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從古至今，我國一直都是“萬稅”國家。難得如今在“養(yǎng)老”方面給大家開了個(gè)小小的避稅窗口。 8月13日，國務(wù)院發(fā)布《國務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)的若干意見》，保險(xiǎn)業(yè)稱之為“新國十條”。其中最引人關(guān)注的一點(diǎn)即是業(yè)內(nèi)呼吁多年的個(gè)稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)終于落地，稅收優(yōu)惠擴(kuò)至商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，即“減稅養(yǎng)老”指日可待。 需要解釋下什么叫做“個(gè)稅遞延”。即在保險(xiǎn)繳費(fèi)和收益環(huán)節(jié)暫不征收個(gè)人所得稅，將納稅義務(wù)遞延至養(yǎng)老金實(shí)際領(lǐng)取環(huán)節(jié)，降低投保人當(dāng)期稅務(wù)負(fù)擔(dān)。 繳費(fèi)期免交的個(gè)稅并不等于免征，而是在投保人領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金之后補(bǔ)繳。這種稅收方式優(yōu)惠主要體現(xiàn)在“資金的時(shí)間成本”。 一筆錢用來投資增值了幾十年后再繳稅，本身就是賺到了。再加上考慮到通貨膨脹因素，現(xiàn)在繳稅1000元和三十年后繳稅1000元，壓力大不相同。何況，所得稅的起征點(diǎn)會隨著經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展不斷提高，等到投保人退休領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)，有可能根本就不需要繳稅了。 保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)提出實(shí)施個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)已有10年，其中上海作為首個(gè)試點(diǎn)率先實(shí)施的呼聲最高。根據(jù)傳聞，上海試點(diǎn)方案產(chǎn)品形式為萬能型、分紅型保險(xiǎn)；稅收遞延模式采取“稅基遞延”型，即在繳費(fèi)及收益階段免稅，領(lǐng)取階段再根據(jù)當(dāng)期稅率表繳稅；繳費(fèi)限額則為每月1000元。 但是目前試點(diǎn)地區(qū)到底有哪些，該如何實(shí)施，尚不能下定論。市場目前僅能預(yù)期，該項(xiàng)試點(diǎn)或?qū)⒃诿髂陠?。屆時(shí)大家可以保持高度關(guān)注。 我前些日子在看美劇《無恥之徒》，最新一季里正好提到，一直打零工的女主人公獲得正式工作，公司的HR主動找過來給給她講解“401K計(jì)劃”。 美國401K計(jì)劃就是企業(yè)年金計(jì)劃。美國的養(yǎng)老金分為兩個(gè)部分，一部分是國家層面的社會保險(xiǎn)金，相當(dāng)于中國的養(yǎng)老保險(xiǎn)，保證就業(yè)者退休之后的基本的養(yǎng)老生活。另一部分是企業(yè)的養(yǎng)老金計(jì)劃，401K計(jì)劃僅是其中重要組成部分，相當(dāng)于中國的企業(yè)年金計(jì)劃。 美國企業(yè)年金不僅可以“延遲繳稅”，投資收益也相當(dāng)靈活，中國在這方面一直探討但一直也沒實(shí)際行動。如今個(gè)稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)終于有了時(shí)間表，也算在越來越艱難的“養(yǎng)老問題”上邁出了非常有益的一步。 若本文對您有幫助，請轉(zhuǎn)發(fā)幫助更多的人！ |
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