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金融安全是國(guó)家安全的重要組成部分，現(xiàn)代銀行業(yè)監(jiān)管是國(guó)家金融安全體系的重要內(nèi)容，不僅事關(guān)國(guó)家能否有效防控金融風(fēng)險(xiǎn)，也事關(guān)國(guó)家治理能力和治理體系的完整性、健全性和有效性。銀行包括商業(yè)銀行和政策性銀行，其是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控的主體，其中，基于商業(yè)銀行的功能和作用，它成為國(guó)家金融監(jiān)管的核心。金融監(jiān)管要點(diǎn)之一是法人監(jiān)管，它是公司治理過(guò)程中對(duì)行權(quán)過(guò)程及結(jié)果的監(jiān)督管理，包括董事（會(huì)）、經(jīng)理層的行權(quán)等。本文中，筆者首先介紹商業(yè)銀行公司治理。
一、關(guān)于商業(yè)銀行公司治理的理解與認(rèn)識(shí) （一）公司治理的一般性認(rèn)識(shí) 公司治理問(wèn)題的提出最早起源于伯利與米恩斯（1932）所著的《現(xiàn)代公司與私有財(cái)產(chǎn)》。自上世紀(jì)80年代起，理論和實(shí)務(wù)界對(duì)公司治理的研究更加豐富深入。 一般而言，公司治理是指通過(guò)一套包括正式或非正式的、內(nèi)部或外部的制度或機(jī)制來(lái)協(xié)調(diào)公司與所有利益相關(guān)者之間的利益關(guān)系，以保證公司決策的科學(xué)化，從而最終維護(hù)公司各方面利益的一種制度安排。更直接地說(shuō)，公司治理就是保證利益相關(guān)者權(quán)益的一整套制度安排。 除此之外，公司治理的一般性還體現(xiàn)在法律法規(guī)、監(jiān)管準(zhǔn)則、規(guī)范性文件的外部要求上，就其“一般性”而言，往往相關(guān)框架和具體要求主要來(lái)源于《公司法》。 （二）商業(yè)銀行公司治理的特殊性認(rèn)識(shí) 中國(guó)銀行業(yè)高速發(fā)展的過(guò)程，也是其公司治理體系缺陷不斷暴露和持續(xù)優(yōu)化的動(dòng)態(tài)過(guò)程。銀行業(yè)“公司治理體系”有其特殊的要求，具體制度由外部法律法規(guī)、監(jiān)管準(zhǔn)則和內(nèi)部制度共同確定。 2003年，在國(guó)務(wù)院的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，原銀監(jiān)會(huì)積極推動(dòng)各國(guó)有商業(yè)銀行相繼完成注資、重組、上市等工作，形成了規(guī)范的銀行治理結(jié)構(gòu)。 2004年，原銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)《關(guān)于中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行公司治理改革與監(jiān)管指引》，并逐漸擴(kuò)展到全部國(guó)有商業(yè)銀行。 2013年，為完善商業(yè)銀行公司治理，促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和健康發(fā)展，保護(hù)存款人和其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，原銀監(jiān)會(huì)印發(fā)了《商業(yè)銀行公司治理指引》。 2020年，銀保監(jiān)會(huì)印發(fā)的《健全銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)公司治理三年行動(dòng)方案（2020—2022年）》提出進(jìn)一步全面改進(jìn)銀行業(yè)公司治理的三年規(guī)劃。 2021年，銀保監(jiān)會(huì)制定了《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理準(zhǔn)則》，健全銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)公司治理，推動(dòng)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控、實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展、更好服務(wù)構(gòu)建新發(fā)展格局。 根據(jù)銀保監(jiān)會(huì)2020年與2021年銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評(píng)估結(jié)果來(lái)看，我國(guó)銀行評(píng)級(jí)結(jié)果主要集中在B級(jí)（較好）和C級(jí)（合格），無(wú)A級(jí)（優(yōu)秀）機(jī)構(gòu)，還有超過(guò)20%的機(jī)構(gòu)被評(píng)為D級(jí)（較弱）和E級(jí)（差）。部分機(jī)構(gòu)公司治理依然薄弱，還需進(jìn)一步完善。 除整體層面監(jiān)管政策的區(qū)別之外，在具體層面，商業(yè)銀行公司治理還存在如下典型特點(diǎn)： 一是股東資質(zhì)的特殊要求。相較于一般公司的設(shè)立，商業(yè)銀行的設(shè)立有著極為復(fù)雜的審批流程，而申請(qǐng)?jiān)O(shè)立商業(yè)銀行的主體，是否符合成為商業(yè)銀行股東的相關(guān)要求，則是首先需要指出的一個(gè)問(wèn)題。 以《中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)中資商業(yè)銀行行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法》為例，其第六條規(guī)定，設(shè)立中資商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)符合以下條件： （一）有符合《中華人民共和國(guó)公司法》和《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》規(guī)定的章程； （二）注冊(cè)資本為實(shí)繳資本，最低限額為10億元人民幣或等值可兌換貨幣，城市商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本最低限額為１億元人民幣； （三）有符合任職資格條件的董事、高級(jí)管理人員和熟悉銀行業(yè)務(wù)的合格從業(yè)人員； （四）有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度； （五）有與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相適應(yīng)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和其他設(shè)施； （六）建立與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相適應(yīng)的信息科技架構(gòu)，具有支撐業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的必要、安全且合規(guī)的信息科技系統(tǒng)，具備保障信息科技系統(tǒng)有效安全運(yùn)行的技術(shù)與措施。 第七條規(guī)定，設(shè)立中資商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)，還應(yīng)當(dāng)符合其他審慎性條件，至少包括： （一）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)； （二）具有健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，能有效控制各類風(fēng)險(xiǎn)； （三）發(fā)起人股東中應(yīng)當(dāng)包括合格的戰(zhàn)略投資者； （四）具有科學(xué)有效的人力資源管理制度，擁有高素質(zhì)的專業(yè)人才； （五）具備有效的資本約束與資本補(bǔ)充機(jī)制； （六）有助于化解現(xiàn)有金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)金融穩(wěn)定。 同時(shí)，以《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》為例，其第六條規(guī)定，商業(yè)銀行的股東及其控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人、最終受益人等各方關(guān)系應(yīng)當(dāng)清晰透明。股東與其關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人的持股比例合并計(jì)算。 第十六條規(guī)定，商業(yè)銀行主要股東及其控股股東、實(shí)際控制人不得存在下列情形： （一）被列為相關(guān)部門失信聯(lián)合懲戒對(duì)象； （二）存在嚴(yán)重逃廢銀行債務(wù)行為； （三）提供虛假材料或者作不實(shí)聲明； （四）對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)失敗或重大違法違規(guī)行為負(fù)有重大責(zé)任； （五）拒絕或阻礙銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)依法實(shí)施監(jiān)管； （六）因違法違規(guī)行為被金融監(jiān)管部門或政府有關(guān)部門查處，造成惡劣影響； （七）其他可能對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)生不利影響的情形。 僅從成為股東的入門條件來(lái)看，成為商業(yè)銀行的股東，并沒(méi)有想象的那么容易，從起步、設(shè)立時(shí)的高要求、嚴(yán)標(biāo)準(zhǔn)也延續(xù)到了后續(xù)商業(yè)銀行治理、運(yùn)營(yíng)、監(jiān)管的方方面面。 二是治理結(jié)構(gòu)及構(gòu)成的特殊要求。監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行在治理結(jié)構(gòu)及構(gòu)成上的要求也顯著區(qū)別于《公司法》對(duì)于一般有限責(zé)任公司、股份有限公司的要求，僅就機(jī)構(gòu)設(shè)置來(lái)看，根據(jù)《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理準(zhǔn)則》第五十五條的規(guī)定，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和公司情況，單獨(dú)或合并設(shè)立專門委員會(huì)，如戰(zhàn)略、審計(jì)、提名、薪酬、關(guān)聯(lián)交易控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)等專門委員會(huì)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)項(xiàng)下設(shè)立若干專門委員會(huì)。僅就組成構(gòu)成來(lái)看，根據(jù)《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理準(zhǔn)則》第二十七條規(guī)定，單獨(dú)或者合計(jì)持有銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)有表決權(quán)股份總數(shù)百分之三以上的股東、董事會(huì)提名委員會(huì)有權(quán)提出非獨(dú)立董事候選人。同一股東及其關(guān)聯(lián)方提名的董事原則上不得超過(guò)董事會(huì)成員總數(shù)的三分之一。國(guó)家另有規(guī)定的除外。 此外，根據(jù)《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理準(zhǔn)則》第四十七條銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事會(huì)人數(shù)至少為五人。銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在公司章程中明確規(guī)定董事會(huì)構(gòu)成，包括執(zhí)行董事、非執(zhí)行董事（含獨(dú)立董事）的人數(shù)。董事會(huì)人數(shù)應(yīng)當(dāng)具體、確定。 三是內(nèi)控風(fēng)控的特殊要求。類似的，根據(jù)《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理準(zhǔn)則》第一百條規(guī)定，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理。銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在人員數(shù)量和資質(zhì)、薪酬和其他激勵(lì)政策、信息系統(tǒng)訪問(wèn)權(quán)限、專門的信息系統(tǒng)建設(shè)以及內(nèi)部信息渠道等方面給予風(fēng)險(xiǎn)管理部門足夠的支持。 同時(shí)，根據(jù)《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理準(zhǔn)則》第一百零二條銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制體系，明確內(nèi)部控制職責(zé)，完善內(nèi)部控制措施，強(qiáng)化內(nèi)部控制保障，持續(xù)開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和監(jiān)督。 二、關(guān)于商業(yè)銀行公司治理的監(jiān)管政策梳理 監(jiān)管文件名稱 | 時(shí)效性 | 文號(hào) | 發(fā)文日期 | 生效日期 | 最高人民法院關(guān)于人民法院強(qiáng)制執(zhí)行股權(quán)若干問(wèn)題的規(guī)定 | 現(xiàn)行有效 | 法釋〔2021〕20號(hào) | 2021年12月21日 | 2022年1月1日 | 中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)大股東行為監(jiān)管辦法(試行)的通知 | 現(xiàn)行有效 | 銀保監(jiān)發(fā)[2021]43號(hào) | 2021年9月30日 | 2021年9月30日 | 系統(tǒng)重要性銀行附加監(jiān)管規(guī)定(試行) | 現(xiàn)行有效 | 中國(guó)人民銀行中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)令〔2021〕第5號(hào) | 2021年9月30日 | 2021年12月1日 | 中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)股東承諾管理有關(guān)事項(xiàng)的通知 | 現(xiàn)行有效 | 銀保監(jiān)辦發(fā)〔2021〕100號(hào) | 2021年9月10日 | 2021年9月10日 | 中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)辦法的通知 | 現(xiàn)行有效 | 銀保監(jiān)發(fā)[2021]39號(hào) | 2021年9月10日 | 2021年9月10日 | 金融機(jī)構(gòu)國(guó)有股權(quán)董事履職保障管理辦法 | 現(xiàn)行有效 |
| 2021年9月3日 | 2021年9月3日 | 中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)監(jiān)管評(píng)價(jià)辦法的通知 | 現(xiàn)行有效 | 銀保監(jiān)發(fā)〔2021〕24號(hào) | 2021年7月5日 | 2021年7月5日 | 中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法(征求意見(jiàn)稿)》 | 征求意見(jiàn)稿 | / | 2021年6月21日 |
| 中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于開(kāi)展銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)“內(nèi)控合規(guī)管理建設(shè)年”活動(dòng)的通知 | 現(xiàn)行有效 | 銀保監(jiān)發(fā)〔2021〕17號(hào) | 2021年6月7日 | 2021年6月7日 | 中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)恢復(fù)和處置計(jì)劃實(shí)施暫行辦法的通知 | 現(xiàn)行有效 | 銀保監(jiān)發(fā)〔2021〕16號(hào) | 2021年6月3日 | 2021年6月3日 | 中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理準(zhǔn)則的通知 | 現(xiàn)行有效 | 銀保監(jiān)發(fā)〔2021〕14號(hào) | 2021年6月2日 | 2021年6月2日 | 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事監(jiān)事履職評(píng)價(jià)辦法(試行) | 現(xiàn)行有效 | 銀保監(jiān)會(huì)令（2021年第5號(hào)） | 2021年5月20日 | 2021年7月1日 | 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)許可證管理辦法 | 現(xiàn)行有效 | 銀保監(jiān)會(huì)令（2021年第3號(hào)） | 2021年4月28日 | 2021年7月1日 | 金融機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資監(jiān)督管理辦法 | 現(xiàn)行有效 | 中國(guó)人民銀行令〔2021〕第3號(hào) | 2021年4月15日 | 2021年8月1日 | 中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行負(fù)債質(zhì)量管理辦法的通知 | 現(xiàn)行有效 | 銀保監(jiān)辦發(fā)〔2021〕35號(hào) | 2021年3月23日 | 2021年3月23日 | 中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法(試行)的通知 | 現(xiàn)行有效 | 銀保監(jiān)發(fā)〔2021〕4號(hào) | 2021年2月18日 | 2021年2月18日 | 中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)辦公廳印發(fā)關(guān)于建立完善銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)績(jī)效薪酬追索扣回機(jī)制 | 現(xiàn)行有效 | 銀保監(jiān)辦發(fā)[2021]17號(hào) | 2021年1月28日 | 2021年1月28日 | 中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于進(jìn)一步推動(dòng)村鎮(zhèn)銀行化解風(fēng)險(xiǎn)改革重組有關(guān)事項(xiàng)的通知 | 現(xiàn)行有效 | 銀保監(jiān)辦發(fā)[2020]124號(hào) | 2020年12月30日 | 2020年12月30日 | 金融機(jī)構(gòu)國(guó)有股權(quán)董事議案審議操作指引(2020年修訂版) | 現(xiàn)行有效 | 財(cái)金〔2020〕110號(hào) | 2020年12月17日 | 2020年12月17日 | 關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)辦法》的通知 | 現(xiàn)行有效 | 財(cái)金〔2020〕124號(hào) | 2020年12月15日 | 2021年1月1日 | 中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于印發(fā)農(nóng)村中小銀行機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)申請(qǐng)材料目錄及格式要求通知 | 現(xiàn)行有效 | 銀保監(jiān)辦發(fā)〔2020〕113號(hào) | 2020年12月11日 | 2020年12月11日 | 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)突發(fā)事件金融服務(wù)管理辦法 | 現(xiàn)行有效 | 銀保監(jiān)會(huì)令（2020年第10號(hào)） | 2020年9月9日 | 2020年9月9日 | 中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)健全銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)公司治理三年行動(dòng)方案 （2020-2022）的通知 | 現(xiàn)行有效 | 銀保監(jiān)發(fā)〔2020〕40號(hào) | 2020年8月17日 | 2020年8月17日 | 中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于開(kāi)展銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)市場(chǎng)亂象整治“回頭看”工作的通知 | 現(xiàn)行有效 | 銀保監(jiān)發(fā)〔2020〕27號(hào) | 2020年6月23日 | 2020年6月23日 | 中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)行政處罰辦法 | 現(xiàn)行有效 | 銀保監(jiān)會(huì)令（2020年第8號(hào)） | 2020年6月15日 | 2020年8月1日 | 中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)涉刑案件管理辦法(試行)的通知 | 現(xiàn)行有效 | 銀保監(jiān)發(fā)〔2020〕20號(hào) | 2020年5月22日 | 2020年7月1日 | 外資銀行董事、高級(jí)管理人員、首席代表任職資格核準(zhǔn)事項(xiàng)服務(wù)指南 | 現(xiàn)行有效 | / | 2020年4月30日 | 2020年4月30日 | 中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于優(yōu)化銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)變更營(yíng)業(yè)場(chǎng)所事項(xiàng)的通知 | 現(xiàn)行有效 | 銀保監(jiān)辦發(fā)〔2020〕25號(hào) | 2020年3月10日 | 2020年3月10日 | 中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于預(yù)防銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)從業(yè)人員金融違法犯罪的指導(dǎo)意見(jiàn) | 現(xiàn)行有效 | 銀保監(jiān)辦發(fā)〔2020〕18號(hào) | 2020年2月20日 | 2020年2月20日 | 中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)農(nóng)村銀行部關(guān)于進(jìn)一步做好農(nóng)村中小銀行機(jī)構(gòu)監(jiān)管評(píng)級(jí)工作的通知 | 現(xiàn)行有效 | 銀保監(jiān)農(nóng)銀發(fā)〔2020〕1號(hào) | 2020年1月16日 | 2020年1月16日 | 中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于推動(dòng)銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn) | 現(xiàn)行有效 | 銀保監(jiān)發(fā)〔2019〕52號(hào) | 2019年12月30日 | 2019年12月30日 | 中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)農(nóng)村中小銀行機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法 | 現(xiàn)行有效 | 中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令 (2019第9號(hào)) | 2019年12月26日 | 2019年12月26日 | 中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)外資銀行行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法 | 現(xiàn)行有效 | 中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令 (2019年第10號(hào)) | 2019年12月26日 | 2019年12月26日 | 中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢查辦法(試行) | 現(xiàn)行有效 | 中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令 (2019年第7號(hào)) | 2019年12月24日 | 2020年1月28日 | 中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于推動(dòng)村鎮(zhèn)銀行堅(jiān)守定位提升服務(wù)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略能力的通知 | 現(xiàn)行有效 | 銀保監(jiān)辦發(fā)[2019]233號(hào) | 2019年12月20日 | 2019年12月20日 | 中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)員工履職回避工作的指導(dǎo)意見(jiàn) | 現(xiàn)行有效 | 銀保監(jiān)發(fā)〔2019〕50號(hào) | 2019年12月19日 | 2019年12月19日 | 關(guān)于印發(fā)《金融機(jī)構(gòu)國(guó)有股權(quán)董事管理暫行辦法》的通知 | 現(xiàn)行有效 | 財(cái)金〔2019〕138號(hào) | 2019年12月19日 | 2020年1月19日 | 關(guān)于進(jìn)一步明確國(guó)有金融企業(yè)増資擴(kuò)股股權(quán)管理有關(guān)問(wèn)題的通知 | 現(xiàn)行有效 | 財(cái)金〔2019〕130號(hào) | 2019年12月12日 | 2019年12月20日 | 中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評(píng)估辦法(試行)的通知 | 現(xiàn)行有效 | 銀保監(jiān)發(fā)〔2019〕43號(hào) | 2019年11月25日 | 2019年11月25日 | 國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)國(guó)有金融資本岀資人職責(zé)暫行規(guī)定的通知 | 現(xiàn)行有效 | 國(guó)辦發(fā)〔2019〕49號(hào) | 2019年11月7日 | 2019年11月7日 | 中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作體制機(jī)制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn) | 現(xiàn)行有效 | 銀保監(jiān)發(fā)〔2019〕38號(hào) | 2019年11月4日 | 2019年11月4日 | 國(guó)有金融資本產(chǎn)權(quán)登記管理辦法(試行)的通知 | 現(xiàn)行有效 | 財(cái)金〔2019〕93號(hào) | 2019年10月8日 | 2019年10月20日 | 中資銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及非銀行金融機(jī)構(gòu)董事和高級(jí)管理人員任職資格核準(zhǔn)事項(xiàng)服務(wù)指南 | 現(xiàn)行有效 | / | 2019年8月31日 | 2019年8月31日 | 中資銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)設(shè)立、變更、終止以及業(yè)務(wù)范圍審批事項(xiàng)服務(wù)指南 | 現(xiàn)行有效 | / | 2019年8月31日 | 2019年8月31日 | 中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股補(bǔ)充一級(jí)資本的指導(dǎo)意見(jiàn)(修訂) | 現(xiàn)行有效 | 銀保監(jiān)發(fā)〔2019〕31號(hào) | 2019年7月19日 | 2019年7月19日 | 中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于做好《商業(yè)銀行股權(quán)托管辦法》實(shí)施相關(guān)工作的通知 | 現(xiàn)行有效 | 銀保監(jiān)辦發(fā)〔2019〕156號(hào) | 2019年7月12日 | 2019年7月12日 | 商業(yè)銀行股權(quán)托管辦法 | 現(xiàn)行有效 | 中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令 (2019年第2號(hào)) | 2019年7月12日 | 2019年7月12日 | 關(guān)于印發(fā)《加快完善市場(chǎng)主體退岀制度改革方案》的通知 | 現(xiàn)行有效 | 發(fā)改財(cái)金〔2019〕1104號(hào) | 2019年6月22日 | 2019年6月22日 | 銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)突發(fā)事件信息報(bào)告辦法 | 現(xiàn)行有效 | 銀保監(jiān)發(fā)[2019]29號(hào) | 2019年6月14日 | 2019年6月14日 | 中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于開(kāi)展“鞏固治亂象成果促進(jìn)合規(guī)建設(shè)”工作的通知 | 現(xiàn)行有效 | 銀保監(jiān)發(fā)〔2019〕 23號(hào) | 2019年5月8日 | 2019年5月8日 | 中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于推進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行堅(jiān)守定位強(qiáng)化治理提升金融服務(wù)能力的意見(jiàn) | 現(xiàn)行有效 | 銀保監(jiān)辦發(fā)〔2019〕5號(hào) | 2019年1月4日 | 2019年1月4日 | 中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)異地非持牌機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)意見(jiàn) | 現(xiàn)行有效 | 銀保監(jiān)發(fā)〔2019〕71號(hào) | 2018年12月28日 | 2018年12月28日 | 中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)中資商業(yè)銀行行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法 | 現(xiàn)行有效 | 中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令 (2018年第5號(hào)) | 2018年8月17日 | 2018年8月17日 | 關(guān)于完善國(guó)有金融資本管理的指導(dǎo)意見(jiàn) | 現(xiàn)行有效 | / | 2018年6月30日 | 2018年6月30日 | 關(guān)于開(kāi)展農(nóng)村銀行公司治理主題履職評(píng)價(jià)與績(jī)效考核評(píng)估的通知 | 現(xiàn)行有效 | 銀監(jiān)農(nóng)金〔2018〕28號(hào) | 2018年6月1日 | 2018年6月1日 | 中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)治理指引的通知 | 現(xiàn)行有效 | 銀保監(jiān)發(fā)〔2018〕 22號(hào) | 2018年5月21日 | 2018年5月21日 | 中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳關(guān)于規(guī)范村鎮(zhèn)銀行主發(fā)起人股權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)事項(xiàng)的通知 | 現(xiàn)行有效 | 銀保監(jiān)辦發(fā)［2018］23號(hào) | 2018年5月4日 | 2018年5月4日 | 商業(yè)銀行大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理辦法 | 現(xiàn)行有效 | 中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令 (2018年第1號(hào)) | 2018年4月24日 | 2018年7月1日 | 人民銀行銀保監(jiān)會(huì)證監(jiān)會(huì)關(guān)于加強(qiáng)非金融企業(yè)投資金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的指導(dǎo)意見(jiàn) | 現(xiàn)行有效 | 銀發(fā)〔2018〕107號(hào) | 2018年4月19日 | 2018年4月19日 | 關(guān)于開(kāi)展農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)股東股權(quán)亂象專項(xiàng)排查整治工作的通知 | 現(xiàn)行有效 | 銀監(jiān)辦發(fā)〔2018〕60號(hào) | 2018年3月20日 | 2018年3月20日 | 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行股東報(bào)告事項(xiàng)的通知 | 現(xiàn)行有效 | 銀監(jiān)辦發(fā)〔2018〕49號(hào) | 2018年2月28日 | 2018年2月28日 | 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于做好《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》實(shí)施相關(guān)工作的通知 | 現(xiàn)行有效 | 銀監(jiān)辦發(fā)〔2018〕48號(hào) | 2018年2月2日 | 2018年2月2日 | 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步深化整治銀行業(yè)市場(chǎng)亂象的通知 | 現(xiàn)行有效 | 銀監(jiān)發(fā)〔2018〕4號(hào) | 2018年1月12日 | 2018年1月12日 | 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于深化農(nóng)村信用社改革健全治理機(jī)制有關(guān)事項(xiàng)的通知 | 現(xiàn)行有效 | 銀監(jiān)辦發(fā)〔2018〕 7號(hào) | 2018年1月11日 | 2018年1月11日 | 商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法 | 現(xiàn)行有效 | 中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令 (2018年第1號(hào)) | 2018年1月5日 | 2018年1月5日 | 關(guān)于加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行股東股權(quán)管理和公司治理有關(guān)事項(xiàng)的意見(jiàn) | 現(xiàn)行有效 | 銀監(jiān)辦發(fā)〔2017〕99號(hào) | 2017年7月19日 | 2017年7月19日 | 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于提升銀行業(yè)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)質(zhì)效的指導(dǎo)意見(jiàn) | 現(xiàn)行有效 | 銀監(jiān)發(fā)〔2017〕4號(hào) | 2017年4月7日 | 2017年4月7日 | 關(guān)于開(kāi)展銀行業(yè)“監(jiān)管套利、空轉(zhuǎn)套利、關(guān)聯(lián)套利”專項(xiàng)治理的通知 | 現(xiàn)行有效 | 銀監(jiān)辦發(fā)〔2017〕46號(hào) | 2017年3月28日 | 2017年3月28日 | 關(guān)于開(kāi)展銀行業(yè)“違法、違規(guī)、違章”行為專項(xiàng)治理的通知 | 現(xiàn)行有效 | 銀監(jiān)發(fā)辦〔2017〕 45號(hào) | 2017年3月28日 | 2017年3月28日 | 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范銀行業(yè)服務(wù)企業(yè)走出去加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控的指導(dǎo)意見(jiàn) | 現(xiàn)行有效 | 銀監(jiān)發(fā)〔2017〕1號(hào) | 2017年1月9日 | 2017年1月9日 | 村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管指引 |
| 銀監(jiān)發(fā)〔2017〕 52號(hào) | 2017年11月15日 | 2017年11月15日 | 關(guān)于集中開(kāi)展銀行業(yè)市場(chǎng)亂象整治工作的通知 | 現(xiàn)行有效 | 銀監(jiān)發(fā)〔2017〕5號(hào)文 | 2017年4月7日 | 2017年4月7日 | 中華全國(guó)總工會(huì)關(guān)于加強(qiáng)公司制企業(yè)職工董事制度、職工監(jiān)事制度建設(shè)的意見(jiàn) | 現(xiàn)行有效 | 總工發(fā)〔2016〕33號(hào) | 2016年12月5日 | 2016年12月5日 | 關(guān)于強(qiáng)化農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)利潤(rùn)分配監(jiān)管有關(guān)事項(xiàng)的通知 | 現(xiàn)行有效 | 銀監(jiān)辦發(fā)〔2016〕 168號(hào) | 2016年12月1日 | 2016年12月1日 | 關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法律顧問(wèn)工作的指導(dǎo)意見(jiàn) | 現(xiàn)行有效 | 銀監(jiān)發(fā)〔2016〕 49號(hào) | 2016年11月16日 | 2016年11月16日 | 關(guān)于印發(fā)《金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)辦法》的通知 | 現(xiàn)行有效 | 財(cái)金[2016]35號(hào) | 2016年6月2日 | 2016年6月2日 | 關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)銀行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)的通知 | 現(xiàn)行有效 | 銀監(jiān)辦發(fā)〔2016〕 89號(hào) | 2016年5月6日 | 2016年5月6日 | 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)指引的通知 | 現(xiàn)行有效 | 銀監(jiān)發(fā)〔2016〕 12號(hào) | 2016年4月16日 | 2016年4月16日 | 商業(yè)銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入實(shí)施細(xì)則(試行) |
| 2015 47號(hào) | 2015年 |
| 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行并表管理與監(jiān)管指引的通知 | 現(xiàn)行有效 | 銀監(jiān)發(fā)〔2014〕 54號(hào) | 2014年12月30日 | 2015年7月1日 | 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行健康發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn) | 現(xiàn)行有效 | 銀監(jiān)發(fā)〔2014〕46號(hào) | 2014年12月12日 | 2014年12月12日 | 關(guān)于加強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行公司治理的指導(dǎo)意見(jiàn) | 現(xiàn)行有效 | 銀監(jiān)辦發(fā)〔2014〕280號(hào) | 2014年12月3日 | 2014年12月3日 | 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間資本參與農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)改革工作的通知 | 現(xiàn)行有效 | 銀監(jiān)發(fā)〔2014〕 45號(hào) | 2014年11月24日 | 2014年11月24日 | 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事(理事)和高級(jí)管理人員任職資格管理辦法 | 現(xiàn)行有效 | 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2013年3號(hào)） | 2013年11月18日 | 2013年12月18日 | 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于加強(qiáng)商業(yè)銀行股權(quán)質(zhì)押管理的通知 | 現(xiàn)行有效 | 銀監(jiān)發(fā)〔2013〕 43號(hào) | 2013年11月14日 | 2013年11月14日 | 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳關(guān)于印發(fā)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案防工作辦法的通知 | 現(xiàn)行有效 | 銀監(jiān)辦發(fā)［2013］ 257號(hào) | 2013年11月1日 | 2013年11月1日 | 關(guān)于進(jìn)一步明確金融企業(yè)國(guó)有股轉(zhuǎn)持有關(guān)問(wèn)題的通知 | 現(xiàn)行有效 | 財(cái)金〔2013〕78號(hào) | 2013年8月14日 | 2013年8月14日 | 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)工作指引》的通知 | 現(xiàn)行有效 | 銀監(jiān)發(fā)〔2012〕 44號(hào) | 2012年12月24日 | 2012年12月24日 | 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范農(nóng)村信用社省(自治區(qū))聯(lián)合社法人治理的指導(dǎo)意見(jiàn) | 現(xiàn)行有效 | 銀監(jiān)發(fā)［2012］38號(hào) | 2012年7月2日 | 2012年7月2日 | 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)績(jī)效考評(píng)監(jiān)管指引的通知 | 現(xiàn)行有效 | 銀監(jiān)發(fā)〔2012〕 34號(hào) | 2012年6月12日 | 2012年6月12日 | 商業(yè)銀行資本管理辦法(試行) | 部分失效 | 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令 （2012年第1號(hào)） | 2012年6月7日 | 2013年1月1日 | 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間資本進(jìn)入銀行業(yè)的實(shí)施意見(jiàn) | 現(xiàn)行有效 | 銀監(jiān)發(fā)［2012］27號(hào) | 2012年5月26日 | 2012年5月26日 | 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于加快推進(jìn)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)股權(quán)改造的指導(dǎo)意見(jiàn) | 現(xiàn)行有效 | 銀監(jiān)發(fā)［2010］92號(hào) | 2010年11月9日 | 2010年11月9日 | 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于規(guī)范農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部職工持股有關(guān)政策的函 |
| 銀監(jiān)辦函［2010］ 137號(hào) | 2010年9月29日 | 2010年9月29日 | 財(cái)政部、中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范金融企業(yè)內(nèi)部職工持股的通知 | 現(xiàn)行有效 | 財(cái)金〔2010〕97號(hào) | 2010年9月15日 | 2010年9月15日 | 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《關(guān)于高風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)村信用社并購(gòu)重組的指導(dǎo)意見(jiàn)》的通知 |
| 銀監(jiān)發(fā)〔2010〕 71號(hào) | 2010年8月6日 | 2010年8月6日 | 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于加強(qiáng)中小商業(yè)銀行主要股東資格審核的通知 | 現(xiàn)行有效 | 銀監(jiān)辦發(fā)〔2010〕 115號(hào) | 2010年4月16日 | 2010年4月16日 | 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》的通知 | 現(xiàn)行有效 | 銀監(jiān)發(fā)〔2010〕 14號(hào) | 2010年2月21日 | 2010年3月1日 | 商業(yè)銀行信息披露辦法 | 現(xiàn)行有效 | 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2007年第7號(hào) | 2007年7月3日 | 2007年7月3日 | 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《村鎮(zhèn)銀行組建審批工作指引》的通知 | 現(xiàn)行有效 | 銀監(jiān)發(fā)〔2007〕8號(hào) | 2007年1月22日 | 2007年1月22日 | 中華全國(guó)總工會(huì)關(guān)于進(jìn)一步推行職工董事、職工監(jiān)事制度的意見(jiàn) | 現(xiàn)行有效 | 總工發(fā)［2006］ 32號(hào) | 2006年5月31日 | 2006年5月31日 | 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)——關(guān)聯(lián)方披露 | 現(xiàn)行有效 | 財(cái)會(huì)[2006]3號(hào) | 2006年2月15日 | 2007年1月1日 | 股份制商業(yè)銀行董事會(huì)盡職指引(試行) | 失效 | 銀監(jiān)發(fā)[2005]61號(hào) | 2005年9月5日 | 2005年9月5日 | 商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法 | 失效 | 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2004年第3號(hào) | 2004年4月2日 | 2004年5月1日 | 國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案的通知 | 現(xiàn)行有效 | 國(guó)發(fā)〔2003〕15號(hào) | 2003年6月27日 | 2003年6月27日 | 國(guó)有重點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)暫行條例 | 現(xiàn)行有效 | 國(guó)務(wù)院令第282號(hào) | 2000年3月15日 | 2000年3月15日 | 國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條例 | 失效 | 國(guó)務(wù)院令第283號(hào) | 2000年3月15日 | 2000年3月15日 | 農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建審批工作指引 | 現(xiàn)行有效 | 銀監(jiān)合〔2004〕61號(hào) | 2004年11月5日 | 2004年11月5日 |
此外，針對(duì)開(kāi)發(fā)性金融機(jī)構(gòu)、政策性銀行而言，監(jiān)管機(jī)構(gòu)還發(fā)布了更有針對(duì)性的監(jiān)管文件，具體而言主要包括： 《國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行監(jiān)督管理辦法》第三章結(jié)合開(kāi)發(fā)性金融機(jī)構(gòu)特點(diǎn)，對(duì)開(kāi)發(fā)銀行公司治理機(jī)制做出了規(guī)定，其中包括黨的領(lǐng)導(dǎo)、董事會(huì)組成及職責(zé)、董事（部委董事）職責(zé)、授權(quán)制度、專門委員會(huì)職責(zé)、監(jiān)事會(huì)職責(zé)、高級(jí)管理層的組成及職責(zé)。 《中國(guó)進(jìn)出口銀行監(jiān)督管理辦法》及《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行監(jiān)督管理辦法》第三章公司治理部分同樣規(guī)定了上述內(nèi)容。 三、關(guān)于商業(yè)銀行公司治理的主要內(nèi)容 根據(jù)《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評(píng)估辦法（試行）》，公司治理監(jiān)管評(píng)估主要分為黨的領(lǐng)導(dǎo)、股東治理、董事會(huì)治理、監(jiān)事會(huì)和管理層治理、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控、關(guān)聯(lián)交易治理、市場(chǎng)約束、其他利益相關(guān)者治理8個(gè)維度。為推動(dòng)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提高公司治理質(zhì)效，促進(jìn)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)科學(xué)健康發(fā)展，2021年6月2日，銀保監(jiān)會(huì)制定了《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理準(zhǔn)則》（以下簡(jiǎn)稱《準(zhǔn)則》）。整合統(tǒng)一了銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)公司治理監(jiān)管規(guī)定。 （一）黨的領(lǐng)導(dǎo) 將黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理，充分發(fā)揮黨組織對(duì)商業(yè)銀行把方向、管大局、保落實(shí)的領(lǐng)導(dǎo)作用，對(duì)彌補(bǔ)缺陷，完善治理機(jī)制，提升治理能力，促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展，具有重要推動(dòng)作用?！稖?zhǔn)則》首次在監(jiān)管制度層面對(duì)國(guó)有銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)中黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理有機(jī)融合提出總體要求。 加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)，要求不斷完善“雙向進(jìn)入、交叉任職”領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制，堅(jiān)持落實(shí)重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)黨委前置研究要求，將黨建寫(xiě)入公司章程，把黨的領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)嵌到領(lǐng)導(dǎo)班子和各個(gè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)，形成以黨委為核心，股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層“四翼”并行協(xié)調(diào)、有效制衡的機(jī)制。 （二）股東治理 規(guī)范股東治理是商業(yè)銀行尤其是中小銀行公司治理的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。我國(guó)銀行機(jī)構(gòu)股東治理目前存在著股東行為不合規(guī)和股權(quán)管理不規(guī)范兩大主要問(wèn)題。股權(quán)過(guò)度集中、股東違規(guī)干預(yù)經(jīng)營(yíng)、股東資質(zhì)不合規(guī)、股權(quán)質(zhì)押比例過(guò)高等都是股東治理存在的廣泛性問(wèn)題。銀行應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況健全股東股權(quán)管理的體制機(jī)制。構(gòu)建健康合理的股權(quán)結(jié)構(gòu)。將股權(quán)集中度控制在合理范圍內(nèi)，做到不越位、不缺位，協(xié)調(diào)好股東、內(nèi)部人、銀行之間的治理關(guān)系，保持銀行與股東的良好互動(dòng)?！稖?zhǔn)則》進(jìn)一步明確股東應(yīng)承擔(dān)的各項(xiàng)義務(wù)；強(qiáng)調(diào)公司與股東、股東與股東之間建立暢通有效的溝通機(jī)制；規(guī)范股東大會(huì)各項(xiàng)機(jī)制。 （三）董事會(huì)治理 董事會(huì)在現(xiàn)代公司治理中具有重要職能，為健全完善現(xiàn)代公司治理機(jī)制提供了堅(jiān)強(qiáng)保障，具體體現(xiàn)在以下三個(gè)方面。一是董事會(huì)戰(zhàn)略決策精準(zhǔn)有效。二是專委會(huì)作用充分發(fā)揮。三是董事盡職參與董事會(huì)和專委會(huì)決策。《治理準(zhǔn)則》首次明確了董事會(huì)應(yīng)以特別決議通過(guò)的事項(xiàng)，設(shè)置了專門章節(jié)規(guī)范獨(dú)立董事履職及保障機(jī)制，并突出強(qiáng)調(diào)了獨(dú)立董事的獨(dú)立性、專業(yè)性要求。 （四）監(jiān)事會(huì)和管理層治理 監(jiān)事會(huì)在銀行的公司治理中很容易被邊緣化。監(jiān)事會(huì)對(duì)自身定位應(yīng)有正確充分的認(rèn)識(shí)，按照依法合規(guī)、客觀公正、科學(xué)有效的原則，采取多種方式有效履行監(jiān)督職責(zé)。所以，監(jiān)事會(huì)必須保持高度的獨(dú)立性?！稖?zhǔn)則》強(qiáng)化了監(jiān)事會(huì)監(jiān)督職能，明確了外部監(jiān)事的定義，并明確銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)成員中，外部監(jiān)事的比例不得低于三分之一，以更好地發(fā)揮外部監(jiān)事的作用。 清晰的職責(zé)崗位邊界是確保各公司治理主體獨(dú)立運(yùn)作的基礎(chǔ)。與董事監(jiān)事相比，高級(jí)管理人員更貼近市場(chǎng)，熟悉業(yè)務(wù)。組建高效管理層，并建立完善的監(jiān)督制衡機(jī)制，才能最大化發(fā)揮高級(jí)管理層的作用。 （五）風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控 在風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方面，部分機(jī)構(gòu)主要存在著風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全，風(fēng)險(xiǎn)管理能力不足；合規(guī)意識(shí)不牢、案件風(fēng)險(xiǎn)突出；內(nèi)審機(jī)制不完善，內(nèi)審部門缺乏獨(dú)立性等弊病。銀行應(yīng)逐步形成審慎合規(guī)發(fā)展機(jī)制。推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)，內(nèi)部控制和審計(jì)體系不斷健全，形成前中后臺(tái)相互制約的“三道防線”。 （六）關(guān)聯(lián)交易治理 關(guān)聯(lián)交易治理存在著管理機(jī)制不完善、關(guān)聯(lián)方認(rèn)定不全面且更新不及時(shí)、關(guān)聯(lián)交易審查不合規(guī)、關(guān)聯(lián)交易集中度較高。關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制不完善等問(wèn)題。進(jìn)一步優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，持續(xù)加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易管理，提高對(duì)主要股東背景資質(zhì)的穿透性審查，建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、提示與管控機(jī)制是關(guān)聯(lián)交易治理的主要手段。 （七）市場(chǎng)約束 加大信息披露的力度，有利于銀行公司治理和經(jīng)營(yíng)管理信息的透明化。持續(xù)提升信息披露的有效性，加強(qiáng)信息披露的質(zhì)量管理，豐富信息披露的技術(shù)方法與表達(dá)方式，改變“報(bào)喜不報(bào)憂”的披露慣性，逐步實(shí)現(xiàn)將包括負(fù)面信息、潛在影響與應(yīng)對(duì)措施在內(nèi)的信息清晰的納入披露報(bào)告，才能確保股東和其他利益相關(guān)者平等、及時(shí)、低成本地獲得充分、可靠和可比的信息，從而減少或消除股東與“內(nèi)部人”的信息不對(duì)稱，正確引導(dǎo)投資者進(jìn)行價(jià)值投資?！稖?zhǔn)則》設(shè)專章規(guī)定了信息披露。一方面明確強(qiáng)調(diào)了定期報(bào)告中需要披露的公司治理信息，另一方面要求發(fā)生《準(zhǔn)則》規(guī)定的重大事項(xiàng)時(shí)，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在十個(gè)工作日內(nèi)在公司網(wǎng)站發(fā)布臨時(shí)報(bào)告?！稖?zhǔn)則》還對(duì)建立信息披露管理制度所應(yīng)涵蓋的內(nèi)容進(jìn)行了規(guī)范。 （八）其他利益相關(guān)者治理 銀行不僅要實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值最大化，同時(shí)也要積極追求經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境的協(xié)調(diào)化發(fā)展，并將其納入到公司發(fā)展目標(biāo)以及實(shí)踐經(jīng)營(yíng)中。銀行承擔(dān)了重大社會(huì)責(zé)任之后會(huì)在社會(huì)范圍內(nèi)形成更高的認(rèn)同感，進(jìn)而促進(jìn)自身軟競(jìng)爭(zhēng)力的提升。鼓勵(lì)多邊治理，建立多渠道、便捷化的利益相關(guān)者溝通機(jī)制，提高中小利益相關(guān)者在公司治理中的參與度，注重聆聽(tīng)并關(guān)注不同利益相關(guān)者的訴求是銀行積極承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的表現(xiàn)，有利于自身的可持續(xù)發(fā)展。《準(zhǔn)則》提出，強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)為中小股東參加股東大會(huì)提供便利條件，為健全中小股東權(quán)益保障機(jī)制提出了更為詳細(xì)的指引。 四、大型銀行機(jī)構(gòu)與小型銀行機(jī)構(gòu)治理的獨(dú)特性 大型銀行機(jī)構(gòu)尤其是上市銀行作為銀行業(yè)中的佼佼者，其公司治理能力相對(duì)較好。與中小型商業(yè)銀行相比，大型銀行具有以下特點(diǎn)： 大型銀行機(jī)構(gòu)由眾多內(nèi)外部利益相關(guān)者形成獨(dú)特的治理結(jié)構(gòu)。大型商業(yè)銀行一方面受股東、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層以及普通員工等內(nèi)部治理主體的控制和管理，另一方面受政府機(jī)關(guān)、人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)、社會(huì)團(tuán)體等外部治理主體的監(jiān)督和約束，這些共同構(gòu)成了利益相關(guān)者集合。 “社會(huì)本位”的公司治理模式要求更加關(guān)注大型銀行的外部性，國(guó)有大型銀行體量巨大、分支機(jī)構(gòu)眾多，作為經(jīng)濟(jì)體系中的重要組成部分，不同于一般的公眾企業(yè)，在國(guó)有資源配置下行使生產(chǎn)能力的同時(shí)也需承擔(dān)起對(duì)社會(huì)各方面利益相關(guān)者的責(zé)任，包括防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)、支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展、維護(hù)存款人利益、參與社會(huì)治理及承擔(dān)社會(huì)責(zé)任等。 立足更好地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的功能定位，充分履行經(jīng)濟(jì)、社會(huì)責(zé)任。在服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)方面，大型銀行應(yīng)堅(jiān)定不移貫徹新發(fā)展理念，聚焦實(shí)體經(jīng)濟(jì)重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，在助力穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟(jì)大盤上發(fā)揮更大作用；在促進(jìn)共同富裕方面，大型銀行應(yīng)積極踐行負(fù)責(zé)任融資理念，圍繞教育、醫(yī)療、養(yǎng)老、住房等領(lǐng)域，精準(zhǔn)提供金融支持；在防范化解風(fēng)險(xiǎn)方面，大型銀行應(yīng)牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)底線，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展和高水平安全的動(dòng)態(tài)平衡，注重在穩(wěn)增長(zhǎng)的基礎(chǔ)上防風(fēng)險(xiǎn)；在推動(dòng)綠色低碳轉(zhuǎn)型方面，大型銀行應(yīng)加強(qiáng)綠色金融產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)防控，統(tǒng)籌有序推進(jìn)碳達(dá)峰、碳中和工作。 與全國(guó)性商業(yè)銀行相比，中小銀行在風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)部管理、業(yè)務(wù)能力、人員素質(zhì)等方面存在差距，影響了公司治理的質(zhì)效。例如，部分中小銀行存在股權(quán)結(jié)構(gòu)失衡問(wèn)題。股權(quán)過(guò)度集中，則容易導(dǎo)致股權(quán)制衡失效，形成大股東控制，即所謂的“外部人控制”。在股權(quán)過(guò)度集中背景下，大股東很容易“合法地”操縱股東大會(huì)，使股東大會(huì)成為大股東主導(dǎo)的決策機(jī)構(gòu)，股東監(jiān)督機(jī)制名存實(shí)亡。同時(shí)，若股權(quán)過(guò)度分散，則容易造成高管層權(quán)力缺乏監(jiān)督，出現(xiàn)“內(nèi)部人控制”。此外，農(nóng)村中小銀行人才儲(chǔ)備不足，受體制機(jī)制影響，管理型人才引進(jìn)困難，高管人員未能配齊，僅在系統(tǒng)內(nèi)調(diào)整難以滿足正常經(jīng)營(yíng)管理需求。董事會(huì)秘書(shū)、監(jiān)事長(zhǎng)分管經(jīng)營(yíng)部門的情況時(shí)有發(fā)生，且持有授信審批權(quán)，“三會(huì)一層”職責(zé)邊界模糊黏連。就普遍存在的農(nóng)商銀行而言，作為縣域金融主力軍，農(nóng)商銀行在履行社會(huì)責(zé)任方面力度仍顯不足，機(jī)構(gòu)品牌影響力較低，信息披露不足、內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性相對(duì)較差，缺少核心競(jìng)爭(zhēng)力。
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