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一、增值稅 
（一）一般納稅人 1.《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》及其附列資料（4）附表三（服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目明細）2.《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》及其附列資料填寫說明（二）增值稅小規(guī)模納稅人 1.《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》及其附列資料2.《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》及其附列資料填寫說明3.《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》中的“免稅銷售額”相關(guān)欄次，填寫差額后的銷售額。背景：小微企業(yè)普惠性稅收減免，明確適用增值稅差額征稅政策的，以差額后的余額為銷售額，確定其是否可享受小規(guī)模納稅人免稅政策。同時，明確了小規(guī)模納稅人《增值稅納稅申報表》中“免稅銷售額”的填報口徑。4. 增值稅小規(guī)模納稅人在辦理增值稅納稅申報時，按照2020年第13號有關(guān)規(guī)定，免征增值稅的銷售額等項目應(yīng)當填寫在《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》及《增值稅減免稅申報明細表》免稅項目相應(yīng)欄次；減按1%征收率征收增值稅的銷售額應(yīng)當填寫在《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”相應(yīng)欄次，對應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%計算填寫在《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》“本期應(yīng)納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報明細表》減稅項目相應(yīng)欄次。《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》第8欄“不含稅銷售額”計算公式調(diào)整為：第8欄=第7欄÷（1+征收率)。背景：支持個體工商戶復(fù)工復(fù)業(yè)依據(jù)：《國家稅務(wù)總局關(guān)于支持個體工商戶復(fù)工復(fù)業(yè)等稅收征收管理事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告2020年第5號）
(1)修訂并重新發(fā)布（工作表含在《增值稅納稅申報表》里）(2)增值稅小規(guī)模納稅人在辦理增值稅納稅申報時，按照2020年第13號有關(guān)規(guī)定，免征增值稅的銷售額等項目應(yīng)當填寫在《增值稅減免稅申報明細表》免稅項目相應(yīng)欄次；減按1%征收率征收增值稅，對應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%計算填寫在《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》“本期應(yīng)納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報明細表》減稅項目相應(yīng)欄次。
背景：支持個體工商戶復(fù)工復(fù)業(yè)依據(jù)：《國家稅務(wù)總局關(guān)于支持個體工商戶復(fù)工復(fù)業(yè)等稅收征收管理事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告2020年第5號）
2.《其他應(yīng)稅消費品消費稅納稅申報表》4.《電池、涂料稅款抵扣臺賬、涂料消費稅納稅申報表》5.《酒類應(yīng)稅消費品消費稅納稅申報表》（附件1《本期準予抵減稅額計算表》被2015年15號公告停止使用）6. （1）《煙類應(yīng)稅消費品消費稅納稅申報表》三、企業(yè)所得稅 （一）編號規(guī)則 企業(yè)所得稅納稅申報表實行統(tǒng)一編號規(guī)則，表單編號由字母和數(shù)字共同組成，共7位。其中，首位為字母，后6位為數(shù)字。 第1位為字母，表示申報表類型，其中，A代表查帳征收方式；B代表核定征收方式；
第2位為數(shù)字，表示一級表。其中0代表基礎(chǔ)信息表，1代表年度納稅申報表，2代表季度納稅申報表； 第3、4位為數(shù)字，表示二級表，按照01，02，03，……的順序排列； 第5、6、7位為數(shù)字，表示三級表，按照010，011，012，……的順序排列。
（二）季度預(yù)繳申報表及核定征收申報表 《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂<中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類，2018年版）>等報表的公告》（國家稅務(wù)總局公告2020年第12號） 新舊對照詳見：企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報表有哪些調(diào)整
（三）企業(yè)所得稅年度納稅申報表
《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》1. 架構(gòu)說明 （1） 從填報內(nèi)容看，全套申報表由反映納稅人整體情況（2張）以及反映會計核算（6張）、納稅調(diào)整（13張）、彌補虧損（1張）、稅收優(yōu)惠（9張）、境外稅收（4張）、匯總納稅（2張）等明細情況的“1+6”表單體系組成。
（2） 從表單結(jié)構(gòu)看，全套申報表分為基礎(chǔ)信息表（1張）、主表（1張）、一級明細表（6張）、二級明細表（25張）和三級明細表（4張），表單數(shù)據(jù)逐級匯總，環(huán)環(huán)相扣。 （3）從使用頻率看，絕大部分納稅人實際填報表單的數(shù)量在8張~10張左右。《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》《一般企業(yè)收入明細表》《一般企業(yè)成本支出明細表》《期間費用明細表》《納稅調(diào)整項目明細表》《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表》《減免所得稅優(yōu)惠明細表》等，為常用表單。除此之外，納稅人應(yīng)當根據(jù)行業(yè)類型、業(yè)務(wù)發(fā)生情況正確選擇適合本企業(yè)的表單。 2. 有效文件 （1）《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂企業(yè)所得稅年度納稅申報表有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2019年第41號），適用于2019年度及以后年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報。 目前最新： ①表單及填報說明： 《企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單》、《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》（A000000）、《納稅調(diào)整項目明細表》（A105000）、《廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費等跨年度納稅調(diào)整明細表》（A105060）、《捐贈支出及納稅調(diào)整明細表》（A105070）、《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表》（A107010）、《符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細表》（A107011）、《減免所得稅優(yōu)惠明細表》（A107040） ②填報說明
《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）、《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表》（A105080）、《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》（A106000）、《所得減免優(yōu)惠明細表》（A107020）、《境外所得納稅調(diào)整后所得明細表》（A108010）的填報說明 ③其他 企業(yè)申報享受研發(fā)費用加計扣除政策時，不再填報《研發(fā)項目可加計扣除研究開發(fā)費用情況歸集表》。《“研發(fā)支出”輔助賬匯總表》由企業(yè)留存?zhèn)洳椤?/span> （2） 2019年3號公告修訂填報說明，適用于2019年度及以后年度企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報。
目前最新：《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》（A000000）“109小型微利企業(yè)”的填報說明 （3） 國家稅務(wù)總局公告2018年第57號，適用于2018年度及以后年度企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報。 目前最新： ①表單樣式及填報說明 《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》封面 《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表》（A105050） 《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表》（A105080） 《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表》（A105090） 《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》（A106000） 《研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》（A107012） 《所得減免優(yōu)惠明細表》（A107020） 《高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》（A107041） 《軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》（A107042） 《境外分支機構(gòu)彌補虧損明細表》（A108020）
②僅填報說明 （3）國家稅務(wù)總局公告2018年第58號簡化小型微利企業(yè)年度納稅申報，適用于小型微利企業(yè)2018年度及以后年度企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報。 ①免于填報《一般企業(yè)收入明細表》（A101010）、《金融企業(yè)收入明細表》（A101020）、《一般企業(yè)成本支出明細表》（A102010）、《金融企業(yè)支出明細表》（A102020）、《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（A103000）、《期間費用明細表》（A104000）。上述表單相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)當在《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）中直接填寫。 ②《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》（A000000）中的“主要股東及分紅情況”為小型微利企業(yè)免填項目。 （4）國家稅務(wù)總局公告2017年第54號發(fā)布，適用于2017年度及以后年度企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報。 目前最新： A100000 《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》 A101010 一般企業(yè)收入明細表及填報說明 A101020 金融企業(yè)收入明細表及填報說明 A102010 一般企業(yè)成本支出明細表及填報說明 A102020 金融企業(yè)支出明細表及填報說明 A103000 事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表及填報說明 A104000 期間費用明細表及填報說明 A105010 視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細表及填報說明 A105020 未按權(quán)責發(fā)生制確認收入納稅調(diào)整明細表及填報說明 A105030 投資收益納稅調(diào)整明細表 A105040 專項用途財政性資金納稅調(diào)整明細表及填報說明 A105100 企業(yè)重組及遞延納稅事項納稅調(diào)整明細表及填報說明 A105110 政策性搬遷納稅調(diào)整明細表及填報說明 A105120 特殊行業(yè)準備金及納稅調(diào)整明細表及填報說明 A107030 抵扣應(yīng)納稅所得額明細表及填報說明 A107050 稅額抵免優(yōu)惠明細表及填報說明 A108000 境外所得稅收抵免明細表 A108010 境外所得納稅調(diào)整后所得明細表 A108030 跨年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免境外所得稅明細表及填報說明 A109000 跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分攤企業(yè)所得稅明細表及填報說明 A109010 企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表及填報說明
3. 必須報送的申報表 （1） 實行查賬征收的納稅人，年度企業(yè)所得稅匯算清繳必須報送的申報表有兩張： 《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》（A000000）和A100000 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）； （2） 但是，為全面搜集涉稅信息，收集數(shù)據(jù)用于比對，有6張納稅調(diào)整項目表，只要有相應(yīng)發(fā)生額，就必須勾選報送的申報表（發(fā)生即填報），無論其是否存在納稅調(diào)整事項： A105050 職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表 A105070 捐贈支出及納稅調(diào)整明細表 A105080 資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表 A105090 資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表 A105120 特殊行業(yè)準備金及納稅調(diào)整明細表 A105000 納稅調(diào)整項目明細表
3. 凡具有高新技術(shù)企業(yè)資格的納稅人，即使在虧損年度不享受稅收優(yōu)惠，也必須填報《高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》（A107041）。 《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳和年度納稅申報表（B類，2018年版）》，國家稅務(wù)總局公告2019年第23號修訂，自2019年7月1日起施行。 （1） 《非貨幣性資產(chǎn)投資遞延納稅調(diào)整明細表》 （2）《居民企業(yè)資產(chǎn)（股權(quán)）劃轉(zhuǎn)特殊性稅務(wù)處理申報表》
①《企業(yè)重組所得稅特殊性稅務(wù)處理報告表及附表》（《特殊性處理報告表》、《債務(wù)重組報告表》、《股權(quán)收購報告表》、《資產(chǎn)收購報告表》、《企業(yè)合并報告表》、《企業(yè)分立申報表》②《企業(yè)重組所得稅特殊性稅務(wù)處理申報資料一覽表》③《企業(yè)重組所得稅特殊性稅務(wù)處理統(tǒng)計表》（4）《中華人民共和國企業(yè)清算所得稅申報表及附表》、填報說明依據(jù)：《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<中華人民共和國企業(yè)清算所得稅申報表>的通知》(國稅函〔2009〕388號)（5）《居民企業(yè)參股外國企業(yè)信息報告表》和《受控外國企業(yè)信息報告表》依據(jù)：《國家稅務(wù)總局關(guān)于居民企業(yè)報告境外投資和所得信息有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2014年第38號）（1）《中華人民共和國非居民企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表（2019年版）》及填報說明（2）《中華人民共和國非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報表（2019年版）》及填報說明（3） 《納稅調(diào)整項目明細表》及填報說明（4） 《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》及填報說明（5）《對外合作開采石油企業(yè)勘探開發(fā)費用年度明細表》及填報說明（6） 《非居民企業(yè)機構(gòu)、場所匯總繳納所得稅稅款分配表》及填報說明（7） 《非居民企業(yè)機構(gòu)、場所核定計算明細表》及填報說明（8）《中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報告表（2019年版）》及填報說明3. 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來（1）《中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表（2016年版）》
（2）《中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表（2016年版）》填報說明4. 《中華人民共和國企業(yè)政策性搬遷清算損益表》、填報說明依據(jù)：國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《企業(yè)政策性搬遷所得稅管理辦法》的公告（國家稅務(wù)總局公告2012年第40號）
（一）《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂個人所得稅申報表的公告》（國家稅務(wù)總局公告2019年第7號），為保障綜合與分類相結(jié)合的個人所得稅制順利實施修訂發(fā)布，自2019年1月1日起施行。 1. 個人所得稅基礎(chǔ)信息表（A表）（B表）（1）《個人所得稅基礎(chǔ)信息表（A表）》。該表適用于扣繳義務(wù)人辦理全員全額扣繳申報時，填報支付所得的自然人納稅人的基礎(chǔ)信息。 ?。?）《個人所得稅基礎(chǔ)信息表（B表）》。該表適用于自然人直接向稅務(wù)機關(guān)辦理涉稅事項時填報其個人基礎(chǔ)信息。該表適用于扣繳義務(wù)人向居民個人或非居民個人支付各類應(yīng)稅所得扣繳個人所得稅申報。居民個人取得工資、薪金所得，保險營銷員、證券經(jīng)紀人取得傭金收入，按照累計預(yù)扣法計算稅款，填報當月和累計情況相應(yīng)項目。居民個人取得上述規(guī)定以外的所得或非居民個人取得應(yīng)稅所得時，填報當月（次）情況相應(yīng)項目。該表適用于納稅人向稅務(wù)機關(guān)按月或按次辦理自行納稅申報，包括：居民個人取得綜合所得以外的所得扣繳義務(wù)人未扣繳稅款，非居民個人取得應(yīng)稅所得扣繳義務(wù)人未扣繳稅款，非居民個人在中國境內(nèi)從兩處以上取得工資、薪金所得等。4.個人所得稅經(jīng)營所得納稅申報表（B表）、（C表） （1）《個人所得稅經(jīng)營所得納稅申報表（B表）》。該表適用于查賬征收的個體工商戶業(yè)主、個人獨資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)個人合伙人、承包承租經(jīng)營者個人以及其他從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的個人在中國境內(nèi)取得經(jīng)營所得的匯算清繳申報。 ?。?）《個人所得稅經(jīng)營所得納稅申報表（C表）》。該表適用于個體工商戶業(yè)主、個人獨資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)個人合伙人、承包承租經(jīng)營者個人以及其他從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的個人在中國境內(nèi)兩處及以上取得經(jīng)營所得，辦理個人所得稅的年度匯總納稅申報。 5.《合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)單一投資基金核算方式備案表》該表適用于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)（含創(chuàng)投基金，下同）選擇按單一投資基金核算，按規(guī)定向主管稅務(wù)機關(guān)進行核算類型備案。 6.《單一投資基金核算的合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個人所得稅扣繳申報表》。該表適用于選擇按單一投資基金核算的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)按規(guī)定辦理年度股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得扣繳申報。1. 個人所得稅年度自行納稅申報表（A表）（簡易版）（問答版）該表適用于納稅年度內(nèi)僅從中國境內(nèi)取得工資、薪金所得，勞務(wù)報酬所得，稿酬所得，特許權(quán)使用費所得（以下稱“綜合所得”）的居民個人，按稅法規(guī)定進行年度匯算。（2）《個人所得稅年度自行納稅申報表（簡易版）》。該表適用于納稅年度內(nèi)僅從中國境內(nèi)取得綜合所得，且年綜合所得收入額不超過6萬元的居民個人，按稅法規(guī)定進行年度匯算。 ?。?）《個人所得稅年度自行納稅申報表（問答版）》。該表通過提問的方式引導居民個人完成納稅申報，適用于納稅年度內(nèi)僅從中國境內(nèi)取得綜合所得的居民個人，按稅法規(guī)定進行年度匯算。 2.《個人所得稅年度自行納稅申報表（B表）》及《境外所得個人所得稅抵免明細表》。該表適用于納稅年度內(nèi)取得境外所得的居民個人，按稅法規(guī)定進行個人所得稅年度自行申報。同時，辦理境外所得納稅申報時，需一并附報《境外所得個人所得稅抵免明細表》，以便計算其取得境外所得的抵免限額。 3.《個人所得稅經(jīng)營所得納稅申報表（A表）》。該表適用于查賬征收和核定征收的個體工商戶業(yè)主、個人獨資企業(yè)投資人、合伙企業(yè)個人合伙人、承包承租經(jīng)營者個人以及其他從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的個人在中國境內(nèi)取得經(jīng)營所得，按稅法規(guī)定辦理個人所得稅預(yù)繳納稅申報。該表適用于個人在納稅年度內(nèi)發(fā)生減免稅事項，扣繳義務(wù)人預(yù)扣預(yù)繳時或者個人自行納稅申報時填報享受稅收優(yōu)惠。該表適用扣繳義務(wù)人申請個人所得稅代扣代繳手續(xù)費。3.《個人稅收遞延型商業(yè)商老保險稅前扣除情況明細表》4. 《個人所得稅公益慈善事業(yè)捐贈扣除明細表》依據(jù)：《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于公益慈善事業(yè)捐贈個人所得稅政策的公告》（財政部 稅務(wù)總局公告2019年第99號） （一）《城市維護建設(shè)稅 教育費附加 地方教育附加申報表》1.《文化事業(yè)建設(shè)費登記表》及填表說明2.《文化事業(yè)建設(shè)費申報表》及填表說明3.《文化事業(yè)建設(shè)費代扣代繳報告表》及填表說明4.《應(yīng)稅服務(wù)減除項目清單》及填表說明（三）資源稅納稅申報表 1.資源稅納稅申報表主表 2.資源稅納稅申報表附表 （申報和減免稅計算明細）：此表反映資源稅申報計算明細和減免稅計算明細，計算結(jié)果自動導入主表。 納稅人在申報繳稅時，先填寫附表數(shù)據(jù)項計算資源稅計稅銷售數(shù)量、計稅銷售額和減免稅稅額，再將結(jié)果代入主表，計算應(yīng)納稅額。進行網(wǎng)上申報的納稅人，在填寫附表數(shù)據(jù)項后，系統(tǒng)自動將結(jié)果導入主表，計算應(yīng)納稅額。 依據(jù)：《國家稅務(wù)總局關(guān)于資源稅征收管理若干問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2020年第14號），自2020年9月1日起施行。 （四）城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅1.《城鎮(zhèn)土地使用稅 房產(chǎn)稅納稅申報表》2. 《城鎮(zhèn)土地使用稅 房產(chǎn)稅減免稅明細申報表》
3. 《城鎮(zhèn)土地使用稅 房產(chǎn)稅稅源明細表》依據(jù)：《國家稅務(wù)總局辦公廳關(guān)于抓緊貫徹落實契稅 營業(yè)稅優(yōu)惠政策的通知》（稅總辦發(fā)〔2016〕32號）3.《環(huán)境保護稅基礎(chǔ)信息采集表》
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