01 

企業(yè)的刑事風險現(xiàn)況

企業(yè)的刑事風險即是在經營及生產活動中，其部分行為或員工行為觸犯《刑法》，或者企業(yè)外部人員針對企業(yè)進行犯罪行為，造成企業(yè)本身需要承擔相應刑事責任的風險。

根據(jù)《企業(yè)家刑事風險分析報告（2020）》所統(tǒng)計的從2019年12月1日至2020年11月30日之間上傳的刑事判決案例，共檢索企業(yè)家犯罪案例2635件，企業(yè)家犯罪3278次，共涉及犯罪企業(yè)家3095人次。

在2020年3063名犯罪的企業(yè)家中，有3005人犯罪的案發(fā)環(huán)節(jié)明確，其中在日常經營環(huán)節(jié)案發(fā)數(shù)為1303人次，在財物管理環(huán)節(jié)案發(fā)人數(shù)為395人次，在融資環(huán)節(jié)案發(fā)人數(shù)為601人次。

根據(jù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，民營企業(yè)及民營企業(yè)家犯罪的規(guī)模大于國有企業(yè)家，從側面也反映除營商環(huán)境方面的因素外，我國的民營企業(yè)在經營管理和企業(yè)治理方面存在著很大的改善空間，對民營企業(yè)的合規(guī)管理也理應提上日程。

02 

合規(guī)不起訴罪名范圍

根據(jù)最高人民檢察院公布的數(shù)據(jù)，我們通過檢索，整理了15個合規(guī)不起訴的案例，供讀者參考。

1. 張家港市L公司、張某甲等人污染環(huán)境案

2. 上海市A公司、B公司、關某某虛開增值稅專用發(fā)票案

3. 王某某、林某某、劉某乙對非國家工作人員行賄案

4. 新泰市J公司等建筑企業(yè)串通投標系列案件

5. 無錫F警用器材公司虛開增值稅專用發(fā)票案 

6. 寧波某某國際物流有限公司走私普通貨物案

7. 深圳某公司走私普通貨物案

8. 佛山某公司生產、銷售偽劣產品案

9. 惠民機電公司虛開增值稅專用發(fā)票案

10.健佳數(shù)碼公司假冒注冊商標案

11.潘有某、潘元某非法吸收公眾存款案

12.徐某甲、徐某乙違法發(fā)放貸款案

13.無錫市某科技公司虛開增值稅專用發(fā)票案

14.長寧區(qū)多家小微企業(yè)虛開發(fā)票罪

15.岱山縣某公司購買偽造的增值稅專用發(fā)票案

從上述典型案例來看，企業(yè)合規(guī)不起訴制度多與企業(yè)經營行為有關，比如污染環(huán)境、串標、行賄、虛開增值稅發(fā)票等。延伸分析來看，具體的罪名包括但不限于污染環(huán)境罪、破壞自然資源罪、生產、銷售偽劣產品罪、走私犯罪、銀行保險企業(yè)犯罪、地方金融組織犯罪、稅收犯罪、商業(yè)賄賂、擾亂市場秩序犯罪。

而2020年涉案企業(yè)及企業(yè)家觸犯頻次最高的前五個罪名分別為：非法吸收公眾存款罪、職務侵占罪、拒不支付勞動報酬罪、虛開增值稅專用發(fā)票罪和合同詐騙罪，五個罪名占2020年度犯罪頻次總數(shù)的48.48%。

03

相關規(guī)定

《關于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機制的指導意見（試行）》第3條將企業(yè)合規(guī)的罪名限定為經濟犯罪、職務犯罪。

遼寧省人民檢察院等機關制定的《關于建立涉案企業(yè)合規(guī)考察制度的意見》將合規(guī)考察的犯罪罪名明確為為污染環(huán)境罪、破壞自然資源罪，生產、銷售偽劣產品罪、走私犯罪、稅收犯罪，商業(yè)賄賂、擾亂市場秩序犯罪。

根據(jù)上述規(guī)定可知，對于涉嫌危害國家安全犯罪、恐怖活動犯罪、毒品犯罪、涉黑涉惡犯罪的案件不適用企業(yè)合規(guī)試點和第三方機制。04

最后的話企業(yè)刑事風險具有易發(fā)性、雙重處罰性等特點，企業(yè)經營全過程、各環(huán)節(jié)中都有可能發(fā)生，治理和預防企業(yè)刑事風險是國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的重要內容。而“企業(yè)合規(guī)不起訴”被認為是預防和治理企業(yè)犯罪的有效方式。改革無止境，探索亦無期。企業(yè)合規(guī)不起訴制度是一項新興的改革試驗，期待未來有更多建設性的研究，真正做到依法督促涉案企業(yè)合規(guī)管理，將嚴管厚愛落到實處。