公司的一切經營活動都可以數字化，財務數據只是其中一種，它全面反映了公司的經營狀況，可以說是公司管理的“雨晴表”，我們作為財務人員是財務數據的生產者，一個優(yōu)秀的財務人員應該是領導的得力助手，否則就會被認為你就是一個做賬的。

那么，作為財務人員如何才能成為老板的得力助手呢?

我從老板關心的九大問題及財務信息談談我的看法一、

老板最關心九大問題

問題一、現(xiàn)金短缺問題

問題二、存貨管理與滯壓問題

問題三、應收賬款回款問題

問題四、應付賬款問題

問題五、產品定價競爭性問題

問題六、稅務稽查問題

問題七、盈虧平衡點的問題

問題八、固定資產的管理問題

問題九、利息償還問題

二、老板關注的財務信息

1.公司今天可以使用的資金有多少?

現(xiàn)金為王的時代，現(xiàn)金是企業(yè)流淌的血液。

現(xiàn)金流是老板首先要關注的財務數據，企業(yè)財務必須每天及時向老板更新現(xiàn)金賬目，老板根據現(xiàn)金流情況安排現(xiàn)金支出。

經營現(xiàn)金流代表公司主營業(yè)務產生的現(xiàn)金流，從本質上說是企業(yè)的核心。

經營現(xiàn)金流=凈盈余 折舊與攤銷(均為非付現(xiàn)費用)-資本支出(新設備等)-經營營運資本的變化

投資方通常利用這一標準來判斷您公司的價值。

2.這個月公司的錢花在了哪些方面?

3.公司目前往來和往來款情況?

①應收賬款

應收賬款是企業(yè)現(xiàn)金流的重要來源，是老板重點關注的對象。

每天觀看應收賬款的變化，分析客戶的動態(tài)，布置應收賬款的收款工作，同時要關注以往的壞賬，也要分析近1-2年應收賬款的賬齡。

應收款增長VS銷售額增長不要擔心應收款的增加，只要應收款是隨著銷售額按照比例增長就沒有問題。

如果應收款超過營收，表示沒有收到貨款，這就意味著在你最需要現(xiàn)金的時候，手頭可能會沒有足夠的資金。計算應收賬款周轉率

②應付賬款

應付賬款是企業(yè)誠信度的重要指標，是企業(yè)和供應商關系的具體寫照。

老板應根據企業(yè)資金狀況和供應商的關系，進行應付賬款清還的核準、審批工作。

4.公司累計銷售額、利潤是多少?本月是多少?

5.每個客戶購買了我們哪些產品?數量和金額是多少?未交付訂單?

6.每個業(yè)務員銷售了多少產品?銷售給了哪些客戶?

7.目前庫存的產成品和原材料有哪些?有多少?

庫存金額有多大?

庫存周轉率=銷售成本/[(期初存貨 期末存貨)/2]

存貨留在公司貨架上的時間越長，這些資產的回報率就會越低，而這些存貨的價格也更加容易下跌。

這也就是老板為什么希望存貨不斷流動或“周轉”的原因。

為了計算庫存周轉率，在特定的會計期內用營收除以庫存平均價值，得出的比例(或周轉率)越大，資金回報率就越高。

8.這個月的產量是多少?

9.這個月職工工資是多少?每個職工本年累計領取了多少工資?

10.利息償還無論信貸環(huán)境如何，公司是否能夠一直獲得足夠的收益來償還借款利息，這是貸方必須要知道的事項。

定義利息保障倍數的方式有許多種，但常用的一種方式就是利息和稅前盈利除以利息支出。

營運資金 = 流動資產 - 流動負債指標值小于0，說明公司有無法償還到期的短期負債的危險。

11.固定資產固定資產表面上是企業(yè)的資產，其實大部分的固定資產是企業(yè)的負債，抽一個時間整理一下固定資產清單。(包括固定資產的名稱、年限、初始成本、賬面價值、是否抵押、過去3年是否有資產評估、企業(yè)過去3年的資產支出情況以及未來3年詳細的資本支出計劃)

12.利潤表分析數據

13.資產負債表中的財務指標

14.利潤表中的財務指標銷售增長率=(本期營業(yè)收入增加額/上期營業(yè)收入)×100%

凈利潤增長率=(本期凈利潤增加額/上期凈利潤)×100%

成本費用利潤率=(利潤總額/成本費用總額)×100%

15.現(xiàn)金流量表中的財務指標經營現(xiàn)金流量債務比=(經營活動現(xiàn)金流量/債務總額)×100%

公司老板關心的幾個財務指標，核心就是凈資產收益率，凈資產就是老板的家底，投的真金白銀。

凈資產收益率這個指標就是老板投入產出的回報率。

凈資產收益率從哪里來?賺錢，就是凈利潤。凈利潤從哪里來?市場銷售。

銷售產品從哪里來?公司資產變的。工廠有人有機器，廠房有料有管理就出產品。

凈資產收益率=凈利潤/凈資產(年度末股東權益)×100%再看凈資產收益率指標的變化公式

即:凈資產收益率=銷售凈利率×總資產周轉率×權益乘數

這三個指標幾乎涵蓋了企業(yè)重要有價值的信息。

銷售凈利率=利潤總額/銷售收入(盈利能力)銷售凈利率是利潤與銷售收入的比，從中可以看到銷售能力，盈利能力，收入100萬元，利潤80萬元，盈利能力非常強.

一般銀行證券等機構能夠做到;資產周轉率=銷售收入/總資產(營運能力)資產周轉率是銷售收入與資產的比，看到資產的轉換能力就是資產的周轉狀況，多少資產達到的收入，資產的營運能力高不高。

權益乘數=總資產/凈資產(償債能力)權益乘數就是資產與所有者權益的比，能夠看到家里哪些是你自己的，哪些是借別人的。