1. 計提工資：  

借：管理費用-工資                        

      銷售費用-工資                             

貸：應付職工薪酬-工資        

2. 個稅代扣代繳：   

借：應付職工薪酬-工資                  

貸：應交稅費-個稅                   

3. 計提社保：  

 借：管理費用-社保                   

 貸：應付職工薪酬-社保

4. 固定資產計提折舊：   

借：管理費用-折舊費              

貸：累計折舊    

5. 無形資產攤銷：   

借：管理費用-無形資產攤銷           

貸：累計攤銷-財務軟件

6. 長期待攤費用攤銷：  

借：管理費用-租賃費             

貸：長期待攤費用-租賃費

7. 預付賬款的攤銷：  

借：管理費用-租賃費                

貸：預付賬款-租賃費    

8. 計提當月應交未交的增值稅：   

借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）           

貸：應交稅費-未交增值稅  

9. 結轉當月多交的增值稅    

借：應交稅費-未交增值稅            

貸：應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅）

10. 計提當月附加稅：    

借：稅金及附加-城市維護建設稅         

      稅金及附加-教育費附加         

      稅金及附加-地方教育附加           

貸：應交稅費-應交城市維護建設稅                 

      應交稅費-應交教育費附加                  

      應交稅費-應交地方教育附加 

11. 計提企業(yè)所得稅：     

借：所得稅費用       

貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅

12. 計提借款利息：     

借：財務費用-利息支出       

貸：應付利息   

13. 計提職工教育經費：    

借：管理費用-職工教育經費                      

貸：應付職工薪酬-職工教育經費

14. 計提工會經費：   

借：管理費用-工會經費                   

貸：應付職工薪酬-工會經費

15. 計提殘保金：    

借：管理費用-殘保金                  

貸：其他應付款-殘保金

16. 期末損收入、利得類科目的結轉    

借：主營業(yè)務收入          

      其他業(yè)務收入          

      營業(yè)外收入               

貸：本年利潤

17. 費用、損失類科目的結轉    

借：本年利潤              

貸：主營業(yè)務成本       

      其他業(yè)務成本          

      營業(yè)外支出        

      管理費用、銷售費用、財務費用、稅金及附加等

18. 年末結轉利潤分配：   

借：本年利潤             

貸：利潤分配-未分配利潤    

      或者反分錄

19. 年末計提盈余公積：    

借：利潤分配-提取法定盈余公積                

      利潤分配-提取任意盈余公積             

貸：盈余公積-法定盈余公積                         

      盈余公積-任意盈余公積    

20. 結轉利潤分配

借：利潤分配-未分配利潤      

貸：利潤分配-提取法定盈余公積     

      利潤分配-提取任意盈余公積

21. 年末計提分紅

借：利潤分配-提取應付股利                   

貸：應付股利-自然人股東