很多人覺得企業(yè)家都是有原罪的，針對這個問題，我之前專門寫過一篇文章《你知道嗎？企業(yè)家入獄，大多都不是因為原罪》，用實例論述了絕大多數(shù)企業(yè)家的“東窗事發(fā)”跟所謂的“原罪”沒有半毛錢關系，但卻栽在了“現(xiàn)罪”的手里，即他們完成原始資本積累、成為企業(yè)家之后所發(fā)生的“現(xiàn)行”罪行。

企業(yè)家犯罪有個顯著特點，即存在一定的“潛伏期”。在醫(yī)學上，這個概念叫“蟄伏期”。一般來看，不同的罪名，有著不同的潛伏期。從企業(yè)家犯罪的高頻罪名來看，行賄罪的潛伏期以三至五年居多，貪污、受賄罪的潛伏期以四至五年居多，非法吸收公眾存款罪的潛伏期一般為四年，職務侵占罪的潛伏期一般為兩年，虛開增值稅專用發(fā)票罪的潛伏期一般為三年，等等。

為何會有潛伏期？與涉案主體何時牽扯出利益勾連、是否損害到公共安全和社會秩序從而影響社會穩(wěn)定等因素存在著密切關系。最近備受關注的假疫苗事件、娛樂圈稅務事件等等就是典型的潛伏期到頭的例子。

說到潛伏期，自然會引出潛伏期到頭的導火索——即企業(yè)家“東窗事發(fā)”的緣由。我結合過往的企業(yè)家犯罪案件的辦案經(jīng)驗以及相關判例、參考文獻，總結出了如下十種企業(yè)家“東窗事發(fā)”的緣由。

一、被害人報案

被害人報案系較為常見的案發(fā)緣由，特別是在民營企業(yè)家犯罪中。有數(shù)據(jù)顯示，超過三成的企業(yè)家犯罪因被害人舉報而案發(fā)。典型罪名如非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪、詐騙罪、合同詐騙罪、假冒注冊商標罪、生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪等等。

二、政府官員落馬

在經(jīng)濟轉型期,政府與市場的邊界不夠清晰,政府部門或地方政府直接掌握和控制著土地、礦產(chǎn)資源、稅收優(yōu)惠、行業(yè)準入、公共基礎設施建設等一系列重要經(jīng)濟資源與制度資源,導致企業(yè)家經(jīng)營活動對政府權力的依賴。這正是在一些領域容易產(chǎn)生企業(yè)家犯罪與政府官員犯罪伴生現(xiàn)象的重要原因。實踐中,這種伴生現(xiàn)象表現(xiàn)為政府官員的職務犯罪背后往往存在企業(yè)家犯罪的推波助瀾,或者企業(yè)家犯罪后面潛藏著政府官員職務犯罪的支撐。所以我們常說，企業(yè)家落馬，往往牽扯出一堆官員；官員落馬，往往牽扯出一堆企業(yè)家。典型如行賄罪、單位行賄罪、受賄罪、非國家工作人員受賄罪、貪污罪等等。

三、商業(yè)對手的打擊報復

商場如戰(zhàn)場，相信久經(jīng)沙場的企業(yè)家們對這句話并不陌生。刑法在我國法律體系中處于后位法的法律位序，系整個法律體系中的保障法或兜底性法律，肩負著保障其他法律（本位法）甚至政策得以實施的重任。由此，所有違反其他本位法的行為，都有可能升級為或直接被認定為是觸犯刑法的犯罪行為，即被本位法一次評價后繼而被刑法進行二次評價，或者直接跳過本位法進行刑法上的“二次評價”。

因此，就出現(xiàn)了有些商業(yè)對手利用刑事手段進行打擊報復，或者抓住“現(xiàn)罪”的把柄直接攻擊。這一點在互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)、建筑行業(yè)、傳統(tǒng)制造業(yè)等行業(yè)尤其明顯。典型如非法經(jīng)營的口袋罪、涉稅犯罪等。

四、交易中的上下鏈條案發(fā)

任何市場交易都存在交易鏈條，長期的合作極易形成穩(wěn)定的商業(yè)伙伴關系。經(jīng)研究發(fā)現(xiàn)，商業(yè)伙伴共同犯罪作為企業(yè)家共同犯罪的基本人際關系特征,體現(xiàn)出基于不正當利益輸送關系而相互配合、相互包庇等行為特征。典型如虛開增值稅專用發(fā)票罪、職務侵占罪等等。

五、下屬舉報或下屬出事后揭發(fā)

部分企業(yè)家的落馬系因為自己下屬的舉報，從而引發(fā)稅務、司法機關的調查從而事發(fā)。下屬作為企業(yè)家的“士兵”，關系處理得好可以沖鋒陷陣，然而當企業(yè)家和下屬關系處理不當、甚至產(chǎn)生嚴重沖突的時候，下屬有可能會成為敵人。當下屬的利益遭受嚴重侵害的時候，就有可能反目成仇。典型如劉曉慶“偷稅案”（現(xiàn)在刑法已取消該罪名），系被已開除員工王建中和李虹舉報而案發(fā)。

另外，還有一種情況系下屬出事后在公安機關揭發(fā)以爭取立功。企業(yè)家與下級共同犯罪同樣是常見的共犯關系，上下級共同犯罪同樣作為企業(yè)家共同犯罪的基本人際關系特征,體現(xiàn)出基于不正當利益輸送關系而相互配合、相互包庇等行為特征。然而，當下屬一旦事發(fā)，即使在案發(fā)前與企業(yè)家訂立了攻守同盟規(guī)則，進了公安機關的大門，在求生心理的驅使和偵查機關的雙重壓力下，揭發(fā)同盟是大概率事件。典型如行賄、受賄類具有利益共同體、伴生關系的罪名。

六、相關機構主動介入調查

相關機構主動介入調查在企業(yè)家犯罪的案發(fā)緣由中所占的比例并不高，但針對一些特定罪名，例如虛開增值稅專用發(fā)票罪，稅務機關金稅三期系統(tǒng)利用強大的大數(shù)據(jù)比對和云計算功能，在系統(tǒng)內部直接對接銀行、工商、海關、社保、公積金部門，很容易發(fā)現(xiàn)企業(yè)的貓膩，繼而展開調查。還有走私普通貨物、物品罪，污染環(huán)境罪、非法采礦罪等等。

另外，在市場經(jīng)濟的進程中，在不同的發(fā)展階段會存在一定的以刑事手段介入市場經(jīng)濟領域的泛化傾向，而這也構成了相關機構主動介入調查的案發(fā)原因。

七、媒體介入

媒體（包括自媒體）作為監(jiān)督的重要介質之一，在依法治國的道路上發(fā)揮著不可替代的作用。今年七月份刷爆網(wǎng)絡的假疫苗事件就因一篇名為《獸爺|疫苗之王》的文章而引爆。緊接著，長春生物的董事長被刑事拘留。

范冰冰陰陽合同事件因崔永元的微博而起，在范冰冰消失了100天后，以罰款8.8億暫告一個段落。

不得不說，互聯(lián)網(wǎng)時代，媒體的監(jiān)督與制約成為企業(yè)家犯罪案發(fā)的又一大緣由。

八、資金鏈斷裂

今年以來，P2P爆雷成了一個大家習以為常的“熱點新聞”。很多人不解，明明前段時間還可以提款，一眨眼說跑路就跑路、說爆雷就爆雷，連招呼都不打。

如火如荼的圈錢游戲，伴隨著如火如荼的資金鏈斷裂。上海、杭州、深圳的看守所坐滿了金融犯罪的涉案人員。典型如非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪、騙取貸款罪等等。

九、發(fā)生事故

近年食品、藥品等與民生息息相關的領域頻發(fā)安全事故，典型如生產(chǎn)、銷售有毒、有害食品罪，生產(chǎn)、銷售假藥罪，生產(chǎn)、銷售不符合安全標準的產(chǎn)品罪。另外還有建筑業(yè)的重大責任事故罪，重大勞動安全事故罪等等。

十、自首

在企業(yè)共同犯罪案件中或者集團公司犯罪案件中，一個人或者部分人被抓后，一定會造成其余人員的恐慌。有一部分人在咨詢律師、權衡利弊后會選擇自首，因此，自首在企業(yè)家“東窗事發(fā)”中所占的比例逐年遞增。近年來，每年都有企業(yè)家?guī)е艾F(xiàn)罪”來我所咨詢，經(jīng)過相關的專業(yè)咨詢和輔導后，其在律師的陪同下到公安機關自首，為后續(xù)的減輕、從輕處罰、爭取緩刑或取保候審打下基礎。

作為富有探索和冒險精神的企業(yè)家，在風險中前行是其職業(yè)生涯的重要特點。在各種商業(yè)風險和法律風險中，企業(yè)家對刑事風險必須予以特殊對待，因為刑事風險作為法律風險的最高端形態(tài)，系只能預防不能僥幸的終結性風險。作為企業(yè)家，培養(yǎng)刑事法律風險防范意識，防患于未然，定期進行刑事法律風險體檢和評估，以先進的經(jīng)營理念為引導，借助外部力量構建強有力的企業(yè)刑事風控機制，方能有效規(guī)避和防范，為自身和企業(yè)行穩(wěn)致遠打牢根基。

來源： 刑控紅線