對于正常參保的企業(yè)職工來說，社會保險包括“五險”：養(yǎng)老、醫(yī)療、生育、工傷、失業(yè)保險，職工不用操心，企業(yè)全部包辦。

沒有固定工作的人員，可以按照靈活就業(yè)人員（自由職業(yè)、個人）繳納職工養(yǎng)老保險，也可以參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險。

但是，我應(yīng)該選擇按“靈活就業(yè)人員”還是“城鄉(xiāng)居民”繳納養(yǎng)老保險呢？三種養(yǎng)老保險有什么區(qū)別呢？

一、企業(yè)職工養(yǎng)老保險

繳費方式：

絕大多數(shù)地區(qū)，企業(yè)按照上年度工資總額的16%繳費，個人按照本人上年度工資基數(shù)的8%繳費，企業(yè)繳費計入社會統(tǒng)籌賬戶，個人繳費計入個人賬戶。

退休條件：

目前男滿60周歲，女干部滿55周歲，女工人滿50周歲，并且累計繳費滿15年的，可辦理退休；從事有毒有害特殊工種、因病喪失勞動能力等情形，可以提前退休。

退休待遇：

退休養(yǎng)老金主要由基礎(chǔ)（社會統(tǒng)籌）養(yǎng)老金、個人賬戶養(yǎng)老金組成，基礎(chǔ)養(yǎng)老金按照累計繳費年限、歷年繳費水平、退休時社會平均工資等因素計算，具體計算辦法參考：

退休養(yǎng)老金如何計算？養(yǎng)老金計算公式，舉例計算…

跨省轉(zhuǎn)移、跨省退休問題：

目前，養(yǎng)老保險已逐步實現(xiàn)省級統(tǒng)籌，一般來說，省內(nèi)流動，只需要變更登記參保關(guān)系，不需要辦社保轉(zhuǎn)移?？缡×鲃?，需按照全國統(tǒng)一的流程，辦理養(yǎng)老保險跨省轉(zhuǎn)移，參考：

換了工作地點，養(yǎng)老保險能轉(zhuǎn)移嗎？怎么轉(zhuǎn)移？

跨省流動就業(yè)，養(yǎng)老金在哪個地方領(lǐng)??？

二、靈活就業(yè)人員養(yǎng)老保險

自由職業(yè)者、無雇工的個體戶等各類靈活就業(yè)人員，可以以個人身份參加城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險，其基本制度、退休待遇計算辦法與企業(yè)職工養(yǎng)老保險一致。

參保條件：

不少地區(qū)的靈活就業(yè)人員繳費政策，都將參保人員范圍限定為“本地戶籍”，例如，上海市規(guī)定，只有本市戶籍人員及其配偶、醫(yī)院外來護(hù)工等人員，才可以在上海市按照靈活就業(yè)人員繳費。

2021年，人社部等部門印發(fā)《關(guān)于維護(hù)新就業(yè)形態(tài)勞動者勞動保障權(quán)益的指導(dǎo)意見》（人社部發(fā)〔2021〕56號）規(guī)定：

各地要放開靈活就業(yè)人員在就業(yè)地參加基本養(yǎng)老、基本醫(yī)療保險的戶籍限制，個別超大型城市難以一步實現(xiàn)的，要結(jié)合本地實際，積極創(chuàng)造條件逐步放開。

近期，廣東、廣西、河南等地，都明確發(fā)文通知，放開靈活就業(yè)人員參保的戶籍限制。

繳費方式：

多數(shù)地區(qū)靈活就業(yè)人員養(yǎng)老保險繳費算法：

上年度社會平均工資 × 繳費檔次 × 20%（8%計入個人賬戶，12%計入社會統(tǒng)籌賬戶）

繳費檔次可以自主選擇，各地區(qū)的檔次劃分有差異，一般包括60%、100%、300%等檔位。

退休條件：

《關(guān)于完善城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險政策有關(guān)問題的通知》（勞社部發(fā)〔2001〕20號）規(guī)定：靈活就業(yè)人員，男年滿60周歲、女年滿55周歲時，累計繳費年限滿15年的，可按規(guī)定領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。

不少靈活就業(yè)人員，都曾經(jīng)按“企業(yè)職工”參保繳費，而企業(yè)“女工人”崗位退休年齡為50歲。對于崗位和參保身份多次變動的女性靈活就業(yè)人員，其退休年齡如何判定，各地區(qū)執(zhí)行情況有差異。

靈活就業(yè)人員的退休待遇計算辦法、跨省轉(zhuǎn)移、跨省退休等政策，與企業(yè)職工養(yǎng)老保險是一樣的，可參考前面企業(yè)職工養(yǎng)老保險政策。

三、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險

按照《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的意見》，年滿16周歲（不含在校學(xué)生），非國家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位工作人員及不屬于職工基本養(yǎng)老保險制度覆蓋范圍的城鄉(xiāng)居民，可以在戶籍地參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險。

繳費方式：

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金由個人繳費、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼構(gòu)成。繳費全部計入個人賬戶，按國家規(guī)定計算利息。

個人繳費設(shè)為每年200元、300元……1000元、2000元等多個檔次，地方政府可以根據(jù)實際情況增設(shè)繳費檔次。

地方人民政府補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)不低于每人每年30元；對選擇500元及以上檔次標(biāo)準(zhǔn)繳費的，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)不低于每人每年60元，具體標(biāo)準(zhǔn)和辦法由?。▍^(qū)、市）人民政府確定。

待遇領(lǐng)取條件：

年滿60周歲（不分男女）、累計繳費滿15年，可以按月領(lǐng)取城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇。每人只能在領(lǐng)取一種養(yǎng)老保險待遇，不能重復(fù)領(lǐng)取。

居民養(yǎng)老保險待遇：

1、基礎(chǔ)養(yǎng)老金：中央確定基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標(biāo)準(zhǔn)，地方政府可適當(dāng)提高基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)；對長期繳費的，可適當(dāng)加發(fā)基礎(chǔ)養(yǎng)老金。

各地區(qū)具體標(biāo)準(zhǔn)有較大差異，政府根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和物價變動等情況適時調(diào)整，例如：某市居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)為168元/月，繳費滿15年后，每增加1年繳費，基礎(chǔ)養(yǎng)老金每月增加5元。

2、個人賬戶養(yǎng)老金：按個人賬戶累積儲存額÷139計發(fā)，支付終身。參保人死亡，個人賬戶資金余額可以依法繼承。

舉例：假如每年繳費1000元，政府補(bǔ)貼50元，累計繳費20年，則個人賬戶累積2萬多元（含利息），退休后個人賬戶養(yǎng)老金大約每月150~200元。

最后，總結(jié)一下：

1、企業(yè)職工養(yǎng)老保險繳費水平較高，待遇水平也相對較高，企業(yè)和個人共同繳費，企業(yè)繳費計入統(tǒng)籌賬戶，個人繳費計入個人賬戶。退休待遇由基礎(chǔ)（統(tǒng)籌）養(yǎng)老金、個人賬戶養(yǎng)老金等組成。

2、靈活就業(yè)人員養(yǎng)老保險，本質(zhì)上也是職工養(yǎng)老保險，需要由個人同時承擔(dān)統(tǒng)籌賬戶和個人賬戶的繳費，合計費率略低于企業(yè)職工，其退休待遇計算辦法、跨省轉(zhuǎn)移、跨省退休等政策，與企業(yè)職工養(yǎng)老保險是一樣的。

3、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險繳費水平相對更低，待遇水平也相對更低，其個人繳費和政府補(bǔ)貼繳費全部計入個人賬戶，沒有社會統(tǒng)籌賬戶，其退休待遇也由基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個人賬戶養(yǎng)老金組成，其中，基礎(chǔ)養(yǎng)老金完全由財政補(bǔ)貼，具有更明顯的社會福利性質(zhì)。