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農村信用社風險的形成及其防范措施
農村信用社是通過金融業(yè)務經(jīng)營活動尋找收益與風險平衡點的金融企業(yè)。其存在的主要風險有業(yè)務萎縮、不良資產偏高、經(jīng)營環(huán)境不寬松、產權模糊、內控失效、政策制約等風險。這些風險爆發(fā)時不僅可能導致部分信用社的倒閉，對客戶利益造成上傷害，而且還可能影響整個信用社體系的社會公信力，引發(fā)一系列風險。當前農村信用社在面臨更大發(fā)展機遇的同時也將承受前所未有的競爭與挑戰(zhàn)。而如何防范風險管理成為當今所面臨的一個重要課題。 二、農村信用社風險成因 1、 管理體制長期以來難以徹底理順 農村信用社產權制度不明晰，法人治理結構不完善，內控制度難落實，必然導致農村信用社經(jīng)營方向、管理方法的錯位，產生一定的經(jīng)營風險。當前新一輪信貸資產風險的聚集，除部分信貸人員和管理決策層的操作風險和道德風險形成外，管理體制不順，法人治理結構不完善，仍是農村信用社風險產生的關鍵因素。 2、從業(yè)人員素質低，缺乏有效的風險管理理念 一是由于歷史的原因和信用社用工制度及人脈因素等方面的制約，農村信用社整體人員素質不高，業(yè)務操作和技能知識“老齡化”，法律法規(guī)意識淡薄，風險意識不強。二是管理層風險理念淡薄，部分管理人員還存在嚴重的重經(jīng)營、輕管理，重速度、輕質量的思想，甚至有以犧牲內控為代價，拓展業(yè)務經(jīng)營領域的傾向，面對內部可能產生的風險隱患缺乏應對和防范措施。 3、規(guī)章制度不健全，內控機制不完善，制度落實難到位 主要表現(xiàn)在規(guī)章制度缺乏全面性、系統(tǒng)性和科學性，對一些業(yè)務經(jīng)營存在監(jiān)控盲區(qū)。有些規(guī)章制度已不適應業(yè)務發(fā)展需要，急需修訂完善；在新業(yè)務開發(fā)推廣或新的管理模式推行時，沒有相應配套的規(guī)章制度。 4、缺乏系統(tǒng)有效的風險管理體系 農村信用社風險管理職責分散，缺乏獨立有效的管理部門。操作風險由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件等四類因素引起，幾乎汲及到各個職能部門。 三、針對風險提出的建議及對策 ﹙一﹚ 內部 1、加強對從業(yè)人員的教育引導樹立全面風險管理意識。 過去，我們普遍認為，同業(yè)務經(jīng)營相比，員工的思想教育工作實屬細枝末節(jié)，不加以重視。這是十分錯誤的觀念，是同落實科學的發(fā)展觀相悖的。目前，農信社正處在改革的關鍵期和歷史轉型期，抓好員工的思想道德教育就顯得尤為重要。因此，必須把對員工的思想教育當成一項長期的重要的工作來抓，深入開展德育教育、職業(yè)道德教育、法治教育、警示教育等，切實增強員工愛崗敬業(yè)和遵紀守法意識，為農信社潛在的道德風險和人為風險上一把“安全鎖”。 2、把好人員的選用關，加大科技支持力度。 要堅持用好的作風選人和選好的作風的人。推行公開考試考核競聘上崗的科學用人機制。本著公開、公平、公正的原則，擇優(yōu)錄用人才，增加用人選人的透明度，把真正有才能的人充實到領導崗位上來。三是提高員工的業(yè)務素質。一支業(yè)務素質過硬的員工隊伍自然會對風險具有天生的抵御能力。因此，農信社要把對員工的教育培訓工作規(guī)范化和制度化，建立起學習教育的長效機制。要通過大力開展業(yè)務學習、崗位練兵、技能比武等活動，著力提高員工的業(yè)務素質。同時，要積極同有關高校建立長期的合作關系，定期輸送一批業(yè)務骨干和高管人員進入高等院校進行深造，全面改善員工的知識層次和知識結構，使員工的業(yè)務素質能夠適應未來的發(fā)展需要。 2、樹立以人為本的理念，弱化道德風險 古人云“小智者治事，大智者治人”。管理好了人，就管理了風險。對金融企業(yè)來講，只要有金融機構存在和金融業(yè)務活動產生，就應當有人本監(jiān)管的觸角延伸過去，要以金融業(yè)務活動主體人為主要的監(jiān)管對象。農村信用社實行的是聯(lián)社、基層社的管理體制，點多面廣，戰(zhàn)線較長，信息傳遞容易衰減，不管理人，就容易形成內部人控制風險。農村信用社應盡快培育一支高素質、善管理的現(xiàn)代管理人才隊伍，盡快培植具有自身特色的信合企業(yè)文化以激勵和扶植人才。進一步把好進人用人關，加強員工的素質教育和技能培訓，提高員工的風險意識和風險識別能力，構筑農村信用社風險管理的長效機制。 ﹙二﹚ 外部 1、鼓勵創(chuàng)新，開拓市場 農村信用社應進行市場意識創(chuàng)新，盡快填補業(yè)務上的空白。大力發(fā)展中間業(yè)務的基礎上，逐步開展國際業(yè)務、投資咨詢、項目評估等新業(yè)務。要通過發(fā)行商業(yè)票據(jù)、一卡通、企業(yè)債券、信用卡等金融工具進行服務工具創(chuàng)新。要進行以提高業(yè)務處理能力和工作效率為目的的技術創(chuàng)新，發(fā)揮網(wǎng)絡系統(tǒng)的作用，疏通結算渠道。要借鑒學習專業(yè)銀行客戶經(jīng)理制、柜員制等服務措施，提高服務水平，進行服務創(chuàng)新。與此同時，農村信用社還要結合自身情況，引進專業(yè)人才，因地制宜地開展金融創(chuàng)新研究。要通過不斷的創(chuàng)新，使農村信用社實現(xiàn)資產多元化、風險分散化、信息網(wǎng)絡化、利潤最大化的目標。其中以引入私營小銀行和小額信貸作為重點。 2、 建立貸款責任追究制，合理處置抵貸資產，積極活化不良資產 ﹙1﹚．農村信用社要嚴把信貸質量關。建立審貸分離的信貸制度，要在貸前調查、貸時審查、貸后檢查的基礎上，量化責任人應承擔的經(jīng)濟及法律責任，以加強信貸人員的責任心。在建立審貸分離制度的基礎上，農村信用社還要嚴格落實企業(yè)、貸戶的信用等級管理制度、貸款證制度，按經(jīng)營狀況、信用程度和發(fā)展前景等指標重新評估客戶類型。 ﹙2﹚ 農村信用社應采取靈活多變的方法，大膽嘗試把抵貸資產變現(xiàn)或流轉。農村信用社可以市、縣聯(lián)社為單位組建抵貸資產管理部，農村信用社還可以嘗試抵債返租、網(wǎng)上拍賣、資產置換等多種方式，加快抵貸資產的變現(xiàn)流轉，以降低農村信用社的資產損失。 ﹙3﹚．分解任務，加大對不良信貸資產清收的考核力度。農村信用社應采取靈活辦法，集中力量，集中精力，重點突破一些難纏戶；要依靠行政的、經(jīng)濟的、信貸的、法律的手段，多策并舉拔掉一些釘子戶、賴債戶。在清收的過程中要建立清收不良資產責任制，將責任、任務和獎懲措施落實到每個員工。同時，農村信用社還應建立信貸責任終身追究制。 3、抓好案件查處工作和稽核檢查力度 一是加大審計稽核工作力度。審計稽核部門要經(jīng)常性開展常規(guī)審計和專項審計，確?；藱z查覆蓋所有的重要崗位、重要人員和重要環(huán)節(jié)，發(fā)現(xiàn)苗頭性和傾向性問題要及時進行延伸檢查。對案件高發(fā)單位、易發(fā)環(huán)節(jié)和可疑人員經(jīng)辦的業(yè)務要增加檢查的深度、廣度和頻率，徹查所有問題。 二是對審計稽核人員要建立責任追究機制。過去，我們進行的各類檢查也不少，但案件還是在不斷發(fā)生，這其中不能排除部分審計稽核人員存在工作不認真、不負責任的問題，造成了一定的不良后果。因此，對審計稽核人員要加強約束和管理，對在稽核檢查中走過場、敷衍了事、應發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，甚至是隱瞞、縱容、包庇而導致案件潛伏期延長，損失增加的要追究有關稽核人員的責任，切實增強審計稽核人員的責任意識。 三是加強審計稽核隊伍建設。對審計稽核人員要加強教育和培訓，全面提高審計人員素質，從而提高審計稽核工作質量，有效查堵案件。 黑龍江省公安廳經(jīng)偵總隊獲悉，2007年，全省公安機關打擊治理農村信用社系統(tǒng)犯罪戰(zhàn)績顯著，共立案332起，破案262起，涉案金額4．2億元，抓獲犯罪嫌疑人219名，挽回經(jīng)濟損失1.58億元。 4、制定優(yōu)惠措施，為信用社的發(fā)展營造適宜的政策環(huán)境 ﹙1﹚．央行應加大對農村信用社支農再貸款的支持力度，合理確定使用期限。央行應對農村信用社對支農再貸款的使用期限進行延長，以支持農村信用社更好地服務“三農”，反哺自身。另外，央行應適當提高農村信用社轉存中央銀行的存款利率，以增強農村信用社存款的穩(wěn)定性。放開管制，鼓勵農村信用社開展新業(yè)務。創(chuàng)造條件，支持信用社參加全國統(tǒng)一的結算體系。 ﹙2﹚國家財政應對農村信用社的政策性損失予以補貼。國家應出臺優(yōu)惠的財政政策，對農村信用社因承擔政策性業(yè)務貸款造成的虧損包袱和信用社過去支付的保值儲蓄貼補息，歸并城市信用社，從儲金會、基金會接管的不良資產應予以補貼；同時對農村信用社因承擔抗災、扶貧、扶持集體經(jīng)濟、支持農業(yè)產業(yè)化形成的不良資產要逐步解決。 ﹙3﹚實行優(yōu)惠的稅收政策。應對農村信用社發(fā)放糧棉油等種養(yǎng)貸款免征營業(yè)稅。對貧困地區(qū)的信用社免征所得稅，并對信用社用于固定資產投資所需交納的投資調節(jié)稅應予以減免。同時，對社員入股的股金分紅也應免予征稅，以調動社員入股的積極性。 ﹙4﹚應取消客戶管理上對農村信用社等中小金融機構的歧視性規(guī)定?？蛻艨梢愿鶕?jù)各金融機構的服務功能、服務態(tài)度、服務質量自主選擇地方開戶。各級政府和中央銀行不能自上而下指定某種存款存放哪家銀行，禁止壟斷經(jīng)營， |
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