1、 “三重一大”管理制度：

（1）明確三重一大范圍；

（2）明確決策程序；

（3）明確決策執(zhí)行和監(jiān)督；

某某單位

“三重一大”工作制度

       為進(jìn)一步規(guī)范黨委決策行為，完善黨內(nèi)監(jiān)督制度，保證各項(xiàng)工作規(guī)范有序進(jìn)行，結(jié)合本單位實(shí)際，現(xiàn)就“三重一大”事項(xiàng)制定以下規(guī)定。

2、內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組成立方案、內(nèi)部控制工作小組成立方案：每個(gè)單位都應(yīng)該有成立內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組的通知文件，這個(gè)文件如果是2017年下發(fā)的，并且小組成員和文件內(nèi)容在2018年都沒(méi)有作調(diào)整，上傳2017年的這個(gè)文件也是可以的。我們建議成立領(lǐng)導(dǎo)小組的這個(gè)文件同時(shí)包含內(nèi)控工作小組、評(píng)價(jià)與監(jiān)督小組的人員名單，這是單位內(nèi)控建設(shè)非常重要的一個(gè)基礎(chǔ)文件，每次編報(bào)內(nèi)控報(bào)告都會(huì)用到，這個(gè)文件在填完報(bào)告后也要保存好。以上材料，由內(nèi)控的牽頭部門（比如財(cái)務(wù)科）收集和整理。

關(guān)于成立XX單位內(nèi)部控制各組成機(jī)構(gòu)的通知

1、領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議紀(jì)要、工作小組會(huì)議紀(jì)要：單位每年應(yīng)至少開一次領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議，單位主要負(fù)責(zé)人（一把手）參加，并且以“會(huì)議紀(jì)要”的形式做記錄并下發(fā)存檔。工作小組會(huì)議召開的次數(shù)應(yīng)該多一些，這類會(huì)議在實(shí)際工作中一般是以“會(huì)議記錄”的形式記錄會(huì)議內(nèi)容的。注意：會(huì)議的次數(shù)和會(huì)議紀(jì)要的數(shù)量要一致。

規(guī)劃專題會(huì)議的會(huì)議要

規(guī)劃專題會(huì)議的會(huì)議紀(jì)要

2、集體議事決策的會(huì)議紀(jì)要：這是指單位領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)的會(huì)議紀(jì)要，領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)一般是指局黨委會(huì)、局長(zhǎng)辦公會(huì)，是單位的集體決策機(jī)構(gòu)，內(nèi)控控制領(lǐng)導(dǎo)小組是內(nèi)部控制這項(xiàng)工作的最高領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，這兩個(gè)概念不要混淆了。

關(guān)于召開XX單位年度內(nèi)控工作的專題會(huì)議通知

3、內(nèi)部控制培訓(xùn)紀(jì)要或照片：上傳內(nèi)控培訓(xùn)的通知、簽到表、課件等內(nèi)容即可。以上材料，由內(nèi)控的牽頭部門和辦公室收集和提供。

關(guān)于召開XX單位內(nèi)控建設(shè)工作專題培訓(xùn)的通知

內(nèi)部控制考核評(píng)價(jià)是指單位自行或者委托第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)單位內(nèi)部控制體系建立與實(shí)施情況進(jìn)行的檢查，不包括由外部主體（比如財(cái)政局）發(fā)起的內(nèi)部控制檢查行為。

1、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督制度：上傳《內(nèi)部控制手冊(cè)》（制度分冊(cè)）中的相關(guān)制度內(nèi)容。

2、內(nèi)部控制考核評(píng)價(jià)方案、內(nèi)部控制考核評(píng)價(jià)報(bào)告：這一項(xiàng)要上傳單位組織開展內(nèi)控考核評(píng)價(jià)的相關(guān)資料，包括考核評(píng)價(jià)的組織和部署（考核評(píng)價(jià)方案）和考核評(píng)價(jià)的結(jié)果（考核評(píng)價(jià)報(bào)告）等，先有計(jì)劃，后有總結(jié)，每項(xiàng)工作都應(yīng)該如此。這一部分是本次報(bào)告新增的內(nèi)容，內(nèi)控考核評(píng)價(jià)報(bào)告對(duì)大多數(shù)單位來(lái)說(shuō)也是難度比較大的一個(gè)佐證材料。

（1）材料時(shí)間為2018年；

（2）考核內(nèi)容包含【財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量情況】【 經(jīng)濟(jì)責(zé)任落實(shí)情況】、【國(guó)有資產(chǎn)管理情況】、【內(nèi)部控制執(zhí)行情況】、考核方式（內(nèi)部考核/外部協(xié)助）；

（3）考核結(jié)果及運(yùn)用方式：出具內(nèi)部控制考核評(píng)價(jià)報(bào)告、作為完善內(nèi)部管理制度的依據(jù)、作為領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用的重要參考、內(nèi)部控制考核評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)內(nèi)控問(wèn)題建立控制措施及運(yùn)用效果情況；

（4）2018年內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告可作為佐證材料；

3、審計(jì)報(bào)告、巡視、紀(jì)檢檢查報(bào)告：財(cái)政局是單位內(nèi)控建設(shè)的主管部門，除財(cái)政局以外，審計(jì)局和紀(jì)監(jiān)委也是單位內(nèi)控的外部監(jiān)督部門?，F(xiàn)在在很多地區(qū)的審計(jì)局對(duì)單位實(shí)施審計(jì)、紀(jì)委巡查組巡查時(shí)，單位內(nèi)部控制建設(shè)情況已經(jīng)成為必查的項(xiàng)目。如果審計(jì)局或紀(jì)監(jiān)委對(duì)單位的內(nèi)控建設(shè)情況提出了問(wèn)題，這些資料也是要上傳的。這也是本次內(nèi)控報(bào)告新增加的要求，單位內(nèi)控建設(shè)越來(lái)越重要了。

4、領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用標(biāo)準(zhǔn)：這是單位組織人事方面一個(gè)比較敏感的材料，應(yīng)該由人事科提供并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)研究通過(guò)，如果單位目前還沒(méi)有這個(gè)資料，短時(shí)間內(nèi)出臺(tái)這個(gè)文件可能不太現(xiàn)實(shí)。我們提供的解決辦法是在“佐證材料附件池”中不上傳這個(gè)佐證材料。也就是說(shuō)，單位還沒(méi)有把內(nèi)控考核評(píng)價(jià)的結(jié)果與領(lǐng)導(dǎo)干部的選拔任用掛鉤，因?yàn)槿绻凇白糇C材料附件池”中沒(méi)有這個(gè)資料，那么在后面的“單位層面內(nèi)部控制建設(shè)情況”表中“內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用”，就不要勾選“作為領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用的重要參考”這一項(xiàng)了。

特別注意：

財(cái)政部每年對(duì)內(nèi)控報(bào)告編報(bào)提出的要求是單位內(nèi)控建設(shè)的一個(gè)風(fēng)向標(biāo)，從本次內(nèi)控報(bào)告編報(bào)的一些新要求可見，內(nèi)控在每一個(gè)單位都不再是可做可不做的工作了，內(nèi)控不僅僅是針對(duì)財(cái)政資金的管控，越來(lái)越多的涉及到單位的權(quán)力運(yùn)行和干部人事工作，影響面越來(lái)越廣，建議單位內(nèi)控報(bào)告編報(bào)的牽頭部門將這一新情況及時(shí)向單位負(fù)責(zé)人匯報(bào)。

這一部分材料應(yīng)該由承擔(dān)內(nèi)控評(píng)價(jià)的科室提供，根據(jù)制衡和不相容崗位分離的原則，如果單位內(nèi)控建設(shè)工作是由財(cái)務(wù)科牽頭的，那么實(shí)施評(píng)價(jià)的科室就絕對(duì)不能是財(cái)務(wù)科了，一般是審計(jì)科或者紀(jì)檢科室（比如監(jiān)察室、校紀(jì)委等，人事科是重要的內(nèi)控執(zhí)行科室，不建議作為內(nèi)控評(píng)價(jià)的牽頭部門）。

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