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繼承中的股東優(yōu)先購買權(quán)認(rèn)定

1.有限責(zé)任公司股東去世后，其繼承人繼承股份不適用公司法有關(guān)股權(quán)對外轉(zhuǎn)讓的規(guī)定——韓某甲與譚某、韓某乙、韓某丙、程某繼承糾紛案

本案要旨：有限責(zé)任公司股東去世后，其合法繼承人繼承股份時不適用公司法有關(guān)股權(quán)對外轉(zhuǎn)讓的規(guī)定，而應(yīng)按照《公司法》第75條的相關(guān)規(guī)定，除公司章程對股東的繼承人繼承股份有特別約定外，繼承人繼承被繼承人的股份并不需要其他股東同意。

案號：（2015）柳市民一終字第208號

審理法院：廣西壯族自治區(qū)柳州市中級人民法院

來源：法信精選

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2.通過繼承取得股東資格時不適用有限責(zé)任公司關(guān)于股東行使優(yōu)先購買權(quán)的規(guī)定——韓靜波與南興控股有限公司、吳振宇、梁濟(jì)文、徐昌標(biāo)股東資格確認(rèn)糾紛案

本案要旨：通過繼承方式取得公司股份并成為公司股東屬于股東資格的繼受取得，與一般意義上的股權(quán)轉(zhuǎn)讓并不等同，在公司章程未作特別約定的情形下，繼承人繼承公司股權(quán)不適用有限責(zé)任公司關(guān)于股東行使優(yōu)先購買權(quán)的規(guī)定。

案號：（2015）閘民二（商）初字第574號

審理法院：上海市閘北區(qū)人民法院

來源：法信精選

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1.有限責(zé)任公司因繼承發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓時，股東可否行使優(yōu)先購買權(quán)的認(rèn)定

通過對國外立法及司法的分析可以看出，股權(quán)繼承時，繼承人的利益受到第一位的保護(hù)，優(yōu)先于其他股東。我們認(rèn)為，我國《公司法》第75條的規(guī)定是恰當(dāng)?shù)摹?span>除非公司章程對于股東資格的繼承另有規(guī)定，對其作出限制時，那么自然人股東死亡后，其合法繼承人自動取得股東資格，公司應(yīng)當(dāng)變更相關(guān)的登記資料，而不應(yīng)適用《公司法》第71條關(guān)于向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的條件，此時其他股東無權(quán)行使優(yōu)先購買權(quán)，也無權(quán)阻止繼承人繼承股權(quán)并成為公司股東。

如果股東之間通過章程或協(xié)議方式限制了未來繼承人股東資格的取得，那么，在股東死亡后，其繼承人就不能當(dāng)然取得股東資格，這意味著被繼承人留下的遺產(chǎn)是受到限制的股權(quán)，但基于繼承人與死亡股東之間的關(guān)系其緊密程度遠(yuǎn)強(qiáng)于與第三人的關(guān)系，因此，公司章程對繼承人取得股東資格的限制不應(yīng)比受讓人是第三人的情況更嚴(yán)格，否則該限制就超出了必要的限度，不應(yīng)得到支持。

應(yīng)該說，我國《公司法》對有限責(zé)任公司由于繼承發(fā)生的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，首先尊重的是公司股東的意思自治，如果公司章程對此（其他股東優(yōu)先購買權(quán)）有規(guī)定的，優(yōu)先適用章程的規(guī)定。同時又借鑒了國外的立法規(guī)定，對股權(quán)具有可繼承性予以肯定，即如果公司章程沒有規(guī)定的，股權(quán)繼承人因繼受股權(quán)自動成為股東，不存在行使股東優(yōu)先購買權(quán)的問題。

（摘編自王林清、楊心忠：《公司糾紛裁判精要與規(guī)則適用》，北京大學(xué)出版社2014年出版，第99~100頁。）

2.股權(quán)繼承中，繼承人可取得股權(quán)成為股東，其他股東不得行使優(yōu)先購買權(quán)

我們認(rèn)為，繼承法禁止對身份權(quán)中身份的繼承，并不等于禁止財產(chǎn)權(quán)中主體資格的繼承，否則，財產(chǎn)繼承法律關(guān)系就失去了權(quán)利主體要件，被繼承人生前既存的各種財產(chǎn)法律關(guān)系將會因此而中斷。所以，在股權(quán)繼承中，自然人股東死亡之后，只有繼承人當(dāng)然繼承股東資格，才能沿襲死亡股東生前業(yè)已形成的與公司和其他股東之間的各種法律關(guān)系。

盡管有限責(zé)任公司的人合性特征，應(yīng)當(dāng)允許通過公司章程或者股東協(xié)議對繼承人股東資格的繼承加以限制，但是這種限制不能剝奪繼承股東資格的權(quán)利。同時，股權(quán)的繼承應(yīng)是整體的繼承，既包括財產(chǎn)權(quán)利的繼承，也包括股東身份的繼承；既包括自益權(quán)的繼承，也包括共益權(quán)的繼承。股權(quán)的內(nèi)容包括財產(chǎn)權(quán)性質(zhì)的自益權(quán)和人身權(quán)性質(zhì)的共益權(quán)，失去共益權(quán)的自益權(quán)是沒有保障的權(quán)利。死亡股東的繼承人只有取得股東資格，才能行使股東的全部權(quán)利。

但在缺乏特殊的規(guī)則的情況下，繼承人只有在遺產(chǎn)分割完畢后，經(jīng)過一系列的程序，才能取得股東資格。我國《公司法》第72條規(guī)定的股東同意程序不應(yīng)對股權(quán)繼承有約束力，繼承人可以取得股權(quán)成為股東，其他股東不得行使優(yōu)先購買權(quán)。但是，公司章程對此作出限制的應(yīng)為有效。（注：本觀點(diǎn)中的“《公司法》第七十二條”為2013年12月28日修改后的《公司法》第七十一條）

（摘編自金劍鋒：《公司訴訟的理論與實(shí)務(wù)問題研究》，人民法院出版社2008出版，第385頁。）

3.對“公司章程可對股東資格繼承另行作出規(guī)定”的理解

允許公司章程另行規(guī)定股東資格繼承辦法，主要是考慮到有限責(zé)任公司具有人合性，股東之間的合作基于相互間的信任。而自然人股東死亡后，其繼承人畢竟已不是原股東本人，股權(quán)實(shí)質(zhì)上發(fā)生了轉(zhuǎn)讓。在此情況下，其他股東對原股東的信任并不能自然轉(zhuǎn)變?yōu)閷^承人的信任，不一定愿意與繼承人合作，可能導(dǎo)致股東之間的糾紛，甚至形成公司僵局。

為此，從實(shí)際出發(fā)，應(yīng)當(dāng)允許章程規(guī)定股東認(rèn)為切實(shí)可行的辦法，解決股東資格繼承問題。比如規(guī)定，當(dāng)股東不同意某人繼承已死亡的股東的資格時，可以采用股權(quán)轉(zhuǎn)讓的辦法處理股權(quán)繼承問題等。從國外來看，也有此類規(guī)定，如法國公司法雖然規(guī)定股份繼承是一般原則，但同時還規(guī)定，“章程可以規(guī)定，繼承人只有在按照章程規(guī)定的條件獲得同意后，才可成為股東”；德國股份法在規(guī)定股份可以繼承，也允許死亡股東的財產(chǎn)執(zhí)行人或管理人請求公司購買其股份的同時，也不禁止制定有關(guān)股東死亡時股份購買事宜的任何協(xié)議。

從我國目前公司實(shí)踐看，有關(guān)繼承權(quán)的糾紛呈上升趨勢。為避免糾紛，股東在制定章程時應(yīng)充分考慮股權(quán)的繼承問題，事先約定繼承辦法。應(yīng)當(dāng)注意，公司章程只能限制繼承人繼承股東資格，不得違反繼承法的基本原則，剝奪繼承人獲得與股權(quán)價值相適應(yīng)的財產(chǎn)對價的權(quán)利。公司章程對股東資格繼承的限制，也只能以合理為標(biāo)準(zhǔn)。這種合理，應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)為公司利益、其他股東利益、已死亡股東生前的意愿及其繼承人的利益之間的協(xié)調(diào)與平衡。至于公司章程中未約定繼承辦法的，應(yīng)當(dāng)按照本條規(guī)定的一般原則由繼承人繼承死亡股東的股東資格。（注：本觀點(diǎn)中的“本條規(guī)定”為2013年12月28日修改后的《公司法》第七十五條）

（摘編自安建主編、全國人民代表大會常務(wù)委員會法制工作委員會編：《中華人民共和國公司法釋義》，法律出版社2013年出版，第128頁。）

1.《中華人民共和國公司法》（2013修正）

第七十一條　有限責(zé)任公司的股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)。

股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過半數(shù)同意。股東應(yīng)就其股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)書面通知其他股東征求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿三十日未答復(fù)的，視為同意轉(zhuǎn)讓。其他股東半數(shù)以上不同意轉(zhuǎn)讓的，不同意的股東應(yīng)當(dāng)購買該轉(zhuǎn)讓的股權(quán)；不購買的，視為同意轉(zhuǎn)讓。

經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購買權(quán)。兩個以上股東主張行使優(yōu)先購買權(quán)的，協(xié)商確定各自的購買比例；協(xié)商不成的，按照轉(zhuǎn)讓時各自的出資比例行使優(yōu)先購買權(quán)。

公司章程對股權(quán)轉(zhuǎn)讓另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第七十五條　自然人股東死亡后，其合法繼承人可以繼承股東資格；但是，公司章程另有規(guī)定的除外。

2.《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國公司法>若干問題的規(guī)定（四）》

第十六條　有限責(zé)任公司的自然人股東因繼承發(fā)生變化時，其他股東主張依據(jù)公司法第七十一條第三款規(guī)定行使優(yōu)先購買權(quán)的，人民法院不予支持，但公司章程另有規(guī)定或者全體股東另有約定的除外。