1、按時上下班，不遲到、不早退、不曠工，公事外出要經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準。

2、著裝整潔大方，不能穿拖鞋、涼鞋。

3、待人親切、禮貌、大方，接聽電話時要用禮貌語，聲音清晰、溫和、親切。

4、辦公室內(nèi)不能吃零食、不得高聲喧嘩、不能隨便串崗，以免影響他人工作。.

5、辦公時間不準做私事，除公事外不能用公司電話聊天。

6、保持辦公室的干凈，桌面上的辦公用品要擺放整齊，各種資料存放有序。

7、愛護辦公設(shè)備，節(jié)約使用各種辦公用品。

8、電腦、打印機、復(fù)印機、傳真機等專用設(shè)備要有專人負責(zé)。

9、注意節(jié)約用電，下班后要關(guān)閉電腦、電燈、空調(diào)等電器設(shè)備。

10、同事之間要和睦相處，各部門要保持良好的溝通與合作。

11、認真負責(zé)完成各項工作任務(wù)，盡量避免失誤。

12、晚上收市后，最后離開辦公室的人請鎖好門。

辦公用品管理規(guī)定

辦公用品種類繁多、零星分散，各部門要嚴格控制并加強管理，不得挪作它用或造成浪費。

1、辦公用品由財務(wù)部統(tǒng)一購置，其它部門不得擅自購買。特殊情況須報行政人事部批準。

2、部門需要印制單據(jù)、表格、宣傳品等，均由各部門自行設(shè)計樣式，提出印刷數(shù)量，送交行政人事部統(tǒng)一辦理，由各部門從行政人事部領(lǐng)用。

3、各部門領(lǐng)取辦公用品時，必須填寫領(lǐng)用單，由部門負責(zé)人簽字，財務(wù)部審核無誤后方可發(fā)放。

4、財務(wù)負責(zé)人在每月末根據(jù)部門所領(lǐng)物品登記表，統(tǒng)計出當(dāng)月部門辦公用品領(lǐng)用情況，以便實施辦公用品的費用控制。

5、財務(wù)建立辦公用品明細帳，按月核銷，半年全面盤點一次，做到帳物相符。核實盤點結(jié)果，若有遺失，保管人應(yīng)負責(zé)賠償。

電腦管理制度

1、電腦使用者應(yīng)愛護設(shè)備，保持電腦的清潔衛(wèi)生，遵循常規(guī)操作程序，相應(yīng)的電腦設(shè)施由公司根據(jù)各崗位的需要進行統(tǒng)一安排。

2、未經(jīng)允許不得隨意刪除和越權(quán)打開系統(tǒng)文件。

3、不得私自使用來路不明的磁盤或光盤。

4、不得私自打開或打印別人的文檔文件，工作時間不得玩游戲。

5、不得在靠近鍵盤的位置飲水或吃食物。

6、不得私自安裝光盤文件或拷貝與辦公無關(guān)的文件。

7、電腦設(shè)備不得私自挪動或拆卸。

8、如發(fā)現(xiàn)電腦不能使用或出現(xiàn)系統(tǒng)問題，請及時與系統(tǒng)管理員聯(lián)系。

辦公會制度

為規(guī)范辦公會議的管理，嚴肅會議紀律，提高工作效率，保證公司正常運作，特制定本制度。

1、會議時間

如無特殊或重大情況，一般定為星期一下午3：30—4:30。

2、會議地點

商場會議室

3、與會人員

各部門負責(zé)人、組長（包括正副總經(jīng)理、部門主管、以及會議記錄人員。必要時可由總經(jīng)理指定擴大與會人員范圍）。

4、會議一般程序

（1）總經(jīng)理宣布會議開始，并主持會議。

（2）各部門匯報上期工作進展情況。

（3總經(jīng)理提出本次會議主要議題及需要商討的事項。

（4）與會人員自由發(fā)言，闡述觀點，提出建議。

（5）總經(jīng)理對會議作總結(jié)，并宣布會議決定。

（6）會后由行政人事部寫出會議紀要，發(fā)文至總經(jīng)理及部門負責(zé)人。

5、會議須知

（1）與會人員在參加會議前須提前安排好本部門工作，并對會議內(nèi)容做好準備工作。

（2）若因特殊情況不能參加，則應(yīng)指定該部門副職或其他負責(zé)人參加。

（3）與會人員在會上應(yīng)如實匯報工作情況，會后應(yīng)及時準確地向部門員工傳達會議精神。違者將追究責(zé)任。

（4）會議記錄員做好會議考勤、會議發(fā)言及現(xiàn)場記錄工作，會后進行整理。

（5）若遇重大或特殊情況，可臨時更改會議時間，行政人事部必須做好會前通知。

6、會議紀律

（1）與會者不得無故遲到、早退、缺席，違者予以罰款處理。

（2）參加會議者必須善始善終，嚴守會議紀律，無特殊情況不得隨便出入。

（3）與會者不得談?wù)撆c會議無關(guān)的事情和做其它私事。

財務(wù)管理制度

第一節(jié)　流動資產(chǎn)管理制度

流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項、存貨等。

（一） 現(xiàn)金：是指企業(yè)的庫存現(xiàn)金，包括庫存的人民幣和外幣。

1、公司收支的各種款項，必須按國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定辦理，在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，現(xiàn)金結(jié)算的范圍如下：

（1）職工工資、津貼；

（2）個人勞務(wù)報酬；

（3）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；

（4）結(jié)算起點（5000元）以下的零星支出；

不屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項支付，一律通過銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

2、支付現(xiàn)金必須遵守財務(wù)規(guī)章制度，符合財務(wù)手續(xù)；

3、堅持“錢帳分管”的原則，實行出納工作崗位責(zé)任制，收入及貨款應(yīng)及時進賬，不得任意“坐支”；

4、為了避免現(xiàn)金收支出現(xiàn)差錯，保證做到帳實相符，出納人員應(yīng)經(jīng)常進行現(xiàn)金核對和清查，現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或盈余時，除了查明原因外，還應(yīng)及時根據(jù)“現(xiàn)金盤點報告表”進行帳務(wù)處理，并追究過失人的經(jīng)濟責(zé)任。

（二）存款：是指企業(yè)存入銀行或其他金融機構(gòu)帳戶上的貨幣。

1、公司辦理結(jié)算必須遵守國家的法律、法規(guī)和《銀行結(jié)算辦法》的各項規(guī)定，遵守結(jié)算紀律，符合財務(wù)手續(xù)；

2、加強內(nèi)部制約機制，付款印鑒由不同人員分別保管和使用；

3、嚴格支票管理，原則上不得簽發(fā)空白支票，如遇特殊情況應(yīng)按程序辦理并及時報賬，絕對禁止出租、出借支票；

4、辦了防止銀行存款帳目發(fā)生差錯，準確掌握銀行存款實際金額，應(yīng)按期與銀行存款對賬單核對，編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。

（三）短期投資：是指企業(yè)購入的各種能隨時變現(xiàn)、所持時間不超過一年的有價證券以及不超過一年的其他投資，進行短期投資時須經(jīng)董事會批準。

（四）應(yīng)收及預(yù)付賬款：應(yīng)收及預(yù)付帳款包括公司經(jīng)營和非經(jīng)營活動所形成應(yīng)收和預(yù)付款項，包括應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款和其他應(yīng)收款。應(yīng)收帳款是指公司因銷售商品（包括租金、水電費、押金、入場費）提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)，向購買單位收取的款項，預(yù)付帳款是公司按照購貨合同的約定，預(yù)付給供應(yīng)單位貨款。

1、反映公司各種應(yīng)收帳款的形成，收回及其增減情況，監(jiān)督公司執(zhí)行結(jié)算制度。

2、控制應(yīng)收帳款的限額和收回時間，加強應(yīng)收帳款的管理，加快資金流轉(zhuǎn)。

3、在年度終了按年末應(yīng)收帳款余額3‰或5‰計提壞帳準備，并對確實無法收回的壞帳按規(guī)定處理。

4、嚴格遵守公司的有關(guān)結(jié)算制度和定貨合同，控制預(yù)付貨款的范圍、比例和期限。

5、監(jiān)督預(yù)付款項所定貨物的入庫情況。

（五）存貨：是指企業(yè)在經(jīng)營中為銷售所儲備的資產(chǎn)，包括庫存的、在途的各種商品、包裝物、低值易耗品。

1、庫存商品管理制度

（1）凡經(jīng)過驗收的商品（含購銷、代銷），不論存放在何地，均視為商場存貨即庫存商品；

（2）庫存商品均以售價核算；

（3）商場以營業(yè)柜組為單位建立存貨實物管理負責(zé)制；

（4）倉庫以經(jīng)營大類為單位建立存貨實物管理負責(zé)制；

（5）庫存實物應(yīng)定期盤點，編制存貨盤點表，對盤盈、盤虧的存貨以書面形式上報總經(jīng)理；

（6）盤盈、盤虧的存貨應(yīng)及時查明原因，由于實物負責(zé)人的原因造成存貨短少的，由實物負責(zé)人全額賠償；非人為因素造成存貨損失的，由相關(guān)部門提出書面報告，上報總經(jīng)理審批處理；

（7）對過季商品、積壓滯銷的存貨，公司應(yīng)及時清理，如為代銷商品應(yīng)辦理退貨手續(xù)，如為購銷商品，應(yīng)由柜組（倉庫）提出書面報告報相關(guān)部門及總經(jīng)理批準后，方能按保本價或低于成本的價格銷售。

第二節(jié) 固定資產(chǎn)管理制度

1、固定資產(chǎn)的計價

（1）購入固定資產(chǎn)，按照實際支付的買價或售出單位的帳面原值（扣除原安裝成本）、包裝費、運雜費和安裝成本等計價；

（2）投資轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)，按評估價確認或者合同、協(xié)議約定的價格計價；

（3）在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上進行改建、擴建的固定資產(chǎn)，按原有固定資產(chǎn)帳面原價，減去改建、擴建過程中發(fā)生的變價收入，加上由于改建、擴建而增加的支出計價。

2、固定資產(chǎn)的折舊

（1）固定資產(chǎn)折舊率的計算：

年折舊額=固定資產(chǎn)原價×（1-預(yù)計殘值率）÷預(yù)計使用年限×100%.

（2）固定資產(chǎn)的分類

（3）固定資產(chǎn)折舊的提?。?/p>

一般根據(jù)月初應(yīng)計提折舊的固定資產(chǎn)帳面原值和月折舊率按月提取，當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不計提折舊，當(dāng)月減少固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊。

第三節(jié) 遞延資產(chǎn)管理制度

遞延資產(chǎn)是指不能全部計入當(dāng)年損益，應(yīng)當(dāng)在以后年度分期攤銷的各項費用。遞延資產(chǎn)的主要內(nèi)容是開辦費、租入固定資產(chǎn)改良支出、大修理支出、籌建期匯兌凈損失等攤銷期在一年以上的費用。

1、開辦費

開辦費是指企業(yè)籌建期間所發(fā)生的不應(yīng)計入有關(guān)資產(chǎn)成本的各項費用，開辦費的內(nèi)容包括籌建期間的工作人員工資、辦公費、差旅費、培訓(xùn)費、印刷費、銀行借款利息、注冊登記費、以及其他不能計入固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的支出。開辦費應(yīng)當(dāng)在開始生產(chǎn)經(jīng)營，取得營業(yè)收入時停止歸集，并同時開始進行攤銷，在不短于5年的期間內(nèi)分期平均攤?cè)牍芾碣M用。

2、租入固定資產(chǎn)改良支出

租入固定資產(chǎn)改良支出是指能增加租入固定資產(chǎn)的效用或延長使用壽命的改裝、翻修、改建等支出，租入固定資產(chǎn)改良支出，應(yīng)在其租賃期內(nèi)平均攤銷；

3、固定資產(chǎn)大修理支出

指固定資產(chǎn)進行大修理所發(fā)生的支出，當(dāng)大修理沒有采用預(yù)提的辦法，并且支出比較大，受益期超過一年時，作為遞延資產(chǎn)核算的固定資產(chǎn)大修理支出，應(yīng)在大修理的間隔時間內(nèi)平均攤銷。

第四節(jié) 資金付出審批程序

（一）貨款結(jié)算

1、購銷商品貨款結(jié)算，由財務(wù)部人員憑“購銷合同”或業(yè)務(wù)部轉(zhuǎn)來的“購銷商品進貨申報表”填制“付款單”，送財務(wù)部負責(zé)人審核確認，報總經(jīng)理審批。

2、代銷商品貨款結(jié)算，財務(wù)部結(jié)算組人員憑電腦室提供的供應(yīng)商銷售情況表，填制“付款單”，交財務(wù)部負責(zé)人審核后報總經(jīng)理審批。

3、購銷商品貨款結(jié)算，財務(wù)部結(jié)算組人員憑商品組核算員提供的商品銷售情況，在扣除有關(guān)費用后，填制“付款單”，交財務(wù)部負責(zé)人審核報總經(jīng)理審批。

4、貨款的結(jié)算無論金額大小，都必須報財務(wù)部審核，總經(jīng)理審批。

（二）工程款的結(jié)算

工程款的結(jié)算，一定先立項，編制預(yù)（結(jié)）算單，然后由總經(jīng)理簽字同意，交財務(wù)部審核后報總經(jīng)理審批。

（三）固定資產(chǎn)的購置

根據(jù)公司的實際情況，必須購置的固定資產(chǎn)，應(yīng)經(jīng)過申報和審批程序。凡購置單位價值在2,000元以上5,000元以下的固定資產(chǎn)，應(yīng)由商場分管主管提出書面申請報告，交總經(jīng)理審批，報財務(wù)部執(zhí)行。使用部門有關(guān)技術(shù)人員驗收，并及時填制固定資產(chǎn)入帳通知單。5,000元以上的報總經(jīng)理通過后方能購置。

第五節(jié) 商品進貨貨款結(jié)算管理規(guī)定

（一）管理規(guī)定

1、貨款結(jié)算是搞好經(jīng)營的重要環(huán)節(jié)，各有關(guān)部門應(yīng)緊密配合，嚴格按操作規(guī)程執(zhí)行。

2、貨款結(jié)算應(yīng)及時、準確，財務(wù)部結(jié)算員不得無故拖延，影響公司商譽。

3、供應(yīng)商對結(jié)算數(shù)額如有疑問，財務(wù)人員應(yīng)在保證公司機密的情況下積極配合釋疑。

4、為保證公司往來款項的準確性，財務(wù)結(jié)算人員應(yīng)定期與供應(yīng)商核對賬目，及時發(fā)現(xiàn)可能存在的問題。

5、商品進貨與貨款結(jié)算應(yīng)嚴格分開，加強相互監(jiān)督，保障貨幣資金安全。

6、財務(wù)部對外結(jié)算，原則上不支付大額現(xiàn)金而采用支票轉(zhuǎn)賬形式，小額月結(jié)，3000元以下的可用現(xiàn)金結(jié)算。

7、為保證供應(yīng)商的貨款安全，供應(yīng)商結(jié)算應(yīng)提供結(jié)算卡、身份證及商品進倉單據(jù)等，貨款不得轉(zhuǎn)往其他單位。

8、現(xiàn)金采購應(yīng)堅持“錢貨兩清”的原則，現(xiàn)金采購?fù)戤吶舭l(fā)現(xiàn)商品流失、現(xiàn)金短少，責(zé)任由當(dāng)事人承擔(dān)。

9、“商品付款通知單”應(yīng)如實填寫，不得涂改，在所需附件齊全后，方可進入審批程序。

（二）付款程序

1、購銷

（1）現(xiàn)金采購（含匯票）：業(yè)務(wù)員按公司制度規(guī)定完成商品進貨申報手續(xù)后，填制“借款單”報財務(wù)部和財務(wù)總監(jiān)審批，審批完畢交出納備款。采貨當(dāng)日由商品核算主管派員領(lǐng)款，并與業(yè)務(wù)員共同前往采貨，采購?fù)戤吅笥诋?dāng)日將未用完款項交回財務(wù)部出納，并在兩日之內(nèi)將發(fā)票和驗收單附在一起沖賬（結(jié)算）。

（2）貨到付款：供應(yīng)商將我公司所訂貨物送到，財務(wù)部結(jié)算人員根據(jù)合同規(guī)定，在收到驗收單、進倉單、發(fā)票并查詢該供應(yīng)商相關(guān)往來賬目無誤后，由財務(wù)部結(jié)算員填制“付款單”，經(jīng)財務(wù)主管及財務(wù)總監(jiān)簽字同意后結(jié)算貨款。

（3）翻單結(jié)算：供應(yīng)商根據(jù)我公司采購部提供的送貨單送貨，財務(wù)結(jié)算員查詢有關(guān)合同，在收到驗收單、發(fā)票后，查詢該供應(yīng)商上次送貨金額及相關(guān)往來帳目無誤后，由財務(wù)部結(jié)算員填制（打印）付款單（結(jié)算單），交財務(wù)主管審核及報財務(wù)總監(jiān)簽字同意，通知供應(yīng)商結(jié)算貨款。

2、代銷

（1）月結(jié)：每月日以前財務(wù)部結(jié)算組根據(jù)上月商品銷售情況及供應(yīng)商結(jié)算期的安排，編制付款計劃后，按付款計劃和查詢核對該供應(yīng)商往來帳目后打印（填制）付款單、發(fā)票及相應(yīng)單據(jù)報財務(wù)部主管和財務(wù)總監(jiān)審批。

（2）半月結(jié)：每月日財務(wù)部結(jié)算員根據(jù)合同和該供應(yīng)商的銷售額，查詢并核對有關(guān)帳目后，打?。ㄌ钪疲└犊顔尾⑼ㄖ摴?yīng)商結(jié)算，該供應(yīng)商開具發(fā)票，財務(wù)部結(jié)算員核對無誤后，將付款單、發(fā)票及相應(yīng)單據(jù)報財務(wù)部主管審核，財務(wù)總監(jiān)審批后付款。

（3）租賃、聯(lián)營、保底：每月日以前，財務(wù)部結(jié)算組根據(jù)上月租賃、聯(lián)營、保底廠家商品銷售情況，扣除有關(guān)費用和租金，并結(jié)合結(jié)算期的安排，編制付款計劃，按付款計劃和查詢核對該供應(yīng)商往來賬目后打?。ㄌ钪疲└犊顔危ㄍㄖ?yīng)商結(jié)算額），待供應(yīng)商提供發(fā)票及相應(yīng)手續(xù)后，結(jié)算員將付款單、發(fā)票及相應(yīng)單據(jù)報財務(wù)部主管和財務(wù)總監(jiān)。

會計核算規(guī)則

第一節(jié) 會計機構(gòu)和會計人員

1、公司設(shè)立財務(wù)部，負責(zé)公司全部經(jīng)濟業(yè)務(wù)的會計核算和財務(wù)管理工作。

2、公司財務(wù)部直接向公司董事會負責(zé)，主持公司會計核算和財務(wù)管理工作。

3、公司的財務(wù)部和會計人員要認真履行職責(zé)，正確核算、如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，維護公司利益，保障股東權(quán)益。

4、會計人員因調(diào)動、辭職、解雇等原因離職時應(yīng)辦好交接手續(xù)，不得中斷會計工作。

第二節(jié) 會計核算一般原則

1、公司會計核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，即收入和成本按權(quán)責(zé)發(fā)生時間入帳，并對收入和成本采用同一口徑核算、同一基礎(chǔ)的配比原則進行處理。

2、公司以公歷年度為會計年度（即每年的1月1日至12月31日止）。

3、公司采用借貸復(fù)式記帳法。

4、公司以人民幣為記帳本位幣，非人民幣經(jīng)濟業(yè)務(wù)，在登記原幣的同時，按確定的記賬匯率折合為本位幣進行反映，記賬匯率參照有關(guān)制度再另行規(guī)定。

5、公司營銷商品的會計記錄，庫存、營業(yè)現(xiàn)場按商品零售價反映。

6、公司在會計核算中應(yīng)劃清資本性支出和收益性支出的界限，公司凡用于增加固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)等發(fā)生的各項支出，都列作資本性支出。

7、公司重要會計政策的處理方法，前后必須一致，不得任意改變，如確需變更，應(yīng)經(jīng)董事會批準，并在會計報表中予以說明。

8、公司一切自制憑證、帳簿、報表，包括電腦處理的各種會計資料原則上使用中文書寫。

第三節(jié) 實收資本的核算

公司的實收資本由股東投入，公司的資本可以現(xiàn)金、實物投入，公司注冊資本應(yīng)與實收資本一致，實收資本的增減均應(yīng)由中國注冊會計師驗證，并出具驗資報告后辦理注冊資本的變更手續(xù)。

第四節(jié) 貨幣資金及往來款項的核算

1、公司的現(xiàn)金和銀行存款應(yīng)設(shè)置日記帳逐筆登記，有多種貨幣的還應(yīng)按不同的幣種分別設(shè)帳。

2、公司的現(xiàn)金和銀行存款應(yīng)及時清點，現(xiàn)金如發(fā)現(xiàn)短缺，應(yīng)查明原因，確因當(dāng)事人責(zé)任，由當(dāng)事人負責(zé)賠償，如發(fā)現(xiàn)盈余由總經(jīng)理或董事會批準后，可轉(zhuǎn)入公司營業(yè)外收入。

3、營業(yè)現(xiàn)場商品交易收入應(yīng)及時上繳公司財務(wù)部，所有營業(yè)短款在查明原因后，由責(zé)任人負責(zé)賠償，所有營業(yè)長款可直接計入營業(yè)外收入。

4、公司的應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款和其他應(yīng)收款、其它應(yīng)付款等往來款項應(yīng)按客戶幣種分別記帳，并及時催收、清償，定期與對方核對清楚，對不能回收的應(yīng)收款項查明原因，追究責(zé)任，確實無法收回的報董事會批準后，可作為壞帳損失，直接沖減“壞帳準備”。

5、公司的外幣存款、外幣借款和以外幣結(jié)算的往來款項，除應(yīng)登記實際收付的外幣金額外，還應(yīng)按照公司決定的匯率折合人民幣記帳，公司的外幣存款、外幣借款和以外幣結(jié)算的往來款項增加時，按記帳匯率折合人民幣記帳，減少時按帳面匯率折合人民幣記帳，因匯率不同發(fā)生的差額折合為人民幣，作為外匯兌換損益處理，列入當(dāng)期損益。

第五節(jié) 存貨的核算

1、公司的存貨是指庫存的商品，包括采購在途中的各種商品等。

2、公司的各類庫存商品實行售價金額核算，實物實結(jié)制。

3、公司各類商品購進、銷貨、調(diào)撥、進貨退出、銷貨退回、其他存貨的收發(fā)領(lǐng)退均應(yīng)根據(jù)實際數(shù)量及時辦理會計手續(xù)，并應(yīng)設(shè)置有數(shù)量、金額的明細帳，逐項逐筆登記。

4、公司發(fā)出其他存貨的實際成本，采用加權(quán)平均法確定，各類商品銷售按成本大類進銷差價率結(jié)轉(zhuǎn)，低值易耗品按金額一次攤銷法進行核算（數(shù)額較大的列待攤費用）。

5、公司的商品每月定期盤點一次，其他存貨半年盤點一次（特殊情況可根據(jù)需要隨時盤點，對盤盈、盤虧的存貨經(jīng)批準后，根據(jù)盈虧的原因、數(shù)量的大小，分別記入當(dāng)期費用或營業(yè)外收入。

6、公司的各項存貨，如果由于市價下跌，可變現(xiàn)的凈值低于帳面實際成本的，應(yīng)在年度會計報表中列出這些存貨的帳面實際成本，可變現(xiàn)的凈值及發(fā)生的損失。

第六節(jié) 長期借款的核算

1、公司凡向其他單位以任何形式借入一年以上的款項，均列為公司長期借款。

2、長期借款的利息支出，如借款用于公司基本建設(shè)或增加固定資產(chǎn)，可記入基建成本或固定資產(chǎn)原價，除此以外均記入當(dāng)期費用。

第七節(jié) 固定資產(chǎn)的核算

1、公司界定固定資產(chǎn)的標準為：

（1）單位價值在人民幣2000元以上；

（2）使用年限一年以上。

2、公司固定資產(chǎn)以原價入帳，購入固定資產(chǎn)的原價包括進價、運輸、裝卸、包裝、保險等費用；需安裝的固定資產(chǎn)的原價還包括安裝費用；公司對固定資產(chǎn)進行技術(shù)改造所發(fā)生的增加固定資產(chǎn)價值的支出，應(yīng)調(diào)增固定資產(chǎn)原價。

3、公司固定資產(chǎn)的折舊，采用直線法平均計算，折舊率按固定資產(chǎn)類別確定。

4、固定資產(chǎn)折舊應(yīng)根據(jù)月初在用固定資產(chǎn)帳面原價按月計提折舊，月內(nèi)增加在用固定資產(chǎn)，上月計提折舊；月內(nèi)減少或停用固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊，次月起停提折舊。

5、公司固定資產(chǎn)折舊計提足額后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊，提前報廢的固定資產(chǎn)不補提折舊，提前報廢或轉(zhuǎn)讓的固定資產(chǎn)帳進行明細核算和實物管理。

6、公司固定資產(chǎn)的購置、出售、清理報廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等，都應(yīng)辦理會計手續(xù)，并應(yīng)設(shè)置固定資產(chǎn)明細賬和固定資產(chǎn)賬進行明細核算和實物管理。

7、公司固定資產(chǎn)每年盤點一次，對盤盈、盤虧、毀損的固定資產(chǎn)，應(yīng)由責(zé)任部門查明原因，以書面形式報董事會批準后執(zhí)行處理，一般應(yīng)在本年度決算完成。

（1）盤盈固定資產(chǎn)，以重置完全價作為原價，按新舊程度估計折舊入帳，原價減累計折舊之差額作為營業(yè)外收入；

（2）盤虧固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后差額作為營業(yè)外支出；

（3）毀損的固定資產(chǎn)，按原價減累計折舊，并扣除可以收回殘值和向過失保險公司收回的賠償后的凈損失，作為營業(yè)外支出處理。

第八節(jié) 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)的核算

1、公司的無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)包括商標權(quán)、版權(quán)及其他特許權(quán)和商譽等，購入無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)（開辦費以外）按實際支付的金額作為原價入帳，無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)（不包括開辦費）以使用或受益期為攤銷期限，無法確定使用或受益期的分10年攤銷。

2、公司籌辦期間所發(fā)生的費用（不包括構(gòu)成資產(chǎn)價值的部分）均作開辦費列帳，開辦費在5年內(nèi)攤銷。

第九節(jié) 商品費用的核算

1、公司一切與經(jīng)營活動有關(guān)的支出，均應(yīng)按實際發(fā)生數(shù)分別列計相關(guān)費用帳戶。

2、公司分別不同業(yè)務(wù)確定費用項目，通過商品流通費用匯集公司在商品經(jīng)營過程中所發(fā)生的各項費用。

3、公司商品流通費用的核算，應(yīng)根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則配比，運用預(yù)提、攤銷等核算手段，對各期成本、費用作必要的調(diào)整。

4、公司應(yīng)加強費用核算的基礎(chǔ)工作，包括原始記錄，實行定額管理，嚴格計量、檢驗制度。

第十節(jié) 銷售和利潤的核算

1、商品的銷售應(yīng)以發(fā)出商品提供勞務(wù)，同時收訖價款或者取得索取款項的憑據(jù)時作為收入實現(xiàn)的標志，各核算期間的銷售收入均必須配套相關(guān)的成本范圍。

2、商品銷售發(fā)生銷貨退回，不論屬于本年度，還是以前年度銷售的都應(yīng)減少本月的銷售收入和銷售成本。對會員購貨及關(guān)系客戶購貨按公司要求給予銷貨折讓的，對已經(jīng)銷售的商品由于質(zhì)量較差或其他原因經(jīng)買賣雙方協(xié)商，同意給予銷貨折讓的，其銷貨折讓金額應(yīng)在本月銷售中減除。

3、公司利潤總額包括主營業(yè)務(wù)利潤、其他業(yè)務(wù)利潤、投資凈收益和營業(yè)外收支凈額。主營業(yè)務(wù)利潤包括公司商業(yè)經(jīng)營項目，例如場地租賃、入場費、推廣費、節(jié)日費、電費等業(yè)務(wù)所形成的利潤；營業(yè)外收支凈額是指與公司經(jīng)營沒有直接關(guān)系的各種營業(yè)外收入減營業(yè)外支出后的余額。

4、公司利潤總額依法計納所得稅，并按公司章程各有關(guān)規(guī)定分配利潤和各項基金。

5、公司如發(fā)生經(jīng)營虧損，應(yīng)以次年利潤進行彌補，以前虧損未足額彌補前，不得進行利潤分配。

第十一節(jié) 會計科目和會計報表

1、會計科目使用范圍由財務(wù)部統(tǒng)一規(guī)定。

2、公司會計科目分為資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益三大類。

3、公司應(yīng)編制本公司的財務(wù)報表。

4、本公司會計報表及呈報期次：

報表名稱 期次

第十二節(jié) 會計憑證和會計帳簿

1、公司會計憑證包括原始憑證、自制記帳憑證。原始憑證必須內(nèi)容真實，手續(xù)完備，數(shù)字清晰準確，外來原始憑證除必須有填發(fā)單位簽章外，還應(yīng)由經(jīng)辦人員簽字。記帳憑證必須依據(jù)經(jīng)審核無誤的原始憑證填制，并有經(jīng)辦人簽章，順序編號，隨附原始憑證另行編號裝訂，妥善保管。

2、所有空白單據(jù)票證，應(yīng)有專人以專用登記簿進行登記，領(lǐng)用退回時登記，作廢單據(jù)應(yīng)連同副本存根一并交回。

3、公司帳簿包括手工記錄或電腦處理的總賬、明細賬、日記賬、和輔助性備查帳，各帳簿記錄不得刮擦、挖補、涂改，如需改正應(yīng)以劃線蓋章法（紅字沖正及補充登記法）。

4、所有貯入電腦內(nèi)資料在未制成書面記錄前，絕對不準刪除，其磁帶、磁盤必須保留，不得清刪。

第十三節(jié) 會計檔案

1、公司的會計憑證、帳簿、報表等各種會計檔案，在月未或年未裝訂成冊，送檔案室保管。

2、以下會計檔案應(yīng)永久保存：營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、公司章程、董事會決議、驗資證明、查賬報表、長期經(jīng)濟合同、銷毀會計檔案的清單等。以下會計檔案至少保存15年：會計憑證、帳簿、報表。

3、會計檔案期滿銷毀時，必須列明清單，報董事會批準后方可銷毀。

第十四節(jié) 附則

1、本規(guī)定由公司財務(wù)部制定；

2、本規(guī)定解釋權(quán)屬公司財務(wù)部；

突發(fā)事件的處理方案

一、營業(yè)中突然停電，造成商場無照明事件的處理

1、值班經(jīng)理

A、速派人上報部門經(jīng)理和公司領(lǐng)導(dǎo)，聽從指令。

B、繞場檢查，督促各崗人員采取應(yīng)急措施，堅守崗位，穩(wěn)定顧客情緒，防止混亂情況發(fā)生。

C、如半分鐘內(nèi)后備電源未啟動供電，應(yīng)趕往電工房，及時查明原因，督促采取措施，盡快供電。

D、商場平靜后，15分鐘仍不通電即打鈴，通知保安打開商場大門，同時組織營業(yè)部人員協(xié)助區(qū)域和保安人員疏導(dǎo)顧客離場，對顧客所提物品核單進行檢查。

E、恢復(fù)正常后，開門營業(yè)。并立即組織清點物品、貨款，出現(xiàn)短缺，按規(guī)定處理。

2、防損員

A、固定崗人員當(dāng)即關(guān)閉顧客離場通道門，勸阻顧客停止出入。

B、流動崗人員加強場內(nèi)巡視，防止偷盜和破壞事件發(fā)生。如有情況，應(yīng)當(dāng)立即采取果斷措施處理。

C、隨時聽從主管和值班經(jīng)理的調(diào)配，行動迅速。

3、各部門文員

A、迅速到達營業(yè)部集合，隨時聽從部門經(jīng)理或值班經(jīng)理的安排。

B、收銀管理員迅速到場現(xiàn)場，督促各收銀臺關(guān)機，上鎖。

4、部門主管

A、迅速趕到賣場檢查營業(yè)員站位，穩(wěn)定顧客，并根據(jù)實際情況作出相應(yīng)調(diào)整。

B、隨時與營業(yè)部保持聯(lián)系，并將營業(yè)部的各項指令及時傳達到所屬各柜組。

5、營業(yè)員

A、保持冷靜，立即停止銷售，將正在拿給顧客試用或挑選的商品迅速收回并報以道歉將商品放回原位。

B、打亮應(yīng)急燈，看管好本人所負責(zé)的商品。

C、恢復(fù)送電后，立即清點商品，如有丟失迅速上報營業(yè)部主管和經(jīng)理。

6、理貨區(qū)

A、立即停止商品驗收和配送

B、看管好商品和資料，堅守崗位。

7、收銀員

A、立即停止正在進行中的收款交貨工作。

B、將所有單據(jù)、現(xiàn)金鎖進抽屜堅守崗位，等侍指令。

8、電工

A、迅速檢查后備電源是否已自動開啟運行，如有故障，在最短時間內(nèi)排除并恢復(fù)供電。

B、迅速核實停電原因，因本商場線路造成的停電，在最短時間內(nèi)修復(fù)，屬外部停電，迅速與有關(guān)部門聯(lián)系，了解原因，要求盡快恢復(fù)供電。

注：日常工作中，服務(wù)臺、收銀臺必須配備照明器材。

二、火警事件的處理

1、當(dāng)火勢不危及商場安全時

A、各崗位人員保持冷靜，堅守崗位，看管好商品，穩(wěn)定好顧客并隨時聽從主管、聽從值班經(jīng)理的指揮、調(diào)動。

B、現(xiàn)場人員及時用滅火器材撲滅燃火，保護好現(xiàn)場。

C、防損人員、主管、值班經(jīng)理應(yīng)首先趕赴現(xiàn)場，維持秩序，協(xié)調(diào)指揮。

D、值班經(jīng)理作出事件詳細記錄并上報。

2、當(dāng)火勢危及商場安全時

A、發(fā)現(xiàn)人立即上報公司領(lǐng)導(dǎo)、部門經(jīng)理、值班經(jīng)理或速報“119”求援。

B、防損、主管、值班經(jīng)理第一時間到達現(xiàn)場協(xié)調(diào)各樓層人員組織人力、物力全力自救。

C、各崗人員，要保持冷靜，除穩(wěn)定和疏散好顧客之外，盡力搶救公司的財產(chǎn)。

D、各通道口防損員堅守崗位，保持消防通道及其它出口暢通。

E、電工班及時的切斷商場內(nèi)電源，打開消防水。

F、組織營業(yè)區(qū)域人員以及巡場防損員維持秩序，按先顧客后員工再領(lǐng)導(dǎo)的順序疏散人員撤離商場。

三、盜竊、破壞、行兇、挑釁事件的處理

1、商場發(fā)生商品盜竊、破壞、行兇、挑釁事件時，營業(yè)員或其他人員應(yīng)立即通知防損部、值班經(jīng)理。

2、如果當(dāng)場將偷盜、行兇、破壞、挑釁鬧事人員抓住，由防損員負責(zé)看管。

A、對于偷盜、破壞者，按商品售價的十倍或視破壞造成經(jīng)濟損失程度進行罰款；如果拒絕接受處理，則由防損員送公安機關(guān)處理。

B、對于行兇或鬧事者，視情況依法處理。

3、如查偷盜、破壞者已逃走，值班經(jīng)理應(yīng)統(tǒng)計丟失商品，并根據(jù)金額大小決定是否報公安機關(guān)。

采購部管理制度

一、日常工作制度

1、采購員必須牢固樹立公司利益第一、商品質(zhì)量第一的思想，刻苦鉆研業(yè)務(wù)技術(shù)，不斷提高業(yè)務(wù)操作能力。

2、模范遵守公司的各項規(guī)章制度，嚴格按照業(yè)務(wù)操作程序辦理各項業(yè)務(wù)。

3、采購員如需外出辦理有關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)事先向負責(zé)人講明去向，經(jīng)同意后方可外出，否則按公司考勤制度中的有關(guān)條款處理。

4、采購員每周不少于10小時參加柜組促銷，掌握商品促銷情況，協(xié)助柜組解決銷售中出現(xiàn)的問題。

5、采購員每月開發(fā)新的貨源渠道不少于5家，每月對市場情況作一次調(diào)查，并寫出書面報告，交采購部負責(zé)人。

6、各采購員每月應(yīng)對所負責(zé)的商品進行一次排隊，按商品銷售數(shù)量列出最佳供應(yīng)商名，以便公司及時掌握銷售經(jīng)營狀況。

7、采購員每周必須參加業(yè)務(wù)工作會議，匯報本項目的銷售情況和一周工作完成情況，聽取意見和指令。

8、采購員在每月底制定出下月采購計劃，報采購部經(jīng)理審批。

二、商品采購

1、采購員在選擇商品時，應(yīng)按照質(zhì)量合格、渠道明晰、價格低廉的原則選擇貨源。一種品牌的商品只能有一個供應(yīng)渠道，嚴禁同種商品多渠道進貨。

2、現(xiàn)金采購按業(yè)務(wù)申報手續(xù)，報總經(jīng)理批準后，由財務(wù)部派人攜款與采購員一同前往，采購金額超過10萬元以上的，必須有三人同行，業(yè)務(wù)完畢后，應(yīng)在24小時內(nèi)向公司財務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。

3、所有市內(nèi)采購的商品，應(yīng)先填寫“商品采購申報單”，報采購部經(jīng)理，經(jīng)理應(yīng)在3小時內(nèi)做出明確指令。采購員則應(yīng)在24小時內(nèi)完成采購任務(wù)。按同樣程序，市外采購應(yīng)在72小時內(nèi)完成，省外應(yīng)在8天內(nèi)完成。

三、協(xié)助廠家促銷制度

1、采購員對廠家提供的商品樣品（除需品嘗或做破壞性試驗外），一律送行政部，作為促銷商品處理。

2、采購員應(yīng)做好廠商的聯(lián)絡(luò)工作，積極協(xié)助供貨商推廣商品，每個采購員每月不得少于3家，單項商品不得少于5種。

3、采購員應(yīng)嚴格按公司促銷活動的有關(guān)規(guī)定，協(xié)助辦理促銷業(yè)務(wù)。

4、嚴禁以促銷為名，做有損公司利益和形象的事情，違者嚴懲。

商品資料管理制度

為保證商品資料的正確性、完整性，保障商品資料及時、準確登錄，特制定管理制度：

一、所有生效的商品采購合同統(tǒng)一由一名文員存檔、管理。此人員由部門負責(zé)人指定。所有環(huán)節(jié)必須進行資料交收登記。

二、所有采購合同及商品單品表由部門負責(zé)人親自領(lǐng)取并發(fā)放給各輸單員輸入，并做登記。

三、錄入員完成商品資料錄入后，應(yīng)及時將商品資料交還給部門負責(zé)人，并作登記。部門負責(zé)人將商品資料交還給商品資料保管員。

四、錄入員在進行商品資料錄入過程中采購合同、供應(yīng)商資料、商品單品表未經(jīng)總經(jīng)理批準不得讓他人拿走，否則追究責(zé)任。

五、錄入員在進行商品資料錄入時，如遇到輸入不能存盤或有錯誤及其他任何問題時，應(yīng)及時記錄，并及時向相應(yīng)的營業(yè)部各部門主管反映。

六、錄入員在商品錄入期間，不得涂改采購合同、供應(yīng)商資料、商品單品表。如有發(fā)現(xiàn)，追究該份商品資料錄入員的責(zé)任。

商品計量管理辦法

一、商場各部門在經(jīng)營業(yè)務(wù)中必須嚴格遵守國家和政府的計量法規(guī)。

二、商場各部在擬寫各種公文、造具統(tǒng)計報表、記帳憑證、印制各種票據(jù)，填定商品帳薄，標價簽，使用廣告廣播等，均應(yīng)按規(guī)定作用法定計量單位。營業(yè)部銷售和使用的計量器具上必須要標注法定計量單位。凡漏寫、錯寫和使用舊制計量單位一個扣柜組責(zé)任人_____元。

三、各部應(yīng)根據(jù)經(jīng)營需要購置計量器具，計量器具的精度、等級應(yīng)按商品的價值配備。購進使用的計量器具必須報電腦部檢查登記備案。

四、營業(yè)部在用計量器具必須定期送主管部門檢測。新購置的在商場內(nèi)使用的計量器具，不論出廠期長短，使用前均須送主管部門檢測。檢測后貼有檢驗合格的標記。不準使用無檢測合格印證和超檢期及經(jīng)檢測不合格的計量器具。否則被主管部門檢查罰款，除上營業(yè)部承擔(dān)全部罰款金額外，扣部門_____元至_____元。

五、電腦部對營業(yè)部在用的計量器具每月檢查一次，如在檢查周期內(nèi)發(fā)現(xiàn)其精度下降或量值不準，營業(yè)部應(yīng)立即停止使用并及時送有關(guān)部門檢驗校正。

六、計量器具使用人員必須嚴格按規(guī)程操作使用，不準自行拆卸調(diào)校，不得將計量器具亂丟亂放。否則，造成計量器具損壞視情節(jié)扣罰當(dāng)事人。

七、包裝商品上柜前必須進行計量驗收，防止原包裝短少，稱量準確后方可上柜銷售，其誤差不能超過正負5%。

八、使用不合格計量器具，利用計量器具欺騙消費者，被消費者投訴、舉報每筆扣罰柜組_____元。若給商場造成不良影響，將罰營業(yè)部______元至______元,并追究直接責(zé)任者責(zé)任。

九、倉庫進貨時必須嚴格制單填表，定期對倉庫商品數(shù)量進行盤點。倉庫出貨時必須單證一致、規(guī)格一致、數(shù)量一致。

商品質(zhì)量管理辦法

一、業(yè)務(wù)部購進商品必須遵守國家有關(guān)商品質(zhì)量的法規(guī)和規(guī)定。

在洽談業(yè)務(wù)時、簽訂合同協(xié)議時，根據(jù)商品性質(zhì)必須要求供貨方提供商品有效的生產(chǎn)許可證、生產(chǎn)合格證、商品質(zhì)量抽樣檢測合格報告證明和生產(chǎn)日期、保存日期。缺一項扣部門____元。

二、業(yè)務(wù)部在購進商品時，應(yīng)遵循主渠道優(yōu)先，大廠名廠優(yōu)先，優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品優(yōu)先原則。購進商品既是名、特、優(yōu)、新，又必須符合國家法規(guī)和質(zhì)量標準。杜絕購進假冒偽劣的“三無”（無廠名、無標志、無出廠合格證）商品。

三、在選擇代銷商品的種類時，應(yīng)根據(jù)時令季節(jié)的需要和所在地客戶的大眾需求，選擇有商場或有銷售潛力的商品。滯銷、無市場或市場潛力很小的商品不得采購。

四、銷售下商品為經(jīng)銷偽劣商品：

1、失效、變質(zhì)的；

2、危及人身安全和健康的；

3、所標明的指標和實際不符的；

4、假冒優(yōu)質(zhì)或認證標志和偽劣造許可證標志的；

5、摻雜、以假充真或以舊充新的；

6、國家有關(guān)法律、法規(guī)明令禁止生產(chǎn)、銷售的。

五、經(jīng)銷下列商品，經(jīng)指出不予改正的視為偽劣商品：

1、無檢驗合格證或無有關(guān)單位允許銷售證明的；

2、進口商品未用中文標明商品名稱和產(chǎn)地的；

3、限時使用而未標明失效時間的；

4、實施生產(chǎn)許可證管理而標明許可證編號和有效期的；

5、按有關(guān)規(guī)定應(yīng)用中文標明規(guī)格、等級、主要技術(shù)指標或成份、含量等而未標明的；

6、進口高檔耐用消費品應(yīng)有中文使用說明而沒有的；

7、屬處理品（含次品、等外品）而未在商品或包裝的顯著部位標明“處理品”字樣的；

8、劇毒、易燃、易爆等危險品而未標明有關(guān)標識和使用證明的。

六、凡經(jīng)銷偽劣商品和被消費者舉報、投訴，視情節(jié)重輕扣營業(yè)部_____元至_____元。造成人身傷亡、重大財產(chǎn)損失，追究營業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任直到法律責(zé)任。

七、營業(yè)柜組若發(fā)現(xiàn)商品隱含質(zhì)量問題，應(yīng)及進報部門領(lǐng)導(dǎo)作出處理，電器、食品、醫(yī)藥、化妝品等商品如出現(xiàn)安全性能、變質(zhì)失效，危及人身安全健康等情況，不能作為處理品出售。否則造成人身安全后果，追究經(jīng)理責(zé)任。

八、對銷售有關(guān)國家實行“三包”（包修、包換、包退）的商品，必須認真按“三包”辦法執(zhí)行，不得推諉刁難。

九、同一種商品在短期內(nèi)被消費者連續(xù)三次以上退換或投訴，確屬質(zhì)量問題，營業(yè)間必須立即停止該商品的銷售并通報業(yè)務(wù)部，否則按銷售偽劣商品處罰。

十、屬國家技術(shù)監(jiān)督部門規(guī)定質(zhì)量售前報檢范圍內(nèi)的商品，如不具有法定質(zhì)檢機構(gòu)按批次抽樣的檢驗合格報告，營業(yè)部及進售前報檢。被有關(guān)部門抽查發(fā)現(xiàn)應(yīng)報檢而未報檢的不合格商品，一種扣營業(yè)部____元。若違反本條給商場造成重大影響和損失的，扣營業(yè)部____元并追究部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

十一、商品無質(zhì)檢報告或質(zhì)檢報告過期，該商品被質(zhì)檢部門抽查不合格，其抽檢費和罰款均由營業(yè)部自行承擔(dān)。

十二、各商品必須有專人收集、存貯、保管與本部有關(guān)商品相應(yīng)質(zhì)量有關(guān)的證明、質(zhì)檢報告、數(shù)據(jù)報表、文件資料等，以備檢查時校對。

十三、實行質(zhì)量跟蹤調(diào)查，特別是一樓超市內(nèi)銷量較大的商品定期進行調(diào)查并提出報告。

食品衛(wèi)生管理辦法

一、所有在商場出售的食品，一律要審核商品的生產(chǎn)廠家的生產(chǎn)許可證和衛(wèi)生許可證，缺一不可。違者扣部門_____元。

二、業(yè)務(wù)部、柜組長在簽訂進貨合同協(xié)議時，要求供貨方必須按國家《食品標簽通用標準》在食品包裝容器上至少要標明以下內(nèi)容：商品名稱、凈含量、廠名、廠址、生產(chǎn)日期、保質(zhì)期和產(chǎn)品標準代號等八項。每缺一項扣部門_____元。

三、嚴禁出售腐敗、霉變、污穢不潔和超過保存期或保質(zhì)期的食品。違者罰部門______元。造成嚴重食物中毒、給商場聲譽造成不良影響和嚴重后果的，將追究有關(guān)人員行政責(zé)任及法律責(zé)任。

四、生鮮部出售食品，一律使用衛(wèi)生袋。鮮點、散裝食品須使用售貨工具。違者扣當(dāng)事人______元。

五、食品貨架必須保持干凈整潔，嚴禁在食品賣場內(nèi)堆放衣鞋、拖把、撮箕等雜物。違者扣當(dāng)事人_____元?？酃窠M長_____元。

六、鮮點房內(nèi)須有降溫、通風(fēng)設(shè)施，室內(nèi)溫度不得超過25℃。

七、食品儲存必須做到：通風(fēng)避光、隔墻離地、分類堆放、先進先出。要有消除蚊蠅、蟑螂、老鼠等害蟲的措施。

八、食品經(jīng)營的《衛(wèi)生許可證》須按時到衛(wèi)生防疫部門年檢。

九、食品經(jīng)營人員每年須按時進行健康檢查，新招人員必須經(jīng)體檢方可上柜。對染有傳染病的員工應(yīng)及時調(diào)離。

十、食品經(jīng)營人員工作時不許留長指甲、染指甲、戴戒指，違者扣當(dāng)事人_____元。

十一、被食品衛(wèi)生監(jiān)督機構(gòu)警告、罰款、停業(yè)整改、吊銷《衛(wèi)生許可證》等，受上述處罰之一者，除處罰金額全部由部門承擔(dān)外，視情節(jié)輕重扣罰部門經(jīng)理及柜組長_____元至_____元。

引廠進店（專柜）管理方案

第一節(jié) 專柜經(jīng)營型態(tài)及廠商選擇

一、自營或出租

自營專柜的優(yōu)點是管理集中、利潤獨享、服務(wù)品質(zhì)可以確保；可是，由于專柜經(jīng)營常須涉及專業(yè)技術(shù)、人才、店號知名度、貨源等因素，為降低風(fēng)險，應(yīng)以出租方式設(shè)柜，但若設(shè)柜項目不須高深的專業(yè)知識或?qū)倮麧櫜桓咧?wù)性專柜，如禮盒、煙酒等專柜，則可采自營方式經(jīng)營。

二、出租廠商選擇

（一）選擇方式?？赊熥钥菑V告以招募廠商競標或直接與適合設(shè)柜的廠商接洽，以篩選出合適的專柜。至于擇定的廠商能否達成設(shè)柜目標，則取決于雙方對合作條件的認同。

（二）選擇條件。專柜能否成為生意好又能增加商場收益的“錢柜”，全靠下列因素的配合程度，而這些條件也正是選擇專柜廠商必須重視的條件：

1、知名度。有知名度的廠商，其商標與商品已深入人心，獲得消費者的肯定，若吸引此類廠商進駐設(shè)柜，能吸引更多的消費者。

2、廠商資源配合度。多數(shù)專柜，均需擁有專業(yè)的人才與技術(shù)，才能確保商品品質(zhì)與服務(wù)水準，故設(shè)柜廠商能否派遣專業(yè)人才、提供專業(yè)服務(wù)與具吸引力的商品，直接影響專柜的成敗。

3、合作條件。商場與專柜廠商必須有共存共榮的意識，才能合作長久。所以，設(shè)柜條件必須合乎行情并被雙方接受，否則，將無合作的可能。

第二節(jié) 專柜合約條件

一、合約內(nèi)容：

（一）位置面積。

專柜如何配置，公司必須先與設(shè)計公司確認，再告知設(shè)柜廠商，要求其配合施工裝潢，而不能隨便由專柜廠商選擇。至于設(shè)柜面積大小，亦須事先規(guī)范，以免占用其他專柜區(qū)域或顧客通道。

（二）經(jīng)營期限。

若簽約時間太短，廠商常會擔(dān)心日后商場若不續(xù)約，其投資設(shè)柜成本將無法回收，而且期滿之后抽成條件也有驟然提高的可能；若簽約時間太長，則商場無法配合營業(yè)狀況做必要之調(diào)整或修正。故一般簽約期最好以一年為限；期滿后，可再續(xù)約或換約。

（三）抽成條件。

通常專柜業(yè)者常采取營業(yè)抽成的方式來支付場地租金，亦即每月自營業(yè)總額中，抽取一定百分比的金額交給商場作為租金，此外亦有其他抽成方式如：

1、保底制。不論營業(yè)額多少，每月皆繳納一定金額的租金，如同房租一樣。

2、保底+營業(yè)抽成制。即不論營業(yè)額多少，每月最少需繳一定金額的租金。但若營業(yè)額超過一定金額，則超過部分的營業(yè)額，即須按約定比例支付給商場。此種方式，雙方均能得到利益，即生意越好雙方賺得越多。但此種計費方式，因抽成方式之不同，又可細分為三種型式：

①保底+固定營業(yè)抽成制。即保底，額外再依超過約定營業(yè)額的額度，依固定比例支付給商場。

②保底+營業(yè)抽成遞增制。即保底，額外再依超過約定營業(yè)額的額度，依遞增比例支付給商場。

③保底+營業(yè)抽成遞減制。即保底，額外再依超過約定營業(yè)額的額度，依遞減比例支付給商場。

至于保底營業(yè)額及抽成比例的設(shè)定，通常依不同行業(yè)的獲利行情來設(shè)定。

（四）、營業(yè)項目。

為避免專柜經(jīng)營的商品與賣場品種沖突，影響雙方業(yè)績，故應(yīng)先約定非經(jīng)商場同意的品項不得任意經(jīng)營。

（五）裝潢設(shè)備。

一般常引起爭議的項目為：

1．費用歸屬。通常專柜廠商會要求商場分擔(dān)費用或先行墊款，日后再分期自貨款中扣除?？墒牵话銧I運良好的商場，均會要求營業(yè)必須之裝潢設(shè)備費用須由專柜廠商自理，但有關(guān)水、電、包裝袋等費用，則允許由商場先行墊款，以后自貨款中扣除。

2．裝潢設(shè)計。通常專柜廠商均有自己特有的裝潢設(shè)計，商場為確保整體的美觀與協(xié)調(diào)，應(yīng)要求廠商務(wù)必事先提出設(shè)計圖樣與說明，經(jīng)審核后，再交由專柜廠商施工。

（六）變更撤柜。

由于商場經(jīng)營追求經(jīng)濟效益，簽約時應(yīng)與專柜廠商約定，若營業(yè)實績在一定時間內(nèi)達不到約定標準，則基于營運需要，可要求變更、調(diào)整位置或撤柜。

（七）營業(yè)時間。

對顧客及商場而言，專柜是商場的一部份，故作息時間均應(yīng)與商場一致，而不得擅自更改營業(yè)時間，或自行休業(yè)。

（八）履約保證。

為防專柜廠商簽約后，不履行設(shè)柜約定，應(yīng)要求先支付一定的保證金給商場，待日后合同期滿不續(xù)約時，再由商場無息返還。

（九）統(tǒng)一收銀。

為避免弊端，統(tǒng)籌現(xiàn)金管理，專柜每日營業(yè)款必須經(jīng)收銀臺集中收款，待月底由商場財務(wù)部在扣除各項費用后，返款給廠商。

（十）商品管理。

專柜除指定商品可以銷售外，不得陳列和出售任何逾期或品質(zhì)有問題的商品。且應(yīng)遵守超市商品進出貨流程的規(guī)定。

（十一）人員管理。

專柜廠商派駐商場的服務(wù)人員的工資、伙食、制服等，雖均由專柜廠商負責(zé)并負擔(dān)，但廠商仍應(yīng)遵守商場統(tǒng)一管理的規(guī)定，以維護商場整體的經(jīng)營形象。

（十二）廣告促銷。

商場與專柜共為一體，故商場為提升業(yè)績，舉辦有關(guān)促銷活動時，專柜應(yīng)盡力配合，所需費用則可經(jīng)雙方協(xié)議，按營業(yè)實績比例分擔(dān)。而專柜廠商若在其他賣點有降價促銷類似活動時，亦應(yīng)配合在本商場同時進行，并通知管理人員，以免影響業(yè)績。

（十三）其他

除上述各項主要內(nèi)容外，若雙方認為有必要加入其他條款，亦可增添；以使雙方的權(quán)利、義務(wù)明確化。

第三節(jié) 專柜管理方法

一、人員管理：

（一）將專柜人員納入教育培訓(xùn)對象，使他們了解各種營運規(guī)定及流程，與商場從業(yè)人員一樣了解必要的規(guī)章制度。

（二）專柜人員同樣要求上下班打卡，以便隨時抽查、考核。

（三）現(xiàn)場主管除開店、關(guān)店時查詢專柜狀況外，還應(yīng)不定時到專柜現(xiàn)場，了解其服務(wù)態(tài)度、營業(yè)狀況、衛(wèi)生狀況，遇異常現(xiàn)象，應(yīng)立即令其糾正。

二、商品管理：

（一）要求專柜廠商于開業(yè)前，將銷售的商品、價格報送商場查核、備案，了解是否有不當(dāng)?shù)纳唐贰⑴c賣場沖突的商品、品項不足或價格不合理的現(xiàn)象。

（二）不定期抽查商品之鮮度、品質(zhì)、品項、價格及標示。了解商品是否依合同的規(guī)定，是否常有缺貨的情況，是否銷售品質(zhì)不良的商品，是否有價格不合理現(xiàn)象等。

三、促銷活動：

（一）商場事先通知專柜廠商促銷活動的時間及做法，并要求其配合，提供促銷品種及分擔(dān)廣告費用。

（二）促銷期間，每日檢核商品品種、價格、數(shù)量是否與促銷廣告刊登相符，供應(yīng)量是否充足。

四、業(yè)主溝通：

（一）每月定期召集專柜業(yè)主開會，檢討下列事項：

1．營業(yè)狀況。包括營業(yè)額、來客數(shù)、客單價等數(shù)據(jù)及本月與上月間之差異比較和原因分析。

2．商品狀況。包括銷售品種、季節(jié)感、品質(zhì)、價格、出貨時間及顧客意見等。

3．人員狀況。包括服務(wù)態(tài)度、出勤狀況、專業(yè)知識程度及員工士氣等。

4．競爭店狀況。列出同業(yè)作法之優(yōu)缺點并進行分析，以供專柜業(yè)主參考檢討。

5．經(jīng)營方針及規(guī)定的傳達。商場當(dāng)月的經(jīng)營目標、要求重點、促銷活動及規(guī)定事項等，均應(yīng)在會中與專柜業(yè)主充分溝通。

會議決議事項，均應(yīng)要求專柜業(yè)主傳達給專柜從業(yè)人員，要求其配合遵守，以避免專柜成為管理死角。

促銷人員管理規(guī)定

1、供應(yīng)商促銷人員的基本要求如下：

（1）年齡小于25周歲（特殊情況或技術(shù)工除外）；

（2）男性身高不低于1.65米，女性身高不低于1.55米；

（3）具有高中以上學(xué)歷；

（4）禮貌大方，容貌端正，口齒清楚，無身體殘疾；

（5）愿意接受商場工作時間、班次安排，并接受商場管理；

（6）對所促銷的商品熟悉，具有一定促銷經(jīng)驗。

2、供應(yīng)商促銷人員到人事部報到時，應(yīng)攜帶：

（1）供應(yīng)商介紹信，應(yīng)注明供應(yīng)商及業(yè)務(wù)員、促銷人員的姓名。

（2）促銷人員身份證、健康證、計劃生育證、學(xué)歷證件及復(fù)印件。

（3）促銷人員近期一寸免冠彩照2張。

3、促銷人員上下班必須按商場規(guī)定的時間打卡，不得遲到早退。

4、促銷人員上班必須著商場提供的統(tǒng)一工衣，并要求整齊、干凈、合體，統(tǒng)一佩戴工牌。

5、腳上統(tǒng)一著黑色低跟皮鞋或布鞋，內(nèi)穿無色或肉色絲襪。不得穿露趾鞋、大頭鞋、松糕鞋。

6、保持頭發(fā)整齊清潔，不可染發(fā)，不可做怪異發(fā)型，長發(fā)應(yīng)束起。

7、面部保持清潔，化淡妝，不得佩戴怪異裝飾物。雙手保持清潔，不得留長指甲，不得涂有色指甲油。

8、站姿要規(guī)范正確，精神要飽滿，不得蹺腳、擱腿，不得雙腿交叉，不得倚靠或趴著柜臺和堆頭。

9、上班前不能吃、喝帶強烈氣味食品，如大蔥、大蒜、酒等。

10、上班時間，不準使用尋呼機及手機等通迅工具。

11、接待顧客時絕不允許對著顧客打哈欠、打噴嚏、流鼻涕、擦汗、搔癢、照鏡子打扮等。

12、拿遞物品時要準確、敏捷，輕拿輕放；招呼顧客要心誠語悅，面帶微笑，聲音清晰，介紹商品態(tài)度誠懇，敘說得當(dāng)，聲音溫和；與顧客道別要彬彬有禮，語調(diào)要親切柔和。

13、不準聚眾聊天或議論顧客，不準串崗，不準身邊有“傍客”。

14、遵守職業(yè)道德，不因個人利益而惡意貶低其他同類商品，隨意夸大其辭抬高商品的身價，不可相互拆臺。

15、尊重顧客的選擇，嚴禁誤導(dǎo)顧客或用高壓手段迫使顧客購買促銷的商品。

16、在清場之前不得換去工衣。

17、私人（個人）工作證不得轉(zhuǎn)借他人使用，不可代打考勤卡。

18、促銷期間需訂貨時，要出具每日銷售商品的具體數(shù)量，以供本柜組組長做參考。

19、若需調(diào)換商品陳列位置時，必須事先經(jīng)過部門同意，經(jīng)商品定位后，并由一名本柜員工協(xié)同進行陳列。

20、本人所促銷商品的條柜，必須保持其整條街商品的陳列整齊、清潔，價格牌正位等。

21、協(xié)助本店員工上貨及打價，并把標價簽內(nèi)貼于指定位置。

22、對所促銷的商品的性能特征必須有深入了解。

23、參與本商場的收市工作，保證本區(qū)域商品陳列整齊、飽滿、美觀。

24、在收市后離開賣場時，必須自覺接受防損員的監(jiān)督檢查。

25、供應(yīng)商如需更換促銷人員，需提前三天向商場人事部提出申請，經(jīng)人事部經(jīng)理批準后方可更換人員。

26、促銷人員如需請假，須提前一天向主管提出申請（1天以內(nèi)由部門主管決定，兩天以上須報人事部批準）。

商品退換的管理規(guī)定

一、凡屬有質(zhì)量問題的商品，顧客要求換貨的，在確認是我商場出售的后，須經(jīng)主管同意。顧客要求退貨的，須經(jīng)經(jīng)理同意。

二、顧客退換貨要求出示在本商場的購物小票，退貨商品的購物時間不能超過一星期。

三、顧客退換貨原則上不能影響商品第二次出售才可辦理。

四、顧客退換貨如屬大家用電器，必須要有完整的包裝，商品的外觀、內(nèi)部沒有人為的損壞，不影響第二次出售。

五、以下商品不得退換：

★錄音帶　　　　　　　　　　　★CD

★書籍　　　　　　　　　　　　★內(nèi)衣

★電池　　　　　　　　　　　　★化妝品

★ 煙酒 ★食品

商品陳列管理規(guī)定

為了改善商場的購物環(huán)境，提高商品陳列技術(shù)水平和現(xiàn)代化管理水平，增強整體視覺效果，特對商品的陳列作出如下規(guī)定：

1、按品種歸類分區(qū)、分檔、分架展示陳列，不同品種不同規(guī)格

的商品不能混合排列；

2、商品不能在通道上陳列展示，以免防礙顧客通行和購物；

3、商品陳列展示要便于理貨員看管，成線成面，防止商品丟失；

4、整箱陳列的區(qū)域，不得有破損，污穢的包裝盒；

5、廣告牌、商品價簽內(nèi)容及其它表示方法，語句應(yīng)簡潔易懂，與商品擺設(shè)相一致，避免顧客產(chǎn)生誤解；

6、貨架、展臺陳列的商品要做到小集合、小間距、不準空檔，力求整齊、豐滿、美觀，做到特色商品要重點展示，季節(jié)商品要突出展示；

7、處理商品的銷售必須注明“處理”字樣，已損壞商品不準上柜或作商品陳列用具，雜物不準擺放在貨架及展臺上，過期食品嚴禁上貨架；

8、隨時保持貨架、展臺的清潔衛(wèi)生，保證貨架展臺上商品無塵垢。如需營業(yè)時清掃，應(yīng)避免防礙顧客購物；

9、區(qū)域經(jīng)理定期對各貨架、展臺進行檢查，因理貨員主觀原因造成影響商品陳列展示整體效果，視情節(jié)予以罰款處理；

10、商品陳列展示總體方案，由經(jīng)理、策劃負責(zé)人統(tǒng)一制定調(diào)整。

商場衛(wèi)生管理規(guī)定

1、營業(yè)前，員工必須隨時對所在工作區(qū)域的柜臺、設(shè)備、商品進行清潔、整理。

2、食品柜員工上班時間不得噴香水、涂指甲油、戴手飾。

3、所有清潔工作應(yīng)在營業(yè)前完成，清潔用具及時歸放在指定位置。

4、營業(yè)中應(yīng)在不影響顧客購物的前提下，做到隨時清潔，時刻保持整潔的購物環(huán)境。

5、對廢棄的紙箱、封箱紙、條碼紙、標價貼等必須隨時清理，絕不允許影響商場購物環(huán)境。

6、對顧客遺留的雜物，應(yīng)及時清理。

7、商品必須擦拭干凈后方可陳列、展示。

8、模特所著服裝應(yīng)保持整潔、美觀，掛牌、防盜標簽不得外露。

9、促銷海報和告示牌等各類宣傳品如有脫落、壞損應(yīng)及時重新粘貼或更換，拆除后應(yīng)徹底清理干凈。

10、不允許用透明膠纏繞標價簽。

11、雨天須在商場入口處設(shè)專人發(fā)入塑料傘套。員工應(yīng)自覺使用傘套，確保商場地面干爽，下班離開時應(yīng)把塑料傘套歸還發(fā)放點。

12、營業(yè)后應(yīng)對商品及其他營業(yè)用品進行整理，歸放在指定位置，并對柜臺進行清潔。

接受顧客投訴的規(guī)定

一、為切實保護消費者的權(quán)益，維護本公信譽，特制訂本規(guī)定。

二、接受顧客投訴的范圍有：

1、對商品質(zhì)量的投訴。包括商品質(zhì)量上的缺陷，規(guī)格不符，技術(shù)規(guī)格超出允許誤差，發(fā)生故障等。

2、對服務(wù)質(zhì)量的投訴。包括對本商場工作人員態(tài)度、服務(wù)方式、服務(wù)技巧等提出的批評意見。

3、對其他工作提出的建議與意見。

三、受理程序

1、服務(wù)臺工作人員在接到顧客投訴后，立即填制《顧客投訴記錄卡》，內(nèi)容包括投訴時間、投訴對象、投訴內(nèi)容及投訴要求等，并留下投訴人的姓名、地址及聯(lián)系電話等。

2、判定投訴性質(zhì)。首先，確定顧客投訴的類別，然后判別顧客投訴的理由是否充分，要求是否合理。如認為該投訴不能成立，應(yīng)速報值班經(jīng)理處理，并當(dāng)面告知顧客，婉轉(zhuǎn)說明理由，稍候回復(fù)。

3、確定投訴處理負責(zé)人。根據(jù)顧客投訴內(nèi)容，確定具體的受理單位和受理負責(zé)人，并作書面通知。

4、調(diào)查原因。查明顧客投訴的具體原因和具體責(zé)任者。

5、提出解決辦法，參照顧客投訴要求，提出解決投訴的具體方案。

6、通知顧客。關(guān)于投訴的解決辦法經(jīng)副總經(jīng)理批復(fù)后，___天內(nèi)通知顧客，并跟蹤顧客反映。

7、責(zé)任處罰。對造成顧客投訴的直接責(zé)任者和部門主管按有關(guān)規(guī)定進行處罰，同時對造成顧客投訴得不到及時解決和圓滿處理的直接責(zé)任者和部門主管進行處罰。

8、提出改善工作對策?？偨Y(jié)評價，吸取教訓(xùn)，提出相應(yīng)的對策，改善企業(yè)的經(jīng)營管理水平和業(yè)務(wù)運作效率，堅決杜絕同類事件再次發(fā)生。

包裝物處理的管理辦法

一、包裝物的范圍：

1、包裝物指商場內(nèi)不隨商品出售而殘留的紙盒、紙箱、木板、木箱、布袋、塑料袋等包裝物及繩索等廢舊雜物。

2、包裝物由行政人事部統(tǒng)一管理，督促各柜組長和倉儲員及時收集營業(yè)現(xiàn)場和倉庫現(xiàn)場的包裝物，保持店堂和倉庫的整潔。要做到隨有隨收。

二、包裝物回收的處理

1、回收的包裝物要及時分級分類進行打包整理，分別堆碼整齊。

2、視包裝物的集中情況，及時聯(lián)系出售，加速周轉(zhuǎn)提高庫房使用效率。

3、包裝回收物的出售由總辦指定有關(guān)主管負責(zé)，必須有財務(wù)人員的監(jiān)管，在現(xiàn)場復(fù)核后方可出售。嚴禁柜組長、倉儲員個人直接出售包裝物品。

4、包裝回收物品的出售價格要根據(jù)市場情況來定價。

5、出售包裝物的現(xiàn)金收入要及時上繳。財務(wù)部設(shè)置專門帳戶，每月清理結(jié)算一次，做好當(dāng)月回收銷售報表送行政人事部備查。

服務(wù)臺工作要點

一、存包須知

1、當(dāng)顧客需要存放物品時，存包處的員工必須：

（1）收下顧客的物品；

（2）將號牌系在物品上，并給顧客另一個相同的號牌。

2、當(dāng)顧客想要取回物品時，存包處的員工必須：

（1）從顧客處取回號牌并將準確的物品交給顧客；

（2）當(dāng)本公司員工寄存物品時，收下員工的物品，并交給員工號牌；

3、顧客丟失存包牌的情況下

（1）當(dāng)顧客及時發(fā)現(xiàn)時，存包處人員及防損人員與顧客共同核對所存物品是否相符，核對無誤后，列出物品清單，請顧客確認后簽名，并要求顧客提供身份證復(fù)印件一張。

（2）當(dāng)顧客未能及時發(fā)現(xiàn)，所存物品被其他顧客領(lǐng)取，我商場不負任何責(zé)任。

二、退貨過程

1、通常程序

（1）如果顧客請求退貨，需提供電腦小票或發(fā)票，且商品必須保持原包裝。

（2）以下商品不得退貨或退款：

★錄音帶 ★電池

★CD ★化妝品

★書籍 ★煙酒

★內(nèi)衣 ★食品

2、退款程序

（1）無發(fā)票或電腦小票退貨、破損的退貨必須經(jīng)經(jīng)理允許方可進行；

（2）單件商品價值在500元以下的由服務(wù)臺人員驗貨后直接辦理退貨；

（3）商品價值在500以上的需經(jīng)部門經(jīng)理簽字后方可辦理退貨；

3、員工工作要求

（1）填寫“銷售退回證明”，單品價值在500元以上的，請部門主管簽字，一式兩聯(lián)。

（2）把退貨的價格輸入收銀機退款。

（3）將退款收據(jù)和顧客所提供的發(fā)票附在“銷售退回證明”上，以備收銀和防損員檢查。

（4）顧客簽好“銷售退回證明”。

（5）將退款交給顧客。

（6）負責(zé)退貨的人員要嚴格把握商品的質(zhì)量，以防不法份子換取本公司的商品。

（7）第一聯(lián)的“銷售退回證明”分部門放好，以備防損員檢查。

（8）將第二聯(lián)存檔。

4、對顧客意見的處理

（1）當(dāng)顧客對公司的服務(wù)有意見時，請其到總臺說明情況。

（2）請顧客填寫“顧客建議登記表”。

（3）每星期總臺人員將建議分類匯總，上報商場總經(jīng)理。

5、對顧客遺留物品的處理

（1） 存包處人員在每日關(guān)店后，需清理存包處的物品。

（2）顧客遺留的物品，按數(shù)量、名稱登記到“顧客遺留物品清單”上，并由登記人簽名。

（3）存包處人員將物品交給防損部保管，并請接收物品的防損員在清單上簽字。

（4）次日，存包處人員取回物品，核實所登記物品無誤后簽字，并請防損部交貨人員簽字。物品如有丟失，立即通知防損部。

（5）顧客遺留物品三天后未取走的，交由防損部處理，并填寫“顧客遺留物品交接清單”。

收銀員工作程序

一、營業(yè)前

1、到指定地點領(lǐng)取備用金，并在登記本上簽名，兌換充足的零鈔，當(dāng)面清點清楚。

2、到達收銀臺后打開總開關(guān)，依次開UPS電源、顯示屏、主機，

輸入密碼，進入銷售狀態(tài)，核對電腦顯示的收銀員工號是否正確，打開錢箱，放入備用金。

3、對所在收銀臺的銀行卡機進行聯(lián)結(jié)。

4、認真檢查收銀機、讀碼器是否正常，如有異樣立即向組長或主管匯報。

5、將營業(yè)所需的收銀專用章、私章、印臺、解碼器擺放好，清點辦公用品是否齊全，檢查各種規(guī)格購物袋存量是否足夠。

二、營業(yè)中

1、分類整理好派發(fā)物品及公司有關(guān)促銷宣傳單，準備營業(yè)。

2、顧客來到收銀臺前，收銀臺應(yīng)熱情接待，不得以任何理由推諉，入機前應(yīng)先對顧客購買的商品作大致分類，然后逐一入機。

3、商品輸入機時要求正確、規(guī)范掃描，在掃描器最敏感的地區(qū)按掃描器指定箭頭方向?qū)⑸唐穭澾^，聽到“嘟”的響聲后，再仔細核對每個商品與電腦顯示的品名、規(guī)格、價格是否一致。

4、讀不出條碼的商品馬上用手工輸入，不得用不同條碼的同價商品代替入機，同條碼的多件商品清點數(shù)量后直接用數(shù)量鍵輸入電腦，或間隔掃描。

5、能打開外包裝的商品必須打開包裝并將實物與電腦顯示的規(guī)格進行認真核對。

6、當(dāng)電腦顯示的商品資料與實物不符時：

（1）柜臺打錯價，在收銀監(jiān)察員或防損員證明后按低價售出，差價由柜臺負責(zé)人賠償，收銀員作好記錄并立即向主管匯報。

（2）商品品名、規(guī)格、條碼（編碼）不符時，應(yīng)委婉地向顧客解釋，并及時通知理貨員進行更換。

（3）顧客私自更換條碼，一旦發(fā)現(xiàn)，立即報防損部處理。

7、商品的正常折扣由電腦自動執(zhí)行，其它由授權(quán)人參照公司規(guī)定辦理。

8、在未結(jié)算前發(fā)現(xiàn)輸入錯誤應(yīng)使用“更正”、“取消”鍵，并由當(dāng)班收銀監(jiān)察員在電腦小票第二聯(lián)上簽名，以保留備查。

9、營業(yè)中遇電腦故障而無法自行處理，立即通知電腦部主管。

10、所有退換貨按公司《商品退換管理規(guī)定》嚴格執(zhí)行。

11、支票結(jié)算時必須審核以下內(nèi)容：有效期、限額、印鑒、開戶行、賬號及有效證件，支票不允許折疊?，F(xiàn)場發(fā)貨須由區(qū)域經(jīng)理以上人員簽字。

12、銀行卡結(jié)算嚴格按公司《銀行卡結(jié)算管理規(guī)定》操作。

13、具備防盜意識：

（1）當(dāng)顧客將超市同類商品帶入超市時，收銀員必須核對實物與電腦小票，發(fā)現(xiàn)異常立即報告防損員；

（2）開單區(qū)購買的商品由超市出收銀臺時，收銀員必須核對實物與電腦小票，發(fā)現(xiàn)異常立即報告防損員；

（3）收銀員檢查顧客的商品時，如發(fā)現(xiàn)沒有電腦小票，須請收銀主管或防損員核查；

14、需用設(shè)定鍵輸入的商品，收銀員按實際金額，先按數(shù)量鍵，再按設(shè)定鍵輸入電腦，核對電腦無誤后收款。有硬標簽的商品應(yīng)用解碼器逐一取下，軟標簽的商品在解碼器上消磁。

15、當(dāng)班期間妥善保管好收銀臺的配套物品，離開收銀臺須將收銀機退至輸入密碼狀態(tài)，鎖好辦公用品，出口掛好圍欄，掛出暫停牌方可離開。

16、所有商品輸入電腦后，應(yīng)快速、準確地為顧客報出應(yīng)付金額，并詢問顧客是否還有其它商品及用什么方式結(jié)算。

17、交易時必須做到唱收唱付，并熟練地為顧客分類裝袋；易碎商品，及時提醒顧客。交易完成后主動將零錢和電腦小票遞到顧客手中。

18、開單銷售區(qū)

（1）交易前，審核購物單是否填寫正確。審核內(nèi)容包括：班次、柜組、日期、編碼、品名、規(guī)格、單位、數(shù)量、單價、金額、合計、開單人簽名。要求書寫端正、清晰、不得涂改。

（2）將商品編碼輸入電腦，核對購物單與電腦顯示的內(nèi)容是否一致，若不符，請顧客將購物單退回柜組重新開單。

（3）收款后在電腦小票第二聯(lián)和購物單上分別蓋收銀專用章和收銀私章，連同零錢一同交到顧客手中。

（4）留下的第三聯(lián)電腦小票標明柜臺、單號并分類插放。

（5）顧客持不同柜組的多張購物單一起付款時，收銀員不得進行分單結(jié)算。收款后需在電腦小票右側(cè)的空白處標注各柜組的名稱。

（6）凡有促銷的商品售出時，收銀員須在購物單的右下角注明實收金額，退貨時注明實退金額。

（7）柜組遺失已蓋章的手工購物單時，首先區(qū)域主管在補單上簽字，收銀員注明補單，將相應(yīng)的電腦小票上的流水號、收銀員操作號、班次在補單上注明，再蓋章確認。

19、開具發(fā)票時應(yīng)注意：

（1）開具發(fā)票前認真閱讀發(fā)票封面的“使用須知”，按規(guī)定格式填制發(fā)票，要求字跡工整、清晰。

（2）認真做好發(fā)票的交接工作，包括發(fā)票的分類、登記、保管。

（3）開具發(fā)票時，不能改變商品的性能和單價。特殊情況須報主管以上人員處理。

（4）作廢的發(fā)票必須三聯(lián)同時作廢并完整保留。

（5）儲值卡購買的商品在發(fā)票上注明“卡購”。

（6）需要保修的商品，收銀員必須在發(fā)票上寫明品名、規(guī)格、單位、數(shù)量和單價。

（7）顧客購買電器類商品，需開其它商品的發(fā)票，收銀員應(yīng)在電腦小票上注明。

20、禮品包裝收費應(yīng)注意：

（1）收費標準按公司物價規(guī)定執(zhí)行，由包裝員開具兩聯(lián)購物單到指定收銀臺付款。

（2）收銀員收款后在購物單上加蓋收銀專用章和私章，第一聯(lián)交顧客傳包裝員，第二聯(lián)保留做繳款憑證。

（3）包裝員憑當(dāng)日購單做柜組單據(jù)匯總?cè)請蟊恚y(tǒng)一交財務(wù)部對帳。

（4）包裝員必須按顧客要求耐心、細致、熱情地做好禮品包裝。

21、交接班應(yīng)注意：

（1）交班人向顧客解釋：“對不起，我們正在交班，請稍候”。迅速將營業(yè)款、卡等放入錢袋，退出自己的密碼，接班人輸入自己密碼，核對操作員號后立即收銀。

（2）對所有銀行卡機進行結(jié)帳，所有單據(jù)分類裝訂。

（3）收銀臺所有辦公用品一一清點、交接。

三、營業(yè)后

1、收好備用金、營業(yè)款及各類單據(jù)到指定地點做單，金額超過三萬元應(yīng)請防損員護衛(wèi)。

2、按公司規(guī)定的金額留存?zhèn)溆媒稹?/p>

3、收銀員按規(guī)定格式填寫現(xiàn)金繳款單，要求字跡工整清晰，不得涂改。

4、開單銷售區(qū)收銀員將單據(jù)按柜組分類裝訂，在現(xiàn)金繳款單上分類注明并統(tǒng)計張數(shù)、金額和總計金額。

5、做好單后，將營業(yè)款與現(xiàn)金繳款單核對，無誤后將現(xiàn)金繳款單的第二聯(lián)與營業(yè)款裝入現(xiàn)金袋內(nèi)并鎖好，各類單據(jù)與回收的儲值卡裝入卡袋內(nèi)，最后在自己的記錄本上登記。

6、營業(yè)款到指定地點交主管簽收，收銀員將備用金有序地放入保險柜內(nèi)，并在記錄本上簽名。

7、晚班收銀員須待顧客全部離場后方可退出工作狀態(tài)，再按規(guī)定關(guān)機，鎖好收銀專用章及辦公用品，交出鑰匙，罩好機罩。

員工宿舍管理制度

一、住宿管理規(guī)定

1、本商場員工進出宿舍大門需主動向大門安管員出示員工證，新員工需憑入住單辦理入住手續(xù)。

2、來訪者需持本人有效證件，如身份證、暫住證等，在宿舍大門安管處認真登記后方可上樓探訪。

3、員工宿舍不得留宿外人，來訪者必須于每晚10：30前離開。

4、員工無正當(dāng)理由一律不得外出租住宿舍，每晚必須在凌晨1：00點內(nèi)返回宿舍。

5、嚴禁員工在宿舍內(nèi)從事賭博、色情、吸毒等一切違法犯罪活動，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即予以開除并送公安機關(guān)處理。

6、員工之間要團結(jié)友愛、熱心助人、和睦相處。

7、在確定入住的房號、床位后，不得隨意擅自調(diào)換，如情況特殊確需調(diào)換，須經(jīng)舍監(jiān)簽字同意后方可調(diào)換。

8、員工不得在宿舍內(nèi)私接電線，不得使用大功率用電器，預(yù)防火災(zāi)事故發(fā)生。

9、每晚十二點后嚴禁在宿舍內(nèi)高聲喧嘩、放高音喇叭等，以免影響他人休息。

10、嚴禁男女混雜，不得在宿舍公共區(qū)域內(nèi)穿三角褲衩和坦胸露背的衣服。

11、注意節(jié)約用水用電，杜絕水長流、燈長明現(xiàn)象，做到人走水停燈滅。

二、衛(wèi)生管理規(guī)定

1、保持宿舍區(qū)域衛(wèi)生干凈整潔，嚴禁亂放、亂吐、亂扔。

2、每個宿舍的員工負責(zé)本室的清潔及包干區(qū)域的衛(wèi)生，實行輪流值日制。

3、垃圾應(yīng)扔進指定的垃圾桶內(nèi)，嚴禁向窗外亂扔雜物，以免發(fā)生意外。

4、保持門窗明亮、墻面潔白，不亂涂亂畫。

5、用完廁所隨手沖水，嚴禁將雜物扔進下水道及便池內(nèi)，以免造成堵塞。

員工食堂管理制度

1、上班時工作人員穿潔凈的工作衣，戴工作帽、穿鞋，不留長指甲。

2、食堂要做到無蠅、鼠、蟑螂及其它有害昆蟲。

3、蔬菜要做到反復(fù)漂洗，去除菜水、避免蔬菜受農(nóng)藥污染引起的食物中毒。

4、食品貯存、加工及刀、案等工用具做到生熟分開。

5、所用原料做到無毒無害，不用國家禁止使用的有礙人體健康的食品原料。

6、公用餐具要做到一洗二刷三沖四消毒五保潔。

7、工作人員打飯菜時要保持雙手潔凈，并用工具裝飯菜。

8、工作時不準抽煙、吃東西，保持廚房衛(wèi)生、整潔、無臭味無蟲害，地面無積水、污物，垃圾桶隨時蓋嚴，并及時清理，保持清潔。

9、工作人員每年進行一次健康檢查，傳染病患者須調(diào)離炊事工作，無健康證者不得上崗。

10、員工須排隊?wèi){飯卡就餐，不得在食堂內(nèi)高聲喧嘩、敲打餐具。

11、剩飯剩菜須倒入指定的垃圾桶內(nèi)，不得直接倒在飯桌上。

12、按自己的飯量打飯，嚴禁浪費。

13、就餐時必須在食堂范圍內(nèi)，不得把飯菜拿到宿舍。

14、用完餐后將餐具放到指定位置，擺放整齊。