SAP系統(tǒng)里的統(tǒng)馭科目

Part I：統(tǒng)馭科目的定義

財務(wù)人員都知道會計科目分為一級科目、二級科目、三級科目，甚至更細(xì)的層級。而在SAP中卻沒有這種說法，所有的會計科目都是末級科目。SAP中幾乎所有的科目都可以直接記賬，但統(tǒng)馭科目除外。統(tǒng)馭科目是一個管理項，不允許直接記賬。

統(tǒng)馭科目（reconciliation?account）指的就是將明細(xì)科目歸集起來的意思。在SAP中，一般將應(yīng)收賬款科目、應(yīng)付賬款科目、固定資產(chǎn)科目定義為統(tǒng)馭科目，這和國內(nèi)軟件中會計科目的客戶核算、供應(yīng)商核算類似。如果其他應(yīng)收款科目不需要進(jìn)行客戶明細(xì)核算，則不需定義為統(tǒng)馭科目。

首先，統(tǒng)馭科目是要進(jìn)行明細(xì)核算的總賬科目，例如應(yīng)收賬款科目，需要核算到具體的客戶。然后，統(tǒng)馭科目不能直接記賬，對明細(xì)賬戶的更新會自動平行更新到統(tǒng)馭賬戶，這樣可以保持總賬和明細(xì)賬的一致。

• 做憑證時輸入的都是客戶和供應(yīng)商，所形成的應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付都是針對客戶和供應(yīng)商的，并未真正與科目表中的總帳科目對應(yīng)，所以需要用到統(tǒng)馭科目。
• 對于固定資產(chǎn)來說，固定資產(chǎn)也是通過統(tǒng)馭科目來管理的，具體就是通過資產(chǎn)類別來劃分相應(yīng)的統(tǒng)馭科目。

Part II：統(tǒng)馭科目在SAP中的作用

統(tǒng)馭科目是連接分類帳的總帳科目。 統(tǒng)馭科目是一座橋梁，連接著明細(xì)賬和總賬。

因為在應(yīng)收和應(yīng)付模塊中，做憑證時輸入的都是客戶和供應(yīng)商，所形成的應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付都是針對客戶和供應(yīng)商的，并未真正與科目表中的總帳科目對應(yīng)，所以需要用到統(tǒng)馭科目，與科目表能形成對應(yīng)關(guān)系。此外在對客戶和供應(yīng)商在做未清項處理時，也需統(tǒng)馭科目的對應(yīng)。

Part III：事務(wù)碼FS00，維護(hù)和顯示SAP的統(tǒng)馭科目信息

供應(yīng)商/客戶主數(shù)據(jù)里的統(tǒng)馭科目，

事務(wù)代碼FS00顯示該統(tǒng)馭科目，

在會計科目的“control data”中，對“Recon.account for acct type”(統(tǒng)馭科目的科目類型)字段進(jìn)行設(shè)置即可?？梢园l(fā)現(xiàn)統(tǒng)馭科目類型分為A、D、K、V四種，一般使用A、D、K即可。對于固定資產(chǎn)科目，一般需要設(shè)置為A類型的統(tǒng)馭科目，以保證固定資產(chǎn)明細(xì)賬與總賬的一致。一旦設(shè)置此標(biāo)志后，會計科目就不能直接記賬，只能對明細(xì)科目記賬。

-完-

寫于2022-9-27。