2018 年 11 月，國(guó)務(wù)院國(guó)資委等部委正式發(fā)布《中央企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)》，同年 12 月，發(fā)布《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引》；2020 年 3 月，廣東省國(guó)資委發(fā)布《廣東省省屬企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》，同年 12 月，廣州市國(guó)資委發(fā)布《廣州市市屬企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》；2021 年 3 月，《中華人民共和國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和 2035 年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》明確將“合規(guī)”寫(xiě)入其中，體現(xiàn)了未來(lái)十余年，國(guó)家戰(zhàn)略層面對(duì)企業(yè)合規(guī)工作的重視。企業(yè)進(jìn)行系統(tǒng)的合規(guī)管理建設(shè)不僅僅是順勢(shì)而為， 更加是謀求更好發(fā)展的必經(jīng)之路。

因此，律師開(kāi)展企業(yè)合規(guī)法律服務(wù)應(yīng)運(yùn)而生。為了指導(dǎo)和規(guī)范律師開(kāi)展企業(yè)合規(guī)法律服務(wù)，促進(jìn)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)，廣州市律師協(xié)會(huì)編纂了《廣州市律師協(xié)會(huì)律師開(kāi)展企業(yè)合規(guī)法律服務(wù)業(yè)務(wù)指引》，共計(jì)十二章、六十六條， 希望對(duì)你有所幫助。

律師開(kāi)展企業(yè)合規(guī)法律服務(wù)業(yè)務(wù)指引

第一章 總則

第一條 為促進(jìn)、引導(dǎo)我市律師積極開(kāi)展企業(yè)合規(guī)法律服務(wù)，推動(dòng)企業(yè)全面加強(qiáng)合規(guī)管理，加快提升企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理水平，保障企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、最高人民檢察院及國(guó)務(wù)院各部委制定的相關(guān)規(guī)范性文件、規(guī)則，制定本指引。

第二條 企業(yè)合規(guī)是指企業(yè)及其員工的經(jīng)營(yíng)管理行為符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則和企業(yè)章程、規(guī)章制度以及國(guó)際條約、規(guī)則等要求。

第三條 企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)及其員工因不合規(guī)行為，引發(fā)法律責(zé)任、受到相關(guān)處罰、造成經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)損失以及其他負(fù)面影響的可能性。

第四條 企業(yè)合規(guī)管理是以有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為目的，以企業(yè)和員工經(jīng)營(yíng)管理行為為對(duì)象，開(kāi)展包括制度制定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、合規(guī)審查、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、責(zé)任追究、考核評(píng)價(jià)、合規(guī)培訓(xùn)等有組織、有計(jì)劃的管理活動(dòng)。企業(yè)實(shí)施的合規(guī)管理與業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理一起，構(gòu)成企業(yè)管理的三大支柱。

第五條 企業(yè)合規(guī)不單純是一種公司經(jīng)營(yíng)管理完善的方式，還是屬于可以獲得激勵(lì)的企業(yè)自我改進(jìn)方式。所謂合規(guī)激勵(lì)機(jī)制，是指企業(yè)在違法違規(guī)行為發(fā)生后，可通過(guò)建立或者完善合規(guī)計(jì)劃來(lái)?yè)Q取寬大處理，分為行政監(jiān)管激勵(lì)和刑法激勵(lì)兩大類。

第六條 在行政監(jiān)管激勵(lì)方面，《行政處罰法》規(guī)定企業(yè)主動(dòng)消除或者減輕違法行為危害后果，可以對(duì)企業(yè)從輕或者減輕行政處罰。在刑法激勵(lì)方面，目前實(shí)行的涉案企業(yè)合規(guī)整改制度，人民檢察院在案件審查起訴階段，對(duì)符合刑事合規(guī)監(jiān)管要求的涉案企業(yè)，可以依法做出不批準(zhǔn)逮捕、不起訴決定或者根據(jù)認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度提出輕緩量刑建議。

第七條 在企業(yè)合規(guī)發(fā)展大趨勢(shì)下，律師可以通過(guò)企業(yè)合規(guī)法律服務(wù)，幫助企業(yè)精準(zhǔn)識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、提供有效合規(guī)計(jì)劃，保障企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，獲得合規(guī)激勵(lì)。企業(yè)合規(guī)法律服務(wù)可以包含以下內(nèi)容：

（一） 為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合規(guī)提供法律服務(wù)，保障企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)健康穩(wěn)健發(fā)展；
（二） 為企業(yè)建立符合行政監(jiān)管激勵(lì)機(jī)制的合規(guī)計(jì)劃提供法律服務(wù)，為行政監(jiān)管部門(mén)與企業(yè)達(dá)成行政和解協(xié)議創(chuàng)造條件；
（三） 為企業(yè)建立符合刑法激勵(lì)機(jī)制的合規(guī)計(jì)劃提供法律服務(wù)， 以期對(duì)涉嫌犯罪的企業(yè)獲得合規(guī)不起訴的后果；
（四） 為企業(yè)建立符合境外國(guó)家和國(guó)際組織合規(guī)要求提供法律服務(wù)，以期通過(guò)建立合規(guī)計(jì)劃保證涉外經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)。

第二章 企業(yè)合規(guī)法律服務(wù)的類型和方式

第八條 企業(yè)合規(guī)法律服務(wù)類型包括但不限于：

（一） 合規(guī)管理體系建設(shè)；
（二） 合規(guī)調(diào)查（合規(guī)體檢）；
（三） 合規(guī)評(píng)估與合規(guī)報(bào)告；
（四） 合規(guī)監(jiān)管應(yīng)對(duì)（刑事合規(guī)與行政合規(guī)）；
（五） 合規(guī)保障體系建設(shè)；
（六） 合規(guī)培訓(xùn)；
（七） 合規(guī)重點(diǎn)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)等。

第九條 企業(yè)合規(guī)法律服務(wù)的方式主要包括常年合規(guī)法律服務(wù)和專項(xiàng)合規(guī)法律服務(wù)。

第三章 國(guó)有企業(yè)“四位一體”合規(guī)管理體系建設(shè)法律服務(wù)

第十條 律師在為國(guó)有企業(yè)提供合規(guī)法律服務(wù)時(shí)，應(yīng)按照中央和地方國(guó)資委發(fā)布的國(guó)有企業(yè)《合規(guī)管理指引》相關(guān)規(guī)定，遵循全面覆蓋、突出重點(diǎn)、強(qiáng)化責(zé)任、協(xié)同聯(lián)動(dòng)、客觀獨(dú)立、科學(xué)適當(dāng)?shù)幕驹瓌t，開(kāi)展合規(guī)管理體系化建設(shè)。

第十一條 企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)通常包括以下五大體系：

（一） 合規(guī)行為準(zhǔn)則體系。即合規(guī)制度建設(shè)，為企業(yè)所有員工合規(guī)履行職責(zé)提供制度遵循；
（二） 合規(guī)管理組織體系。建立一個(gè)獨(dú)立而有權(quán)威的合規(guī)部門(mén)或團(tuán)隊(duì)，為企業(yè)合規(guī)管理提供組織保障；
（三） 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范體系。對(duì)可能的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)采取針對(duì)預(yù)防性措施；
（四） 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系。對(duì)企業(yè)可能出現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)采取實(shí)時(shí)地監(jiān)督、識(shí)別和控制；
（五） 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)體系。在違規(guī)行為發(fā)生后，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行必要懲戒，并對(duì)發(fā)現(xiàn)的制度漏洞和管理缺陷進(jìn)行快速修補(bǔ)和完善。

第十二條 企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)總體思路主要分為五個(gè)環(huán)節(jié)：

（一） 開(kāi)展合規(guī)體檢；
（二） 搭建合規(guī)管理基礎(chǔ)模塊；
（三） 搭建合規(guī)管理運(yùn)行模塊；
（四） 搭建合規(guī)管理保障模塊；
（五） 合規(guī)管理實(shí)施運(yùn)行。

第十三條 在合規(guī)體檢環(huán)節(jié)，主要通過(guò)前期收集基礎(chǔ)材料，開(kāi)展調(diào)研分析，確定企業(yè)的相關(guān)需求，識(shí)別企業(yè)內(nèi)外部的情況與問(wèn)題，依據(jù)相關(guān)合規(guī)要求與原則，開(kāi)展調(diào)研分析。合規(guī)體檢環(huán)節(jié)可通過(guò)發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷、開(kāi)展訪談、實(shí)地走訪、公開(kāi)途徑檢索調(diào)研等方式進(jìn)行。

第十四條 在搭建合規(guī)管理基礎(chǔ)模塊環(huán)節(jié)，主要通過(guò)合規(guī)體系的材料梳理，協(xié)助企業(yè)明確合規(guī)管理重點(diǎn)內(nèi)容，梳理企業(yè)及下屬企業(yè)（需根據(jù)服務(wù)內(nèi)容確定）的組織架構(gòu)與部門(mén)職責(zé)等，協(xié)助企業(yè)搭建合規(guī)管理組織體系，明晰各合規(guī)管理主體的職責(zé)與分工，以突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)人員等的合規(guī)管理。

在合規(guī)管理組織體系搭建中，主要從決策層、管理層、執(zhí)行層三個(gè)層面搭建合規(guī)管理組織架構(gòu)，并最大程度融入企業(yè)現(xiàn)有組織架構(gòu)。

在明確合規(guī)管理重點(diǎn)內(nèi)容過(guò)程中，可結(jié)合前期體檢的分析結(jié)果與企業(yè)確定合規(guī)管理重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)人員，如確定市場(chǎng)交易、合同管理、產(chǎn)品質(zhì)量、安全環(huán)保等重點(diǎn)領(lǐng)域。

第十五條 在搭建合規(guī)管理運(yùn)行模塊階段，主要通過(guò)協(xié)助企業(yè)搭建合規(guī)管理制度體系，明確合規(guī)行為準(zhǔn)則，落實(shí)合規(guī)制度、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警機(jī)制、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、合規(guī)審查機(jī)制、違規(guī)問(wèn)責(zé)/容錯(cuò)免責(zé)、合規(guī)評(píng)估與改進(jìn)等方面的管理規(guī)范，促進(jìn)合規(guī)管理有效運(yùn)行。

合規(guī)管理運(yùn)行模塊應(yīng)配合相關(guān)管理制度執(zhí)行，完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范體系和監(jiān)控體系，如合規(guī)審查機(jī)制建議配套相應(yīng)的合規(guī)審查制度，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與預(yù)警機(jī)制可以結(jié)合相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)清單等表單協(xié)助企業(yè)及時(shí)識(shí)別、更新內(nèi)外部合規(guī)義務(wù)。

第十六條 在搭建合規(guī)管理保障模塊階段，主要從考核評(píng)價(jià)、激勵(lì)約束機(jī)制、信息化建設(shè)建議、合規(guī)隊(duì)伍、合規(guī)培訓(xùn)、合規(guī)文化、合規(guī)報(bào)告等方面，有效應(yīng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，協(xié)助企業(yè)建設(shè)完善合規(guī)保障模塊。

第十七條 在合規(guī)管理實(shí)施運(yùn)行階段，主要就已建設(shè)的合規(guī)管理體系對(duì)企業(yè)全體管理人員進(jìn)行培訓(xùn)講解，對(duì)合規(guī)理念進(jìn)行宣貫，協(xié)助企業(yè)培育合規(guī)文化、發(fā)展合規(guī)管理隊(duì)伍，并在必要時(shí)對(duì)已有合規(guī)管理體系進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。

第四章 涉外企業(yè)合規(guī)法律服務(wù)

第十八條 涉外企業(yè)通常指開(kāi)展對(duì)外貿(mào)易、境外投資、對(duì)外承包工程及境外日常經(jīng)營(yíng)的中國(guó)境內(nèi)企業(yè)及其境外子公司、分公司、代表機(jī)構(gòu)等境外分支機(jī)構(gòu)。

第十九條 涉外企業(yè)在開(kāi)展境外經(jīng)營(yíng)行為時(shí)需遵守境外相關(guān)國(guó)家的法律法規(guī)及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求。律師在為涉外企業(yè)提供合規(guī)法律服務(wù)時(shí)應(yīng)圍繞這一重點(diǎn)深入研究境外相關(guān)國(guó)家的法律法規(guī)及國(guó)際規(guī)則，全面掌握禁止性規(guī)定，明確經(jīng)營(yíng)行為的紅線和底線；密切關(guān)注涉外政治和法律環(huán)境的動(dòng)態(tài)變化，及時(shí)掌握合規(guī)要求，有效采取應(yīng)對(duì)措施。

第二十條 律師開(kāi)展涉外企業(yè)合規(guī)法律服務(wù)時(shí)，要為涉外企業(yè)健全涉外合規(guī)經(jīng)營(yíng)制度、體系、流程，開(kāi)展項(xiàng)目的合規(guī)論證和盡職調(diào)查，為涉外企業(yè)依法加強(qiáng)對(duì)境外機(jī)構(gòu)的管控，規(guī)范涉外經(jīng)營(yíng)管理行為。梳理排查涉外投資經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，重點(diǎn)關(guān)注重大決策、重大合同、大額資金管控和境外子企業(yè)公司治理等方面的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，妥善進(jìn)行處理。加強(qiáng)對(duì)涉外企業(yè)從事涉外業(yè)務(wù)人員合規(guī)培訓(xùn)。

第二十一條 涉外企業(yè)合規(guī)重點(diǎn)內(nèi)容之一是對(duì)外貿(mào)易，重點(diǎn)是開(kāi)展對(duì)外貨物和服務(wù)貿(mào)易，應(yīng)確保經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全流程、全方位合規(guī)，全面掌握關(guān)于貿(mào)易管制、質(zhì)量安全與技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)等方面的具體要求，關(guān)注業(yè)務(wù)所涉國(guó)家(地區(qū))開(kāi)展的貿(mào)易救濟(jì)調(diào)查，包括反傾銷、反補(bǔ)貼、保障措施調(diào)查等。

第二十二條 涉外企業(yè)合規(guī)重點(diǎn)內(nèi)容之二是境外投資，重點(diǎn)是開(kāi)展境外投資，應(yīng)確保經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全流程、全方位合規(guī)，全面掌握關(guān)于市場(chǎng)準(zhǔn)入、貿(mào)易管制、國(guó)家安全審查、行業(yè)監(jiān)管、外匯管理、反壟斷、反洗錢(qián)、反恐怖融資等方面的具體要求。

第二十三條 涉外企業(yè)合規(guī)重點(diǎn)內(nèi)容之三是對(duì)外承包工程，重點(diǎn)是開(kāi)展對(duì)外承包工程，應(yīng)確保經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全流程、全方位合規(guī)，全面掌握關(guān)于投標(biāo)管理、合同管理、項(xiàng)目履約、勞工權(quán)利保護(hù)、環(huán)境保護(hù)、連帶風(fēng)險(xiǎn)管理、債務(wù)管理、捐贈(zèng)與贊助、反腐敗、反賄賂等方面的具體要求。

第二十四條 涉外企業(yè)合規(guī)重點(diǎn)內(nèi)容之四是境外日常經(jīng)營(yíng)中的合規(guī)，重點(diǎn)是開(kāi)展境外日常經(jīng)營(yíng)，應(yīng)確保經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全流程、全方位合規(guī)， 全面掌握關(guān)于勞工權(quán)利保護(hù)、環(huán)境保護(hù)、數(shù)據(jù)和隱私保護(hù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、反腐敗、反賄賂、反壟斷、反洗錢(qián)、反恐怖融資、貿(mào)易管制、財(cái)務(wù)稅收等方面的具體要求。

第五章 民營(yíng)企業(yè)合規(guī)法律服務(wù)

第二十五條 民營(yíng)企業(yè)是指由民間出資并履行出資人職責(zé)的企業(yè)投資興業(yè)的組織形式，通常包括有限責(zé)任公司；股份有限公司；一人公司；普通合伙企業(yè)；有限合伙企業(yè)；特殊的普通合伙企業(yè)。

第二十六條 在開(kāi)展民營(yíng)企業(yè)合規(guī)法律服務(wù)時(shí)，律師應(yīng)幫助民營(yíng)企業(yè)實(shí)現(xiàn)自我約束與合規(guī)管理，增強(qiáng)民營(yíng)企業(yè)家合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，推動(dòng)民營(yíng)企業(yè)建設(shè)合規(guī)管理體系，提升合規(guī)管理水平，筑牢守法合規(guī)經(jīng)營(yíng)底線，避免在經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)不合法不合規(guī)問(wèn)題，塑造民營(yíng)企業(yè)遵法守法、合規(guī)經(jīng)營(yíng)的良好形象，讓民營(yíng)經(jīng)濟(jì)在新時(shí)代發(fā)揮更好更大的作用。

第二十七條 民營(yíng)企業(yè)家的合規(guī)意識(shí)對(duì)民營(yíng)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)發(fā)揮著決定性的作用。因此，在為民營(yíng)企業(yè)開(kāi)展合規(guī)管理建設(shè)時(shí)，首要是提升民營(yíng)企業(yè)家合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)與誠(chéng)信合規(guī)的價(jià)值觀，對(duì)民營(yíng)企業(yè)家等企業(yè)一把手進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)，組織合規(guī)專家走進(jìn)企業(yè)，與民營(yíng)企業(yè)家就合規(guī)問(wèn)題進(jìn)行交流，提升其合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)。

第二十八條 律師開(kāi)展民營(yíng)企業(yè)合規(guī)法律服務(wù)時(shí)應(yīng)根據(jù)企業(yè)規(guī)模調(diào)整其服務(wù)內(nèi)容。針對(duì)規(guī)模大、管理健全的民營(yíng)企業(yè)可側(cè)重幫助其建立完善的合規(guī)管理體系，全面開(kāi)展合規(guī)管理工作；針對(duì)規(guī)模小、數(shù)量多的中小民營(yíng)企業(yè)可加強(qiáng)針對(duì)性，圍繞其經(jīng)營(yíng)涉及的相關(guān)重點(diǎn)合規(guī)領(lǐng)域提供合規(guī)法律服務(wù)。

第二十九條 民營(yíng)企業(yè)合規(guī)重點(diǎn)領(lǐng)域一般包括勞動(dòng)合規(guī)、環(huán)境保護(hù)合規(guī)、財(cái)稅合規(guī)、企業(yè)治理合規(guī)、安全生產(chǎn)合規(guī)、合同合規(guī)、大數(shù)據(jù)合規(guī)等。其中最常見(jiàn)的是勞動(dòng)合規(guī)、財(cái)稅合規(guī)、企業(yè)治理合規(guī)、環(huán)境保護(hù)合規(guī)與安全生產(chǎn)合規(guī)。

第三十條 民營(yíng)企業(yè)合規(guī)重點(diǎn)內(nèi)容之一是勞動(dòng)合規(guī)，重點(diǎn)是招聘與入職管理、試用期管理、勞動(dòng)合同管理、薪酬管理、福利管理與工傷管理、培訓(xùn)服務(wù)競(jìng)業(yè)限制保密期。注意除了勞動(dòng)合同文本的嚴(yán)格審查之外，還需要對(duì)勞動(dòng)合同的流程進(jìn)行的設(shè)計(jì)，外在法律制度的識(shí)別， 提醒強(qiáng)制性的法律規(guī)定，并根據(jù)實(shí)際情況將有關(guān)企業(yè)勞動(dòng)規(guī)章制度的制定、設(shè)立和完善，特別注意保證制度的合法性必須符合實(shí)體法的規(guī)定，并遵循相應(yīng)的程序。

第三十一條 民營(yíng)企業(yè)合規(guī)重點(diǎn)內(nèi)容之二是企業(yè)治理合規(guī)，要區(qū)分企業(yè)行為和個(gè)人行為，完善企業(yè)相關(guān)制度，避免出現(xiàn)個(gè)人行為和企業(yè)行為混同，主要以崗位職責(zé)分工、建立審批流程等方式完成。

第三十二條 民營(yíng)企業(yè)合規(guī)重點(diǎn)內(nèi)容之三是環(huán)境保護(hù)合規(guī)，包括按規(guī)定建設(shè)項(xiàng)目取得環(huán)保評(píng)價(jià)手續(xù)，實(shí)現(xiàn)環(huán)?！叭瑫r(shí)”驗(yàn)收通過(guò)和備案；配套環(huán)保設(shè)置符合規(guī)定并投入使用，污染治理設(shè)置正常運(yùn)行， 在線監(jiān)測(cè)儀器正常工作；建立突發(fā)環(huán)境事件應(yīng)急預(yù)案并進(jìn)行演練；特別注意合規(guī)、合規(guī)處置、轉(zhuǎn)移、放置危險(xiǎn)品；按規(guī)定完成排污申報(bào)和環(huán)境信息公開(kāi)工作等。

第三十三條 民營(yíng)企業(yè)合規(guī)重點(diǎn)內(nèi)容之四是稅收合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，包括包稅合同產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)導(dǎo)致無(wú)效而遭致稅務(wù)機(jī)關(guān)的追繳；稅率的變化如何事先用條款進(jìn)行約定；稅收風(fēng)險(xiǎn)管控，編制崗位職責(zé)、明確事前預(yù)防、事中控制和事后管理等。其中，要注意并購(gòu)中需要稅收前行。

第三十四條 民營(yíng)企業(yè)合規(guī)重點(diǎn)內(nèi)容之五是安全生產(chǎn)合規(guī)，包括依法實(shí)行安全生產(chǎn)培訓(xùn)，特別是涉及建筑施工、礦山礦場(chǎng)、道路運(yùn)輸?shù)钠髽I(yè)應(yīng)依法設(shè)置安全生產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)或配備相應(yīng)的安全生產(chǎn)管理人員；建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行安全評(píng)價(jià)，履行同時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)施工、同時(shí)投入使用的“三同時(shí)”規(guī)定；礦山礦場(chǎng)企業(yè)、建筑施工企業(yè)等應(yīng)及時(shí)辦理安全生產(chǎn)許可證，保證特種作業(yè)人員取得操作證書(shū)等。

第六章 涉案企業(yè)合規(guī)整改法律服務(wù)

第三十五條 根據(jù)《關(guān)于開(kāi)展企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)工作方案》和《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制的指導(dǎo)意見(jiàn)（試行）》，目前所稱的涉案企業(yè)合規(guī)整改主要是檢察機(jī)關(guān)辦理涉企刑事案件中，在依法做出不批準(zhǔn)逮捕、不起訴決定或者根據(jù)認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度提出輕緩量刑建議等的同時(shí)[1]，針對(duì)企業(yè)涉嫌具體犯罪，結(jié)合辦案實(shí)際，適用企業(yè)合規(guī)試點(diǎn)及第三方機(jī)制，督促涉案企業(yè)作出合規(guī)承諾并積極整改落實(shí)，促進(jìn)企業(yè)合規(guī)守法經(jīng)營(yíng)的一項(xiàng)制度安排。

第三十六條 涉案企業(yè)合規(guī)整改適用的犯罪案件主要包括公司、企業(yè)等市場(chǎng)主體在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中涉及的經(jīng)濟(jì)犯罪、職務(wù)犯罪等案件， 既包括公司、企業(yè)等實(shí)施的單位犯罪案件，也包括公司、企業(yè)實(shí)際控 制人、經(jīng)營(yíng)管理人員、關(guān)鍵技術(shù)人員等實(shí)施的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)密切相 關(guān)的犯罪案件。對(duì)于具有下列情形之一的涉企犯罪案件，不適用企業(yè)合規(guī)試點(diǎn)以及第三方機(jī)制：

（一） 個(gè)人為進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)而設(shè)立公司、企業(yè)的；
（二） 公司、企業(yè)設(shè)立后以實(shí)施犯罪為主要活動(dòng)的；
（三） 公司、企業(yè)人員盜用單位名義實(shí)施犯罪的；
（四） 涉嫌危害國(guó)家安全犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪的；
（五） 其他不宜適用的情形。

第三十七條 目前涉案企業(yè)合規(guī)整改法律服務(wù)通常指在審查起訴階段開(kāi)展的，以幫助涉案企業(yè)申請(qǐng)適用企業(yè)合規(guī)試點(diǎn)和第三方機(jī)制， 協(xié)助涉案企業(yè)建立有效合規(guī)計(jì)劃為宗旨的一系列法律服務(wù)的總稱。

第三十八條 律師在辦理涉企犯罪案件時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意審查涉案企業(yè)是否符合企業(yè)合規(guī)試點(diǎn)以及第三方機(jī)制的適用條件，及時(shí)征詢涉案企業(yè)、個(gè)人的意見(jiàn)，以適當(dāng)?shù)姆绞较驒z察機(jī)關(guān)提出適用企業(yè)合規(guī)試點(diǎn)以及第三方機(jī)制申請(qǐng)。

第三十九條 律師可以幫助企業(yè)制訂合規(guī)計(jì)劃，幫助涉案企業(yè)通過(guò)第三方組織審查。制訂合規(guī)計(jì)劃應(yīng)主要圍繞與企業(yè)涉嫌犯罪有密切聯(lián)系的企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、規(guī)章制度、人員管理等方面存在的問(wèn)題， 制定可行的合規(guī)管理規(guī)范，構(gòu)建有效的合規(guī)組織體系，健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范報(bào)告機(jī)制，彌補(bǔ)企業(yè)制度建設(shè)和監(jiān)督管理漏洞，防止再次發(fā)生相同或者類似的違法犯罪。

第四十條 在幫助涉案企業(yè)適用企業(yè)合規(guī)試點(diǎn)和第三方機(jī)制的服務(wù)中，應(yīng)督促涉案企業(yè)及其人員按照時(shí)限要求認(rèn)真履行合規(guī)計(jì)劃，避免涉案企業(yè)出現(xiàn)拒絕履行或者變相不履行合規(guī)計(jì)劃、拒不配合第三方組織合規(guī)考察或者實(shí)施其他嚴(yán)重違反合規(guī)計(jì)劃的行為。

發(fā)現(xiàn)涉案企業(yè)在預(yù)防違法犯罪方面制度不健全、不落實(shí)，管理不完善，存在違法犯罪隱患，需要及時(shí)消除的，可以結(jié)合合規(guī)材料，向涉案企業(yè)提出法律建議。

第四十一條 在第三方機(jī)制運(yùn)行期間，如發(fā)現(xiàn)第三方組織或其組成人員存在行為不當(dāng)或者涉嫌違法犯罪的，應(yīng)及時(shí)向涉案企業(yè)反饋， 向負(fù)責(zé)選任第三方組織的第三方機(jī)制管委會(huì)反映或者提出異議，或者向負(fù)責(zé)辦理案件的人民檢察院提出申訴、控告。

第四十二條 律師開(kāi)展涉案企業(yè)合規(guī)整改法律服務(wù)，應(yīng)恪盡職守， 履行以下義務(wù)：

（一） 遵紀(jì)守法，勤勉盡責(zé)，客觀中立；
（二） 不得泄露履職過(guò)程中知悉的國(guó)家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私；
（三） 不得利用履職便利，索取、收受賄賂或者非法侵占涉案企業(yè)、個(gè)人的財(cái)物；
（四） 不得利用履職便利，干擾涉案企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。第四十三條 律師參加第三方組織，作為第三方組織構(gòu)成人員的，在履行第三方監(jiān)督評(píng)估職責(zé)期間不得違反規(guī)定接受可能有利益關(guān)系的業(yè)務(wù)；在履行第三方監(jiān)督評(píng)估職責(zé)結(jié)束后一年以內(nèi)，律師及其所在律師事務(wù)所不得接受涉案企業(yè)、個(gè)人或者其他有利益關(guān)系的單位、人員的業(yè)務(wù)。

第七章 企業(yè)合規(guī)評(píng)估法律服務(wù)

第四十四條 企業(yè)合規(guī)評(píng)估目前主要包括企業(yè)自身開(kāi)展的合規(guī)評(píng)估和檢察機(jī)關(guān)組織的涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估。

第四十五條 企業(yè)自身開(kāi)展的合規(guī)評(píng)估，律師可對(duì)企業(yè)某一段時(shí)期的合規(guī)情況進(jìn)行評(píng)估并形成合規(guī)評(píng)估報(bào)告，將合規(guī)業(yè)務(wù)運(yùn)行過(guò)程中各個(gè)部門(mén)的實(shí)施情況、出現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)行為向組織體系中的最高管理層報(bào)告，以便企業(yè)自上而下對(duì)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行整改。

第四十六條 在涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估方面，依據(jù)《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制的指導(dǎo)意見(jiàn)（試行）》，對(duì)符合企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)適用條件的，由第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制管理委員會(huì)選任組成的第三方組織，對(duì)涉案企業(yè)的合規(guī)承諾進(jìn)行調(diào)查、評(píng)估、監(jiān)督和考察。律師可以申請(qǐng)加入專業(yè)人員名錄庫(kù)，被抽取成為第三方組織成員，對(duì)涉案企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督評(píng)估。

第四十七條 律師受企業(yè)委托制作合規(guī)評(píng)估報(bào)告時(shí)，一般應(yīng)注意以下要點(diǎn)[2]：

（一） 合規(guī)管理工作總體情況：企業(yè)依據(jù)合規(guī)制度開(kāi)展的工作情況，主要涉及合規(guī)管理方面的組織領(lǐng)導(dǎo)、職責(zé)分工、運(yùn)行機(jī)制、制度建設(shè)、重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、合規(guī)培訓(xùn)等內(nèi)容，包括舉措、效果等。如企業(yè)有出臺(tái)合規(guī)指引或文件的，列出名稱、文號(hào)和內(nèi)容。

（二） 合規(guī)管理重點(diǎn)工作情況：選擇相應(yīng)角度，總結(jié)企業(yè)合規(guī)管理做法、經(jīng)驗(yàn)和成效。包括但不限于管理層對(duì)合規(guī)管理的參與，合規(guī)管理體制機(jī)制建設(shè)、隊(duì)伍建設(shè)、文化建設(shè)和信息化建設(shè)，合規(guī)管理思路和方法創(chuàng)新等。

（三） 重大合規(guī)事件情況：一般涉及重大合規(guī)事件的需要全部列出。1.標(biāo)準(zhǔn)：與合規(guī)相關(guān)的，被監(jiān)管機(jī)構(gòu)行政處理（約談、通報(bào)批評(píng)、責(zé)令整改）或行政處罰事件或刑事處罰事件。2.級(jí)別：行政處理、行政處罰和刑事處罰，涉及合規(guī)的分兩類：一類是結(jié)案的，一類是處于聽(tīng)證、行政復(fù)議或立案調(diào)查階段的。

（四） 合規(guī)管理工作建議：提出合規(guī)管理工作思路，制定工作方案，包括體系建設(shè)、制度建設(shè)、合規(guī)管理重點(diǎn)領(lǐng)域、合規(guī)指南、培訓(xùn)計(jì)劃等。

第八章 企業(yè)合規(guī)培訓(xùn)法律服務(wù)

第四十八條 企業(yè)合規(guī)培訓(xùn)是企業(yè)對(duì)員工開(kāi)展的一項(xiàng)教育活動(dòng)，使員工了解適用于其工作職責(zé)、所處行業(yè)的法律法規(guī)以及公司內(nèi)部規(guī)章制度。合規(guī)培訓(xùn)的目標(biāo)是確保所有員工有能力以與組織的合規(guī)文化和合規(guī)承諾一致的方式履行各自的角色職責(zé)。同時(shí)，部分企業(yè)也會(huì)選擇對(duì)商業(yè)合作伙伴開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)。

第四十九條 合規(guī)培訓(xùn)能有效提高員工的合規(guī)意識(shí)與合規(guī)能力；有利于培育合規(guī)文化；有助于區(qū)分企業(yè)責(zé)任與個(gè)人責(zé)任，在相關(guān)部門(mén)/機(jī)構(gòu)開(kāi)展調(diào)查時(shí)，企業(yè)可以對(duì)員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)作為免除企業(yè)責(zé)任的依據(jù)；合規(guī)培訓(xùn)有利于企業(yè)對(duì)商業(yè)合作伙伴進(jìn)行合規(guī)管理，減少公司因商業(yè)合作伙伴的原因承擔(dān)責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。

第五十條 合規(guī)律師應(yīng)當(dāng)綜合考慮合規(guī)培訓(xùn)目的、合規(guī)培訓(xùn)對(duì)象所面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，有針對(duì)性地選擇培訓(xùn)內(nèi)容。根據(jù)合規(guī)培訓(xùn)對(duì)象的不同，律師可以就以下方面開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)。

（一） 面向管理層的合規(guī)培訓(xùn)

面向企業(yè)管理層開(kāi)展的合規(guī)培訓(xùn)時(shí)，可考慮偏重合規(guī)培訓(xùn)的宏觀性，例如，側(cè)重于管理層應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的合規(guī)管理職責(zé)；如何設(shè)計(jì)企業(yè)合規(guī)方針；如何使合規(guī)方針與企業(yè)戰(zhàn)略保持一致；如何讓合規(guī)為企業(yè)賦能；違規(guī)時(shí)需要承擔(dān)的責(zé)任；公司治理領(lǐng)域合規(guī)義務(wù)等。

（二） 面向全體員工的合規(guī)培訓(xùn)

面向全體員工的合規(guī)培訓(xùn)應(yīng)注重普適性，開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)時(shí)可以將培訓(xùn)內(nèi)容重點(diǎn)放在：

1. 普及基本的合規(guī)知識(shí)。例如，合規(guī)的概念，合規(guī)的內(nèi)涵，合規(guī)的重要性，法務(wù)、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控的區(qū)別等；

2. 介紹企業(yè)合規(guī)管理體系。例如，合規(guī)管理組織體系、合規(guī)管理制度體系、合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制及流程、合規(guī)管理保障機(jī)制；

3. 解讀員工合規(guī)行為準(zhǔn)則。員工合規(guī)行為準(zhǔn)則一般包括企業(yè)合規(guī)理念、合規(guī)目標(biāo)、員工的合規(guī)行事標(biāo)準(zhǔn)、違規(guī)的應(yīng)對(duì)方式和后果。

（三） 面向業(yè)務(wù)部門(mén)的合規(guī)培訓(xùn)

律師設(shè)計(jì)面向業(yè)務(wù)部門(mén)開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)的內(nèi)容時(shí)，應(yīng)當(dāng)注重針對(duì)性， 既要考慮企業(yè)行業(yè)特征，也要考慮業(yè)務(wù)部門(mén)自身特征：

1. 從行業(yè)的角度分類，例如，針對(duì)涉外企業(yè)可適當(dāng)開(kāi)展境外投資、反傾銷、反補(bǔ)貼、反腐敗、反賄賂合規(guī)培訓(xùn)；針對(duì)重工業(yè)相關(guān)企業(yè)、建設(shè)工程企業(yè)可適當(dāng)開(kāi)展環(huán)境保護(hù)、安全生產(chǎn)培訓(xùn)；針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)可適當(dāng)開(kāi)展個(gè)人信息保護(hù)、數(shù)據(jù)和隱私合規(guī)培訓(xùn)；

2. 從業(yè)務(wù)部門(mén)的角度分類，例如，針對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)可側(cè)重于財(cái)務(wù)、稅收相關(guān)法律法規(guī)，企業(yè)內(nèi)部控制體系，財(cái)務(wù)事項(xiàng)操作和審批流程等；針對(duì)安全生產(chǎn)或環(huán)保部門(mén)可側(cè)重于國(guó)家安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)， 企業(yè)安全環(huán)保相關(guān)制度，違規(guī)可能帶來(lái)的嚴(yán)重后果等；針對(duì)投資融資部門(mén)可側(cè)重于證券、基金相關(guān)法律法規(guī)，國(guó)資監(jiān)管相關(guān)法律法規(guī)及政策（若客戶為國(guó)有企業(yè)），如何識(shí)別及應(yīng)對(duì)投融資合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等；針對(duì)信息技術(shù)部門(mén)可側(cè)重于數(shù)據(jù)安全、信息安全、網(wǎng)絡(luò)安全與用戶隱私保 護(hù)等；針對(duì)市場(chǎng)、采購(gòu)、營(yíng)銷部門(mén)可側(cè)重于反腐敗、反賄賂等；針對(duì)人力資源部門(mén)可側(cè)重于勞動(dòng)用工等。

（四） 面向法務(wù)、合規(guī)部門(mén)的合規(guī)培訓(xùn)

法務(wù)、合規(guī)部門(mén)一般為企業(yè)的合規(guī)管理工作歸于管理部門(mén)，為其他部門(mén)提供合規(guī)支持。因此，對(duì)其開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)時(shí)，可側(cè)重于如何有效識(shí)別及應(yīng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，如何開(kāi)展合規(guī)審查，如何進(jìn)行合規(guī)評(píng)估，如何開(kāi)展合規(guī)考核評(píng)價(jià)，重點(diǎn)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定的解讀等。

（五） 面向紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)部門(mén)的合規(guī)培訓(xùn)

紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)部門(mén)一般在企業(yè)合規(guī)管理中發(fā)揮最后一道防線的作用，負(fù)責(zé)合規(guī)審計(jì)和監(jiān)督企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)防控。在面向紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)部門(mén)開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)時(shí)，可側(cè)重于如何更好地對(duì)企業(yè)合規(guī)管理體系、合規(guī)管理工作開(kāi)展情況、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理效果等進(jìn)行監(jiān)督。

（六） 面向商業(yè)合作伙伴的合規(guī)培訓(xùn)

面向商業(yè)合作伙伴開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)，可側(cè)重于企業(yè)合規(guī)理念、合規(guī)管理要求、商業(yè)合作伙伴的相關(guān)合規(guī)義務(wù)。

第五十一條 合規(guī)培訓(xùn)業(yè)務(wù)辦理流程主要包括：

（一） 了解培訓(xùn)需求。與客戶充分溝通后，了解其具體需求， 一般應(yīng)當(dāng)包括合規(guī)培訓(xùn)的目的與對(duì)象；
（二） 合同簽訂。雙方協(xié)商一致后，簽訂書(shū)面合同確立委托關(guān)系；
（三） 課程設(shè)計(jì)。律師根據(jù)客戶提出的培訓(xùn)需求設(shè)計(jì)課程，包括合規(guī)培訓(xùn)主題、合規(guī)培訓(xùn)內(nèi)容、合規(guī)培訓(xùn)時(shí)長(zhǎng)、合規(guī)培訓(xùn)頻率、合規(guī)培訓(xùn)的形式等；
（四） 課前準(zhǔn)備。根據(jù)課程設(shè)計(jì)以及客戶需求，制作課件、講稿并與客戶確認(rèn)；
（五） 開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)；
（六） 培訓(xùn)效果評(píng)估。培訓(xùn)結(jié)束后，可以根據(jù)客戶需求設(shè)計(jì)測(cè)試，對(duì)培訓(xùn)效果進(jìn)行評(píng)估；
（七） 總結(jié)與改進(jìn)。課后可通過(guò)問(wèn)卷的形式開(kāi)展?jié)M意度調(diào)查， 總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，改進(jìn)課件以及培訓(xùn)方式。

第九章 企業(yè)合規(guī)保障體系建設(shè)法律服務(wù)

第五十二條 法律信息技術(shù)已成為完善企業(yè)合規(guī)的重要組成部分， 反映了新時(shí)代合規(guī)管理特點(diǎn)。從事企業(yè)合規(guī)業(yè)務(wù)的律師不能游離于大數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)分析平臺(tái)與人工智能之外。

第五十三條 使用信息技術(shù)已成為企業(yè)合規(guī)體系有效運(yùn)行的重要保障與支持。在合規(guī)管理中，可運(yùn)用信息技術(shù)記錄和保存企業(yè)相關(guān)信息，運(yùn)用大數(shù)據(jù)等技術(shù)工具，開(kāi)展實(shí)時(shí)在線監(jiān)控和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分析，實(shí)現(xiàn)信息集成與共享；可利用信息化手段開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)，尤其是對(duì)業(yè)務(wù)繁雜、分支機(jī)構(gòu)多的企業(yè)，利用合規(guī)在線培訓(xùn)系統(tǒng)能夠?qū)崿F(xiàn)培訓(xùn)內(nèi)容統(tǒng)一、培訓(xùn)情況可跟蹤、培訓(xùn)效果可評(píng)價(jià)、培訓(xùn)人員可記錄目標(biāo)。

第五十四條 在國(guó)內(nèi)合規(guī)標(biāo)桿法律服務(wù)中，核心的合規(guī)管理事項(xiàng)已通過(guò)信息化手段實(shí)施，通過(guò)對(duì)海量數(shù)據(jù)的合規(guī)管控實(shí)現(xiàn)合規(guī)有效執(zhí)行，解決合規(guī)規(guī)定和實(shí)際執(zhí)行兩張皮問(wèn)題。

第五十五條 律師在開(kāi)展企業(yè)合規(guī)法律服務(wù)時(shí)，應(yīng)增強(qiáng)對(duì)信息技術(shù)的敏感性，了解和掌握所服務(wù)領(lǐng)域的最新法律信息技術(shù)，善于運(yùn)用法律信息技術(shù)，增強(qiáng)合規(guī)業(yè)務(wù)作業(yè)的流程化、標(biāo)準(zhǔn)化，為客戶提供價(jià)格更低、效率更高的合規(guī)法律服務(wù)。

第五十六條 律師可尋找合適的信息技術(shù)合作商并建立長(zhǎng)期的合作關(guān)系，共同進(jìn)行研究，為企業(yè)合規(guī)法律服務(wù)產(chǎn)品增添信息化模塊。實(shí)力特別強(qiáng)、合規(guī)業(yè)務(wù)規(guī)模特別大的律所或團(tuán)隊(duì)可以考慮引進(jìn)專業(yè)信息技術(shù)人才。

第五十七條 在開(kāi)展企業(yè)合規(guī)項(xiàng)目時(shí)，對(duì)相關(guān)合規(guī)計(jì)劃和舉措，應(yīng)有意識(shí)地研究能否通過(guò)信息化手段實(shí)現(xiàn)。對(duì)能夠?qū)崿F(xiàn)的，應(yīng)將其納入企業(yè)合規(guī)建設(shè)方案中，及時(shí)向企業(yè)提出。如被采納，可由團(tuán)隊(duì)組織或由外部信息技術(shù)合作商進(jìn)行開(kāi)發(fā)。

第十章 企業(yè)合規(guī)重點(diǎn)領(lǐng)域法律服務(wù)

第五十八條 律師開(kāi)展企業(yè)合規(guī)法律服務(wù)時(shí)，可以結(jié)合企業(yè)實(shí)際， 從重點(diǎn)領(lǐng)域入手，開(kāi)展單項(xiàng)或多項(xiàng)重點(diǎn)領(lǐng)域合規(guī)法律服務(wù)。聚焦企業(yè)“重點(diǎn)工作、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)人員”，梳理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、制定解決方案；明確合規(guī)管理專項(xiàng)制度；建立合規(guī)操作指引，提高企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

第五十九條 重點(diǎn)工作的合規(guī)法律服務(wù)包括但不限于以下方面：

（一） 政府監(jiān)管。密切關(guān)注和跟蹤行業(yè)監(jiān)管、上市公司監(jiān)管和市場(chǎng)監(jiān)管相關(guān)監(jiān)管政策，及時(shí)貫徹落實(shí)最新監(jiān)管要求，并積極配合監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管、調(diào)查和執(zhí)法工作。
（二） 消費(fèi)者權(quán)益。規(guī)范市場(chǎng)營(yíng)銷，防止不實(shí)宣傳，尊重消費(fèi)者知情權(quán)；優(yōu)化格式合同條款，不排除或者限制消費(fèi)者的主要權(quán)利；完善投訴處理機(jī)制，暢通渠道、提高處理效率；自覺(jué)履行各項(xiàng)服務(wù)承諾，規(guī)范服務(wù)行為，提高服務(wù)質(zhì)量。
（三） 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。堅(jiān)守誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)底線，建立健全自律誠(chéng)信體系， 遵守公平競(jìng)爭(zhēng)原則，執(zhí)行有關(guān)反壟斷、反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)方面法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及商業(yè)規(guī)則，自覺(jué)維護(hù)市場(chǎng)秩序。
（四） 勞動(dòng)用工。嚴(yán)格遵守勞動(dòng)法律法規(guī)，完善勞動(dòng)用工管理制度，有效維護(hù)勞動(dòng)者合法權(quán)益，保障員工身心健康，促進(jìn)員工各項(xiàng)發(fā)展，構(gòu)建和諧勞動(dòng)關(guān)系。
（五） 財(cái)務(wù)稅收。完善財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)事項(xiàng)操作和審批流程，嚴(yán)守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化依法納稅意識(shí)，遵守稅收法律政策。
（六） 網(wǎng)絡(luò)信息安全。執(zhí)行網(wǎng)絡(luò)安全等級(jí)保護(hù)制度；嚴(yán)格落實(shí)網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品和服務(wù)安全審查制度，可能影響國(guó)家安全的，應(yīng)經(jīng)過(guò)國(guó)家機(jī)關(guān)安全審查。建立數(shù)據(jù)和個(gè)人信息保護(hù)相關(guān)制度，嚴(yán)格規(guī)范對(duì)數(shù)據(jù)和個(gè)人信息收集、存儲(chǔ)、使用、傳輸?shù)刃袨椤?br>（七） 知識(shí)產(chǎn)權(quán)。及時(shí)申請(qǐng)注冊(cè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)成果，規(guī)范實(shí)施許可和轉(zhuǎn)讓，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)秘密、商標(biāo)、專利、著作權(quán)的保護(hù)；依法使用他人知識(shí)產(chǎn)權(quán)，強(qiáng)化版權(quán)審核，防止侵權(quán)行為。
（八） 采購(gòu)。遵守國(guó)家法律法規(guī)，執(zhí)行企業(yè)采購(gòu)管理制度及內(nèi)控流程，確保采購(gòu)工作公開(kāi)、公平、公正；不操縱、干預(yù)采購(gòu)，不設(shè)置不合理門(mén)檻排斥潛在供應(yīng)商；建立健全違規(guī)失信名單，強(qiáng)化供應(yīng)商和第三方管理。
（九） 金融類業(yè)務(wù)。適應(yīng)強(qiáng)監(jiān)管、嚴(yán)監(jiān)管，認(rèn)真遵守監(jiān)管政策， 提升合規(guī)管理水平，堅(jiān)持審慎經(jīng)營(yíng)；嚴(yán)格持牌經(jīng)營(yíng)，不超許可范圍開(kāi)展業(yè)務(wù)；嚴(yán)格保障資金安全；建立信息安全保障體系，確保平臺(tái)系統(tǒng)及客戶信息安全。
（十） 投融資。建立投融資管理制度，持續(xù)加大管理力度，完善決策機(jī)制，規(guī)范投資行為，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控，嚴(yán)格責(zé)任追究，提高資金效益，防止資產(chǎn)流失，實(shí)現(xiàn)保值增值。
（十一） 安全環(huán)保。執(zhí)行國(guó)家安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)， 完善生產(chǎn)規(guī)范和安全環(huán)保制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并整改違規(guī)問(wèn)題，杜絕重大安全生產(chǎn)事故。
（十二） 商業(yè)合作伙伴。對(duì)重要商業(yè)合作伙伴開(kāi)展合規(guī)調(diào)查， 通過(guò)簽訂合規(guī)合同、要求作出合規(guī)承諾等方式，促進(jìn)商業(yè)合作伙伴行為合規(guī)。

第六十條 重點(diǎn)環(huán)節(jié)合規(guī)法律服務(wù)可以包括以下方面：

（一） 制度制定環(huán)節(jié)。強(qiáng)化對(duì)規(guī)章制度、改革方案等重要文件的合規(guī)審查，確保符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定等要求。
（二） 決策環(huán)節(jié)。落實(shí)企業(yè)決策制度，加強(qiáng)對(duì)待決策事項(xiàng)的合規(guī)論證，未經(jīng)事前合規(guī)審查不提交審議，保障決策依法合規(guī)。
（三） 生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)。完善各項(xiàng)合規(guī)制度，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)流程的監(jiān)督檢查，確保生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中照章辦事、依規(guī)操作。

第六十一條 重點(diǎn)人員合規(guī)法律服務(wù)可以包括以下方面：

（一） 管理人員。促進(jìn)管理人員提高合規(guī)意識(shí)，依法依規(guī)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，認(rèn)真履行承擔(dān)的合規(guī)管理職責(zé)；細(xì)化違規(guī)追責(zé)標(biāo)準(zhǔn)和流程，強(qiáng)化對(duì)管理人員的合規(guī)考核與監(jiān)督問(wèn)責(zé)。
（二） 關(guān)鍵崗位人員。對(duì)于關(guān)鍵崗位員工，制訂崗位合規(guī)清單， 使其熟悉并嚴(yán)格遵守業(yè)務(wù)涉及的各項(xiàng)規(guī)定，加強(qiáng)監(jiān)督檢查和違規(guī)行為追責(zé)。

第十一章 律師從事合規(guī)法律服務(wù)的職責(zé)和義務(wù)

第六十二條 律師合規(guī)法律服務(wù)中的職責(zé)和義務(wù)

（一） 律師從事合規(guī)法律服務(wù)要嚴(yán)格依據(jù)《中華人民共和國(guó)律師法》《律師職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律規(guī)范》規(guī)定，恪守行業(yè)規(guī)范、職業(yè)操守和職業(yè)道德；
（二） 律師從事合規(guī)法律服務(wù)應(yīng)充分了解與客戶相關(guān)的法律法規(guī)，涉及國(guó)有企業(yè)的，應(yīng)充分了解國(guó)有資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)定；
（三） 律師從事合規(guī)法律服務(wù)應(yīng)了解客戶的商業(yè)（業(yè)務(wù)）模式，法律、風(fēng)控、內(nèi)控的相關(guān)制度，避免與之相脫節(jié)；
（四） 律師從事國(guó)有企業(yè)（包括國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有控股公司） 合規(guī)法律服務(wù)應(yīng)充分了解其決策機(jī)制，合規(guī)制度的構(gòu)建應(yīng)與之相匹配；
（五） 律師為客戶進(jìn)行投資、并購(gòu)及發(fā)展第三方合作伙伴時(shí)， 應(yīng)當(dāng)做好合規(guī)盡職調(diào)查，對(duì)評(píng)估與防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)提出專業(yè)性意見(jiàn)；
（六） 律師為客戶提供合規(guī)內(nèi)部調(diào)查服務(wù)，應(yīng)協(xié)助客戶查明違規(guī)行為、識(shí)別責(zé)任人、發(fā)現(xiàn)合規(guī)管理漏洞，為切割員工責(zé)任與企業(yè)責(zé)任、建立與完善合規(guī)體系做好充足的準(zhǔn)備；
（七） 律師擔(dān)任合規(guī)監(jiān)管人應(yīng)當(dāng)具有相應(yīng)的專業(yè)能力、與企業(yè)形成委托代理關(guān)系，同時(shí)，要保持基本的獨(dú)立性，協(xié)助檢察機(jī)關(guān)進(jìn)行合規(guī)監(jiān)管、并接受后者的持續(xù)監(jiān)督；
（八） 律師從事合規(guī)法律服務(wù)，應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是，杜絕發(fā)生偽造證據(jù)、協(xié)助客戶逃避監(jiān)管等不當(dāng)行為；
（九） 律師從事合規(guī)法律服務(wù)要遵守保密義務(wù)，除按照與客戶簽訂的合同履行相關(guān)義務(wù)外，還必須對(duì)其提供法律服務(wù)過(guò)程中接觸、了解到的國(guó)家秘密、商業(yè)秘密、不宜公開(kāi)的情況及個(gè)人隱私負(fù)有保密的義務(wù)；
（十） 律師從事合規(guī)法律服務(wù)要防止利益（執(zhí)業(yè)）沖突義務(wù)， 并積極向客戶等進(jìn)行解釋或說(shuō)明；
（十一） 律師從事合規(guī)法律服務(wù)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)律師法》《律師職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律規(guī)范》以及《律師執(zhí)業(yè)行為規(guī)范》等來(lái)規(guī)范同行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，防止行業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)不正當(dāng)?shù)母?jìng)爭(zhēng)行為、以及詆毀同行的行為。

第十二章 律師從事合規(guī)法律服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范

第六十三條 律師從事合規(guī)法律服務(wù)涉及的風(fēng)險(xiǎn)類型主要包括：行業(yè)懲戒風(fēng)險(xiǎn)、行政處罰風(fēng)險(xiǎn)、民事責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)、刑事責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。

第六十四條 律師從事合規(guī)法律服務(wù)的行業(yè)懲戒、行政處罰風(fēng)險(xiǎn)防范：

（一） 雖然合規(guī)法律服務(wù)與傳統(tǒng)法律服務(wù)有一定的區(qū)別，但本質(zhì)上仍然是一種法律服務(wù)，因此律師在從事合規(guī)法律服務(wù)時(shí)，也應(yīng)當(dāng)清晰地了解提供法律服務(wù)過(guò)程中應(yīng)當(dāng)遵守的執(zhí)業(yè)行為規(guī)范及執(zhí)業(yè)紀(jì)律要求。

（二） 針對(duì)合規(guī)法律服務(wù)涉及對(duì)象多、業(yè)務(wù)細(xì)分類型多、工作量大等特點(diǎn)，在開(kāi)展合規(guī)法律服務(wù)時(shí)應(yīng)特別關(guān)注利益沖突、規(guī)范收案收費(fèi)、代理盡責(zé)、保守商業(yè)秘密等執(zhí)業(yè)規(guī)范，防范因觸犯《律師協(xié)會(huì)會(huì)員違規(guī)行為處分規(guī)則（試行）》《律師和律師事務(wù)所違法行為處罰辦法》等規(guī)定而導(dǎo)致受到行業(yè)懲戒或者行政處罰的風(fēng)險(xiǎn)。

第六十五條 律師從事合規(guī)法律服務(wù)的民事責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)防范：

（一） 律師從事合規(guī)法律服務(wù)應(yīng)當(dāng)由律師事務(wù)所與客戶簽訂書(shū)面委托合同，雙方建立民事法律關(guān)系，律師在履行委托合同過(guò)程中應(yīng)勤勉盡責(zé)，努力鉆研業(yè)務(wù)，掌握從事合規(guī)法律業(yè)務(wù)所應(yīng)具備的法律知識(shí)和服務(wù)技能，防止因服務(wù)不盡責(zé)、提交成果存在錯(cuò)誤等原因而被客戶要求退還律師費(fèi)、甚至賠償損失的民事責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。

（二） 為防范從事合規(guī)法律服務(wù)的民事責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，從事該業(yè)務(wù)的律師應(yīng)建立專業(yè)團(tuán)隊(duì)、對(duì)不同工作類型和階段進(jìn)行分工，律師專業(yè)團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)針對(duì)合規(guī)法律服務(wù)的綜合性，加強(qiáng)執(zhí)業(yè)技能提升，綜合學(xué)習(xí)研究相關(guān)法律法規(guī)、公司治理、服務(wù)企業(yè)所在行業(yè)規(guī)則、監(jiān)管規(guī)則、域外法律法規(guī)、財(cái)務(wù)/稅務(wù)等專業(yè)知識(shí)，構(gòu)建復(fù)合型的合規(guī)人才隊(duì)伍， 避免在提供合規(guī)法律服務(wù)過(guò)程中由于對(duì)有關(guān)專業(yè)知識(shí)的不熟悉而導(dǎo)致提供錯(cuò)誤的法律服務(wù)成果。

第六十六條 律師從事合規(guī)法律服務(wù)的刑事責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)防范：

（一） 律師在提供合規(guī)法律服務(wù)過(guò)程中，對(duì)于客戶的違法要求應(yīng)予以拒絕，并闡明拒絕理由以及相應(yīng)的法律依據(jù)；
（二） 律師在從事涉案企業(yè)合規(guī)整改等刑事合規(guī)法律業(yè)務(wù)時(shí)， 應(yīng)嚴(yán)守執(zhí)業(yè)規(guī)則，在協(xié)助客戶防范刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，更應(yīng)防范自身刑事責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)決抵制毀滅證據(jù)、偽造證據(jù)、妨害作證等違法犯罪行為，嚴(yán)守律師執(zhí)業(yè)底線。

注釋：
[1]目前合規(guī)尚未成為企業(yè)犯罪的法定量刑情節(jié)，但最高人民檢察院及國(guó)務(wù)院各部委等部門(mén)于 2021 年 6 月 3 日發(fā)布《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制的指導(dǎo)意見(jiàn)(試行)》已明確，人民檢察院在辦理涉企犯罪案件時(shí)，對(duì)符合企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)適用條件的，交由第三方機(jī)制管委會(huì)選任組成的第三方組織，對(duì)涉案企業(yè)的合規(guī)承諾進(jìn)行調(diào)查、評(píng)估、監(jiān)督和考察，考察結(jié)果作為人民檢察院依法處理案件重要參考。在試點(diǎn)地區(qū)，律師可為企業(yè)建立、完善針對(duì)性的合規(guī)計(jì)劃提供法律服務(wù)，也可申請(qǐng)參選第三方機(jī)制專業(yè)人員名錄庫(kù)。
[2]律師參與企業(yè)合規(guī)評(píng)估展望。合規(guī)評(píng)估現(xiàn)階段多與企業(yè)合規(guī)項(xiàng)目或涉案企業(yè)合規(guī)整改案件相伴而生。在企業(yè)合規(guī)項(xiàng)目方面，合規(guī)評(píng)估可視為是某一階段合規(guī)業(yè)務(wù)總結(jié)和風(fēng)險(xiǎn)提示，通常是企業(yè)在實(shí)施合規(guī)項(xiàng)目后一段時(shí)間由實(shí)施合規(guī)項(xiàng)目的律師對(duì)該項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。在涉案企業(yè)合規(guī)整改方面，如律師獲選參加第三方組織，將由第三方組織在合規(guī)考察期屆滿后，對(duì)涉案企業(yè)的合規(guī)計(jì)劃完成情況進(jìn)行評(píng)估，將合規(guī)評(píng)估結(jié)果作為合規(guī)考察書(shū)面報(bào)告一部分。
目前來(lái)說(shuō)，律師除通過(guò)上述兩個(gè)途徑開(kāi)展企業(yè)合規(guī)評(píng)估外，獨(dú)立作為第三方為企業(yè)進(jìn)行合規(guī)評(píng)估的業(yè)務(wù)還不多，隨著合規(guī)業(yè)務(wù)鋪開(kāi)， 企業(yè)為了更好地應(yīng)對(duì)外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)和執(zhí)法機(jī)構(gòu)調(diào)查和完善企業(yè)管理， 合規(guī)評(píng)價(jià)報(bào)告有機(jī)會(huì)由律師或包括律師的第三方獨(dú)立進(jìn)行評(píng)價(jià)，成為企業(yè)對(duì)外展示其合規(guī)建設(shè)水平的有效成果。

編委會(huì)成員名單：

主 任：張呂
副 主 任：何銘華、姚震、張蓉、汪翊秘 書(shū) 長(zhǎng)：崔雅怡
副秘書(shū)長(zhǎng)：胡淳
委 員：謝振聲、黃小文、吳午東參與人員：吳漫珊、梁倩文