷售者應當建立健全內(nèi)部產(chǎn)品質(zhì)量管理制度，嚴格實施崗位質(zhì)量規(guī)范、質(zhì)量責任以及相應的考核辦法。比如，在采購環(huán)節(jié)中，要建立執(zhí)行進貨檢查驗收制度；在倉儲環(huán)節(jié)中，要建立執(zhí)行倉儲保管制度，避免產(chǎn)品在倉儲過程中發(fā)生變質(zhì)；在生產(chǎn)環(huán)節(jié)中，應當嚴格按照國家關(guān)于產(chǎn)品質(zhì)量方面的法律、法規(guī)、政策和有效的產(chǎn)品標準組織生產(chǎn)，以保障產(chǎn)品質(zhì)量；在銷售環(huán)節(jié)中，應當注意不能銷售不符合質(zhì)量標準的產(chǎn)品；在售后環(huán)節(jié)中，企業(yè)還要做好產(chǎn)品售后質(zhì)量調(diào)查和服務工作，認真對待和處理客戶的質(zhì)量投訴事件，避免其他法律風險轉(zhuǎn)為刑事風險。

3、進行產(chǎn)品質(zhì)量認證和企業(yè)質(zhì)量體系認證

企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量認證包括安全認證和合格認證，經(jīng)過認證的產(chǎn)品表明企業(yè)的產(chǎn)品是符合要求的，更有利于企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量的合規(guī)性審查。獲得企業(yè)質(zhì)量體系認證表明有關(guān)部門對企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量保證能力和質(zhì)量管理水平的認可，不僅有利于樹立企業(yè)良性發(fā)展的形象，更能提高企業(yè)的聲譽和信譽，有利于企業(yè)的長遠發(fā)展。

隨著勞動法規(guī)的日趨完善與勞動用工環(huán)境的變化，國企公司內(nèi)外部環(huán)境不斷變化，在持續(xù)經(jīng)營的過程中很多領(lǐng)域都面臨著合規(guī)風險的挑戰(zhàn)。依法治企和國企改革的進一步深化背景下，用工合規(guī)管理逐步成為國有企業(yè)內(nèi)部控制及保障企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的關(guān)鍵點。

某知名餐飲企業(yè)于2018年9月12日向香港聯(lián)交所提交全球發(fā)售文件，披露存在未及時繳納社會保險及住房公積金供款的情況，針對繳納不足部分補計提2015年-2018年上半年共計約10990萬元。

該企業(yè)對此的解釋是：“不合規(guī)情況主要是由于我們大量的勞動力和相對較高的流動性、我們?nèi)狈?jīng)驗的人力資源人員對中國法律及法規(guī)相關(guān)要求并無完全理解，以及因為我們許多員工不愿作出相關(guān)供款。”這是一起典型的企業(yè)不合規(guī)繳納社保的案例。該餐飲企業(yè)因為許多員工放棄繳納社保、不愿意繳納社保，而未完全履行繳足社保的義務，并用相關(guān)福利替代社保福利。最終還是付出代價進行了補繳。

近兩年，稅務稽查案件頻出，企業(yè)、明星接連暴雷，大額罰款、補稅層出不窮。究其原因，就是科技的發(fā)展和征管體系的不斷完善。當下稅收強制規(guī)范背景已經(jīng)逐步成型，企業(yè)財稅合規(guī)化勢在必行。私卡走賬、體外循環(huán)、隱藏收入、虛增成本、惡意籌劃、兩套賬……在金稅四期的監(jiān)管下都將無處遁形，企業(yè)唯有事先規(guī)劃，事先排雷，提前進入合規(guī)化進程，最終才能實現(xiàn)低成本平穩(wěn)著陸。

2021年初，某省公安廳指導某市公安局成功破獲全國首起虛開增值稅電子專用發(fā)票案，抓獲犯罪嫌疑人4名，涉案價稅合計897萬元。涉案主體—某建材有限公司，在沒有真實交易的情況下，于2020年12月22日至23日，為三家公司虛開增值稅電子專用發(fā)票44份，合計金額400余萬元，合計稅額52萬元。2020年12月23日，稅務機關(guān)接到金三稅務系統(tǒng)預警信息核查任務后，立即對涉案公司進行全方位檢查。這個案件非常典型，我們可以發(fā)現(xiàn)，稅務機關(guān)、公安機關(guān)對虛開電子專票案件的破案時間更短、效率更高——1個月內(nèi)完成破案。

從中也可看出，電子化的證據(jù)更便于取得，稅務機關(guān)、公安機關(guān)可以更快、更高效地破案，以后稅務大數(shù)據(jù)查稅會越來越強大，虛開案件也更容易在初期通過系統(tǒng)預警的方式被發(fā)現(xiàn)、被精準打擊，技術(shù)手段違法犯罪會越來越?jīng)]有生存縫隙。

１、會計核算體系合規(guī)性

在會計核算體系合規(guī)性中，科目設置與核算規(guī)則的規(guī)范，工作流程的規(guī)范，原始憑證審核的規(guī)范是三個關(guān)鍵要點，企業(yè)應從這三個方面逐步搭建標準，形成規(guī)則，方能確保核算合規(guī)。

２、納稅申報體系合規(guī)性

納稅申報在很多企業(yè)被決策者人為影響，造成業(yè)務系統(tǒng)、財務系統(tǒng)和申報系統(tǒng)的不匹配，因為到了申報環(huán)節(jié)可能僅僅是個計算問題，要改變申報結(jié)果，必須預先設計調(diào)整業(yè)務系統(tǒng)。另外，如果決策層和財務部門無法達成一致，最終的申報系統(tǒng)自然會在雙方的扯皮和糾結(jié)中陷入混亂。

３、業(yè)務體系合規(guī)性

業(yè)務是財務和稅務體系的本源，業(yè)務的合規(guī)性是確保稅務合規(guī)性的根本途徑。這里的業(yè)務系統(tǒng)可能包括兩個層面，一個是企業(yè)內(nèi)部業(yè)務的設計，比如多項業(yè)務和一項業(yè)務的安排，業(yè)務性質(zhì)是銷售還是服務的設計，稍有不慎都可能觸碰紅線；另一個是企業(yè)和外部產(chǎn)業(yè)鏈的業(yè)務設計，上游的采購業(yè)務、經(jīng)營中的外包業(yè)務、下游的銷售業(yè)務，如何安排，如何定價，是否設計為關(guān)聯(lián)公司，都會最終產(chǎn)生對稅的影響。

相比其他合規(guī)領(lǐng)域，企業(yè)在知識產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域的合規(guī)建設存在一定的特殊性：企業(yè)的知識產(chǎn)權(quán)專項合規(guī)需要兼顧“避免侵犯他人知識產(chǎn)權(quán)”與“保護自身知識產(chǎn)權(quán)”。這是因為，其他合規(guī)領(lǐng)域多適用刑法、行政法等公法或具有公法特點的法律規(guī)則，企業(yè)應盡量采取措施避免違法違規(guī)；而知識產(chǎn)權(quán)法對權(quán)利人亦提出要求——“先下手為強”，全面系統(tǒng)地排查知識產(chǎn)權(quán)合規(guī)風險和管理漏洞，有助于企業(yè)有針對性地制定和完善知識產(chǎn)權(quán)合規(guī)體系。

“云南山泉”商品名稱及裝潢保護案系一起因商業(yè)標識混淆引發(fā)的不正當競爭糾紛，也系我所律師在知識產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域?qū)＞钸~出的重要一步，本案中，我所律師正確把握知識產(chǎn)權(quán)的排他屬性，對侵權(quán)人行使其著作權(quán)、外觀設計專利權(quán)、商標專用權(quán)的權(quán)利范圍作出合理界定，并以全面、深入、透徹的說理對權(quán)利人主張的商品名稱、包裝、裝潢、企業(yè)名稱實施的混淆行為分別進行認定，最終本案以判決方式保護了具有影響力的知名品牌“云南山泉”，極大地維護了大山公司權(quán)益，以法律方式解決了大山公司在知識產(chǎn)權(quán)品牌領(lǐng)域的后顧之憂。

同時，我所律師在本次案件中的努力得到了大山公司的高度認可，作為民事案件，證據(jù)系用車推進庭審現(xiàn)場，其數(shù)量之多足以讓人感受到我所律師付出的辛勤汗水，

1、建立專利管理制度

建立專利檔案管理，建立企業(yè)專門的專利數(shù)據(jù)庫，對專利的申請、受理、審查、授權(quán)、繳費、維護等工作進行細致化分配。對已經(jīng)授權(quán)的專利進行有效評估，對有較高價值的專利做更高的運營管理，對價值較低或者根本就不需要的專利，可以通過轉(zhuǎn)讓、許可甚至放棄繳納年費等方式進行處理。

2、建立職務發(fā)明相關(guān)制度

企業(yè)在產(chǎn)生職務發(fā)明的時候，一定要跟發(fā)明人確定清楚該專利權(quán)的歸屬，在員工入職前要調(diào)查了解該員工是否有上家單位的職務發(fā)明，以及員工離職后的職務發(fā)明處理。要建立和完善對職務發(fā)明創(chuàng)造的獎勵和報酬制度，這樣才能激勵研發(fā)人員積極投入研究熱情，確立企業(yè)核心技術(shù)，提高核心競爭力。另外，要保障發(fā)明創(chuàng)造人員的署名權(quán)。

3、建立及完善保密制度

企業(yè)應與單位核心的研發(fā)人員確定合理的保密制度，相關(guān)的保密文件，保密事項，保密要求等確定清楚，且簽訂好保密協(xié)議。如果研發(fā)人員離職后，確定是否要簽訂競業(yè)限制協(xié)議，以進一步完善保密制度工作。

在分工與協(xié)作越來越精細化的今天，各企業(yè)在相關(guān)專業(yè)領(lǐng)域越來越依賴相關(guān)商業(yè)伙伴提供的相關(guān)產(chǎn)品或服務，甚至會將某些業(yè)務外包給若干供應商。商業(yè)伙伴可以為企業(yè)的發(fā)展提供“助推劑”作用，但與此同時，也可能因其過錯或其他不當行為給企業(yè)帶來巨大的風險。

2022年5月21日，某知名車企推出了一則高級感十足的短視頻廣告，聘請A明星代言，講述了“人生小滿，不自滿，知不足”的人生態(tài)度，吸粉無數(shù)。然而第二天“北大滿哥”的維權(quán)視頻就刷爆了朋友圈。原來，該車企的短視頻廣告文案幾乎一字不差地抄襲了“北大滿哥”此前的原創(chuàng)作品。該車企公關(guān)和聲譽風險管理的能力很強，立馬發(fā)布了一篇誠意“小滿”的《聲明》表示歉意，并將涉嫌侵權(quán)的視頻廣告從各渠道全面下架。

根據(jù)《著作權(quán)法》第五十二條規(guī)定，有“剽竊他人作品的”侵權(quán)行為，應當根據(jù)情況，承擔停止侵害、消除影響、賠禮道歉、賠償損失等民事責任。因此，該車企作為廣告主，對本次“廣告翻車事件”責無旁貸，其依法應當承擔的責任不因委托他人設計、制作、發(fā)布廣告而免除或減輕。

１、企業(yè)應當加強對商業(yè)伙伴的盡職調(diào)查工作

通過盡職調(diào)查，企業(yè)應當充分了解并嚴格審查商業(yè)伙伴的資質(zhì)證明和誠信合規(guī)表現(xiàn)，密切關(guān)注商業(yè)伙伴的資信狀況變化，確保商業(yè)伙伴符合企業(yè)的遴選標準。

２、企業(yè)應當對商業(yè)伙伴的履約能力進行定期跟蹤和持續(xù)評估

保留在特定業(yè)務和交易中對商業(yè)伙伴進行檢查和審計的權(quán)利，甚至為監(jiān)管部門進行延伸檢查預留一定空間。如果有證據(jù)證明商業(yè)伙伴存在重大違法行為、違約失信記錄，發(fā)生質(zhì)量事故、安全事故或違反廉潔、反腐敗要求等情形的，應取消其商業(yè)伙伴資格，及時終止已經(jīng)開展的業(yè)務合作；

３、企業(yè)應當通過業(yè)務合作合同厘清企業(yè)與商業(yè)伙伴之間的責任分攤

以本次“廣告翻車事件”為例，相信該車企（作為委托方）在其與該創(chuàng)意代理公司（作為受托方）簽訂的廣告委托制作合同中已對相關(guān)責任的分攤作出相關(guān)約定，例如：受托方保證不侵犯任何第三方的知識產(chǎn)權(quán)或其他合法權(quán)益，否則由此產(chǎn)生的任何糾紛或爭議應由受托方負責解決，并賠償委托方因此所遭受的一切損失。

聯(lián)合國《2021年世界投資報告》指出，中國已成為全球第一大外國直接投資流出國，投資總額達1,330億美元。2020年至今，疫情蔓延導致全球經(jīng)濟運轉(zhuǎn)受阻，激化了貿(mào)易保護主義、“逆全球化”思潮，也加劇了全球市場的復雜多變和不確定性，部分合規(guī)風險被進一步放大，中國“出?！逼髽I(yè)面臨的合規(guī)挑戰(zhàn)更加嚴峻。

上汽折戟韓國：上汽花5億美元控股雙龍，在當時曾經(jīng)是一件被大吹大擂的并購案。上汽將此次并購作為實現(xiàn)其全球戰(zhàn)略目標的主要步驟。但由于整合不當，雙方磨合了長達4年之久，最終以失敗告終。

平安收購富通：這一筆讓中國平安當初為之興奮的海外投資，目前看來已經(jīng)是噩夢一場。根據(jù)2008年12月2日富通集團的公報，在拆分后，富通目前僅剩國際保險業(yè)務、66%的結(jié)構(gòu)型投資組合權(quán)益與汽車融資的資產(chǎn)同負債，且富通將不再涉及任何銀行業(yè)務。至2008年最后一個交易日富通僅報于0.93歐元。

中航油：2004年底，曾被中國企業(yè)捧為“走出去”戰(zhàn)略棋盤上過河尖兵的中國航油股份有限公司，因總經(jīng)理陳久霖在石油期權(quán)和期貨投機中判斷失誤，累計超過5.5億美元的虧損，并于2004年11月30日向新加坡高等法院申請破產(chǎn)保護。

中投公司：2007年3月才開始籌備的中投公司，在5月就斥資30億美元外匯儲備以29.605美元/股的價格參股美國私募基金巨頭黑石集團10%的IPO。這項交易成立的初衷旨在為中國1.2萬億美元的外匯儲備尋找多元化投資出路，結(jié)果截至美國時間2008年2月12日，中投公司在黑石投資中的虧損額達12.18億美元。

中機新能源有限公司：2007年，美國艾奕能源主動找到中機新能源有限公司希望雙方合作位于危地馬拉南部比鄰太平洋的奎特札爾港以北25公里處的Jaguar火電廠項目。2008年雙方簽訂協(xié)議，但是在合作的過程中，AEI陰險狡詐，通過各種非法手段（搶擊、非法拘禁、投毒、收買賄賂官員等等手段），最終欺詐中方3億美元。

１、不觸碰底線、紅線

深入研究投資所在國法律法規(guī)及相關(guān)國際規(guī)則，全面掌握禁止性規(guī)定，明確海外投資經(jīng)營行為的紅線、底線；

２、建章立制

健全海外合規(guī)經(jīng)營的制度、體系、流程，重視開展項目的合規(guī)論證和盡職調(diào)查，依法加強對境外機構(gòu)的管控，規(guī)范經(jīng)營管理行為；

３、關(guān)注經(jīng)營風險

定期排查梳理海外投資經(jīng)營業(yè)務的風險狀況，重點關(guān)注重大決策、重大合同、大額資金管控和境外子企業(yè)公司治理等方面存在的合規(guī)風險，妥善處理、及時報告，防止擴大蔓延。