8.10外保內(nèi)貸登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。

2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)〔2014〕29號(hào)）。

3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.1版）〉的通知》（匯發(fā)〔2016〕22號(hào)）。

4.其他相關(guān)法規(guī)。

審核原則

符合條件的金融機(jī)構(gòu)辦理外保內(nèi)貸登記應(yīng)把握的原則如下：

1.外保內(nèi)貸是指擔(dān)保人注冊(cè)地在境外、債務(wù)人和債權(quán)人注冊(cè)地均在境內(nèi)的跨境擔(dān)保。

2.境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)從境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)借用貸款或獲得授信額度，在同時(shí)滿足以下條件的前提下，可以接受境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人提供的擔(dān)保，并自行簽訂外保內(nèi)貸合同：

（1）債務(wù)人為在境內(nèi)注冊(cè)經(jīng)營(yíng)的非金融機(jī)構(gòu)。

（2）債權(quán)人為在境內(nèi)注冊(cè)經(jīng)營(yíng)的金融機(jī)構(gòu)。

（3）擔(dān)保標(biāo)的為本外幣貸款（不包括委托貸款）或有約束力的授信額度。

（4）擔(dān)保形式符合境內(nèi)、外法律法規(guī)。

未經(jīng)批準(zhǔn)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)不得超出上述范圍辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)。

3.外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)發(fā)生境外擔(dān)保履約的，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記及相關(guān)信息備案手續(xù)。在境內(nèi)債務(wù)人償清其對(duì)境外擔(dān)保人的債務(wù)之前，未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)暫停簽訂新的外保內(nèi)貸合同；已經(jīng)簽訂外保內(nèi)貸合同但尚未提款或尚未全部提款的，未經(jīng)所在地外匯局批準(zhǔn)，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)暫停辦理新的提款。

4.擔(dān)保人為第三方債務(wù)人向債權(quán)人提供物權(quán)擔(dān)保，構(gòu)成外保內(nèi)貸的，應(yīng)當(dāng)按照本操作指引辦理?yè)?dān)保登記手續(xù)，并遵守相關(guān)規(guī)定。

5.擔(dān)保人、債務(wù)人不得在明知或者應(yīng)知擔(dān)保履約義務(wù)確定發(fā)生的情況下簽訂跨境擔(dān)保合同。擔(dān)保人、債務(wù)人和債權(quán)人可按照合理商業(yè)原則，依據(jù)以下標(biāo)準(zhǔn)判斷擔(dān)保合同是否具備明顯的擔(dān)保履約意圖：

（1）簽訂擔(dān)保合同時(shí)，債務(wù)人自身是否具備足夠的清償能力或可預(yù)期的還款資金來(lái)源。

（2）擔(dān)保項(xiàng)下借款合同規(guī)定的融資條件，在金額、利率、期限等方面與債務(wù)人聲明的借款資金用途是否存在明顯不符。

（3）擔(dān)保當(dāng)事各方是否存在通過(guò)擔(dān)保履約提前償還擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)的意圖。

（4）擔(dān)保當(dāng)事各方是否曾經(jīng)以擔(dān)保人、反擔(dān)保人或債務(wù)人身份發(fā)生過(guò)惡意擔(dān)保履約或債務(wù)違約。

6.非銀行金融機(jī)構(gòu)參照本項(xiàng)操作指引辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，另有規(guī)定的從其規(guī)定。

7.中資非金融機(jī)構(gòu)及選擇宏觀審慎管理模式的外商投資企業(yè)因外保內(nèi)貸履約形成的對(duì)外負(fù)債，應(yīng)直接占用該企業(yè)跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額。因此造成企業(yè)外債超出跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額上限的，按未經(jīng)批準(zhǔn)擅自對(duì)外借款進(jìn)行處理。

8.選擇“投注差”模式的外商投資企業(yè)因外保內(nèi)貸履約形成的對(duì)外負(fù)債，其未償本金余額不得超過(guò)其上年末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)數(shù)額。超出上述限額的，須占用其自身的外債額度；外債額度仍然不夠的，按未經(jīng)批準(zhǔn)擅自對(duì)外借款進(jìn)行處理。