重磅發(fā)文！銀保監(jiān)會：內(nèi)控合規(guī)工作10大要點！

陽光男孩007007 2021-06-12

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中國銀保監(jiān)會關(guān)于開展銀行業(yè)保險業(yè)

“內(nèi)控合規(guī)管理建設年”活動的通知

內(nèi)審網(wǎng)關(guān)注到，6月8日，銀保監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于開展銀行業(yè)保險業(yè)“內(nèi)控合規(guī)管理建設年”活動的通知》?！锻ㄖ芬?，各銀行保險機構(gòu)要對照工作要點深入查找內(nèi)控合規(guī)薄弱環(huán)節(jié)，重點加強股權(quán)管理、授信業(yè)務、影子銀行和交叉金融、互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務等領(lǐng)域的內(nèi)控合規(guī)建設。開展屢查屢犯問題集中整治，確保2021年各類屢查屢犯問題發(fā)生率顯著低于2020年，同時，銀保監(jiān)會亦要求機構(gòu)的整改問責應堅持更嚴標準。

銀行業(yè)保險業(yè)“內(nèi)控合規(guī)管理建設年”活動工作要點

一、健全內(nèi)控合規(guī)治理架構(gòu)。

依法規(guī)范大股東行為，防止大股東越權(quán)干預銀行保險機構(gòu)經(jīng)營管理活動。董事（理事）會負責建立并實施充分有效的內(nèi)部控制，高級管理層負責內(nèi)部控制的日常運行，監(jiān)事會對董事（理事）會和高級管理層履行內(nèi)部控制職責進行監(jiān)督，構(gòu)建起分工合理、職責明確、制約有效、報告關(guān)系清晰的內(nèi)控組織體系，優(yōu)化內(nèi)控合規(guī)履職環(huán)境。業(yè)務部門要強化內(nèi)控合規(guī)的直接責任，推動業(yè)務流程和管理的重檢與規(guī)范；內(nèi)控管理職能部門要牽頭做好內(nèi)控體系的統(tǒng)籌規(guī)劃、組織落實和檢查評估；內(nèi)部審計部門要夯實內(nèi)控監(jiān)督職責，開展內(nèi)控充分性和有效性審計并監(jiān)督整改。要配備充足的、具備履行職責所需專業(yè)知識、技能和經(jīng)驗的內(nèi)控合規(guī)管理人員，總行（公司）和分支機構(gòu)層面均應設立內(nèi)控合規(guī)管理職能部門或崗位，切實提升三道防線的獨立性、協(xié)同性和有效性。

二、完善內(nèi)控合規(guī)的制度流程系統(tǒng)。

要開展現(xiàn)有內(nèi)部制度規(guī)定的“立改廢”工作，對重要合同范本進行重檢，及時、動態(tài)地將監(jiān)管規(guī)定轉(zhuǎn)化為內(nèi)部規(guī)章制度，持續(xù)更新完善內(nèi)部制度體系，確保覆蓋所有業(yè)務領(lǐng)域和關(guān)鍵管理環(huán)節(jié)。

要把合規(guī)性審核作為制定或修訂內(nèi)部重要制度和合同范本的必經(jīng)程序。要建立從機構(gòu)授權(quán)到崗位授權(quán)的精細化授權(quán)體系，明確各級機構(gòu)、部門、崗位和人員的業(yè)務權(quán)限，根據(jù)業(yè)務發(fā)展、合規(guī)風險狀況等實施差異化授權(quán)管理，做實授權(quán)管理后評價和動態(tài)調(diào)整。要強化管理制度化、制度流程化、流程信息化的內(nèi)控理念，將各項業(yè)務制度的合規(guī)管理要求嵌入業(yè)務流程中。要積極利用大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能等技術(shù)提升內(nèi)控合規(guī)管理的數(shù)字化和智能化水平，強化業(yè)務系統(tǒng)關(guān)鍵節(jié)點的剛性控制，減少人為操縱因素，實現(xiàn)實時監(jiān)測和自動預警，確保各項經(jīng)營管理決策和執(zhí)行活動可控制、可追溯、可檢查。

三、加強銀行保險集團并表管理。

要強化頂層設計，指定集團層面并表管理的職能部門，明確并表管理的范圍、內(nèi)容和管理機制。要聚焦主業(yè)、壓縮層級，堅決退出偏離主責主業(yè)領(lǐng)域，清理子公司之間的交叉持股，提高股權(quán)投資決策層級，相關(guān)管理權(quán)限應隨企業(yè)層級延伸逐漸遞減。要建立集團層面的統(tǒng)一風險視圖，將集團范圍內(nèi)各類信用風險業(yè)務納入統(tǒng)一授信管理體系，做好關(guān)聯(lián)交易和內(nèi)部交易管理，重點關(guān)注集團內(nèi)部跨境、跨業(yè)、跨機構(gòu)的風險傳染、風險隱匿、延遲暴露和監(jiān)管套利，持續(xù)加強內(nèi)部防火墻體系建設。內(nèi)部審計部門要定期對集團并表管理的有效性進行審計。要指導子公司建立健全公司治理和內(nèi)控合規(guī)體系，規(guī)范人員交叉任職，存在潛在利益沖突的崗位不得由一人兼任。要深入推動境外合規(guī)長效機制建設，統(tǒng)籌推進境內(nèi)外反洗錢合規(guī)工作。

四、緊盯重點風險領(lǐng)域的內(nèi)控合規(guī)建設。

要加強風險研判，明確重要業(yè)務的風險控制點、控制要求和應對措施，完善激勵機制設計。股東股權(quán)領(lǐng)域，要加強股東穿透管理和關(guān)聯(lián)交易管理，防止大股東操縱掏空機構(gòu)和違規(guī)利益輸送。

授信業(yè)務領(lǐng)域，要加強統(tǒng)一授信管理和貸款“三查”力度，夯實資產(chǎn)質(zhì)量，嚴防違規(guī)新增地方政府隱性債務和資金違規(guī)流入股市、房地產(chǎn)等領(lǐng)域，警惕信用債違約風險。

要加大理財存量資產(chǎn)處置力度，平滑處置進度，加強理財新產(chǎn)品合規(guī)審批和授權(quán)管理，落實信托業(yè)同業(yè)通道業(yè)務和融資類業(yè)務壓降任務，加大非標資金池信托清理力度，堅決清理規(guī)避信貸業(yè)務監(jiān)管的“名實不符”金融產(chǎn)品，嚴防高風險影子銀行的新形式新變種；

對于債券承銷業(yè)務要落實主承銷商職責，提高盡職調(diào)查和信息披露工作質(zhì)量，加強債券存續(xù)期風險管理。保險領(lǐng)域，要防范保險產(chǎn)品激進定價導致的利差損風險；

加強承保理賠關(guān)鍵環(huán)節(jié)管控，防范化解保險欺詐風險；

規(guī)范融資性信用保證保險業(yè)務操作流程，嚴防金融風險交叉?zhèn)鲗В?/section>

堅持安全審慎穩(wěn)健原則，規(guī)范投資行為，防范資金運用風險；

加強數(shù)據(jù)治理，確保業(yè)務財務數(shù)據(jù)真實、準確、完整。

創(chuàng)新業(yè)務領(lǐng)域，要落實對新業(yè)務、新產(chǎn)品的合規(guī)性審查，明確控制要求和風險應對措施；

規(guī)范開展互聯(lián)網(wǎng)貸款業(yè)務，與互聯(lián)網(wǎng)等第三方平臺合作要審慎選擇交易對手，嚴格落實合規(guī)要求。

五、狠抓重要崗位關(guān)鍵人員管理。

要嚴格遵守董事（理事）和高級管理人員任職資格管理監(jiān)管要求，董事（理事）和高級管理人員要專業(yè)、高效地勤勉履職。要指定總行（公司）層面負責重要崗位關(guān)鍵人員管理的職能部門，制定完善相關(guān)制度，做好人員崗位輪換的部署統(tǒng)籌，督促各責任部門落實制度要求。要制定在前臺經(jīng)營、業(yè)務管理、資源配置、內(nèi)控管理和風險防范等方面具有重要影響力的崗位名錄，實現(xiàn)決策審批與執(zhí)行、執(zhí)行與監(jiān)督檢查等不相容崗位的分離，明確重要崗位輪換及強制休假的期限和方式以及任職回避相關(guān)要求，不得以強制休假代替崗位輪換。要定期督促檢查各級機構(gòu)重要崗位輪換情況，將執(zhí)行情況納入各責任部門內(nèi)控考核評價中。針對重要崗位關(guān)鍵人員，要建立更為嚴格的異常行為常態(tài)化排查機制，通過遠程審計、大數(shù)據(jù)篩查、反洗錢監(jiān)測等手段排查隱蔽性強的風險問題，防止引發(fā)各類案件。國有銀行保險機構(gòu)要配合紀檢監(jiān)察派駐機構(gòu)改革，構(gòu)建內(nèi)控與風險、審計、財會、巡視、紀檢監(jiān)察等聯(lián)合監(jiān)督機制，嚴查金融風險背后的腐敗問題，嚴防利益輸送和道德風險，對從業(yè)人員腐敗行為零容忍。

六、細化內(nèi)部問責標準與流程體系。

要按照教育和懲戒并重、盡職免責和違規(guī)追責并舉的原則，區(qū)別違規(guī)行為的性質(zhì)、情節(jié)、影響和損失情況，建立全面系統(tǒng)、科學精準、及時高效的問責體系，規(guī)范問責標準、程序和要求，確保責任落實到人。要扎實做好案件、不良資產(chǎn)、內(nèi)外部檢查有關(guān)責任人的責任認定和追究工作，嚴格執(zhí)行績效薪酬延期支付和追索扣回規(guī)定。要強化高級管理人員約束，根據(jù)崗位職責和管理權(quán)限，界定直接責任、管理責任和監(jiān)督責任，提升問責層級，加大問責力度，解決好“問下不問上”的問題。對監(jiān)管部門責令給予紀律處分的，要根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)給予警告、記過、記大過、降級、撤職、留用察看和開除等形式處分，不得以誡勉談話、扣減積分、經(jīng)濟處理或其他方式代替紀律處分。對處于或應當處于問責過程中的責任人員，不得以辭職逃避追責、以勸退代替開除，防止“帶病流動”“帶病上崗”。對重大違規(guī)和重大風險事件要建立倒查機制，聚焦內(nèi)控管理缺陷和金融風險形成過程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，針對存在的失職瀆職等行為要嚴肅追責問責，涉嫌犯罪的，要移送司法機關(guān)依法追究刑事責任。

七、推動屢查屢犯頑疾根源性治理。

要分別在總行（公司）和分支機構(gòu)層面開展屢查屢犯問題集中整治，認真梳理2017年以來亂象整治監(jiān)管檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管通報和自查發(fā)現(xiàn)問題庫，綜合考慮政策與戰(zhàn)略偏離度、問題發(fā)生機構(gòu)覆蓋面、業(yè)務范圍、損失情況等因素，制定屢查屢犯問題識別標準，鎖定問題范圍，據(jù)此確定屢查屢犯問題類型和臺賬。對照本行（公司）屢查屢犯問題類型，深入開展自查自糾，堅持即查即改、立查立改。其中，違反金融支持民營及小微企業(yè)服務政策、房地產(chǎn)金融政策、金融服務鄉(xiāng)村振興政策、疫情金融政策等宏觀政策的，或者導致重大監(jiān)管處罰、重大資產(chǎn)損失、重大聲譽風險事件的，應當集中力量優(yōu)先整改。在深挖屢查屢犯問題根源的基礎上，分別確定總行（公司）層面和分支機構(gòu)層面的整改責任部門，強化總行（公司）部門的條線管理職責，科學量化整改目標，明確整改紀律、整改措施和完成時限，確保2021年各類屢查屢犯問題發(fā)生率顯著低于2020年。整改問責要堅持更嚴標準和更高要求，責任部門要就整改情況進行自評，內(nèi)控管理職能部門要做好后續(xù)跟蹤監(jiān)督，內(nèi)部審計部門要開展整改驗證，打造“揭示問題-落實整改-警示問責-檢驗成效-完善管理”的全閉環(huán)治理機制。

八、做實內(nèi)部控制評價監(jiān)督的動態(tài)體系。

要指定總行（公司）層面負責對內(nèi)控體系建設、實施和運行結(jié)果進行評價的職能部門，建立并持續(xù)完善覆蓋總行（公司）各部門、境內(nèi)外各分支機構(gòu)和附屬機構(gòu)、覆蓋各項業(yè)務流程和管理活動的內(nèi)控評價制度體系，內(nèi)控評價的內(nèi)容、結(jié)構(gòu)和側(cè)重點應當與評價對象和崗位職責相匹配。要強化內(nèi)控評價工作全流程質(zhì)量控制，豐富現(xiàn)場及非現(xiàn)場評價手段，制定完善并動態(tài)更新內(nèi)控缺陷認定標準與等級，重點關(guān)注制度、流程、系統(tǒng)設計缺陷以及多發(fā)性執(zhí)行缺陷，明確各類型內(nèi)控缺陷的整改責任部門和糾正措施，規(guī)范整改驗收工作流程。要建立健全內(nèi)控評價監(jiān)督結(jié)果的信息反饋和報告機制，明確內(nèi)部報告路徑，年度內(nèi)控評價結(jié)果經(jīng)董事（理事）會審議后按規(guī)定報送監(jiān)管部門。要持續(xù)加強內(nèi)控評價結(jié)果的運用，內(nèi)控評價結(jié)果應與被評對象的績效考評和授權(quán)等掛鉤，切實將內(nèi)控評價監(jiān)督作為提升風險管理和內(nèi)控有效性的重要抓手，做到防患于未然。

九、強化消費者權(quán)益保護與履行社會責任。

要緊盯涉眾型金融產(chǎn)品的設計開發(fā)、定價管理、協(xié)議制定等環(huán)節(jié)，加強產(chǎn)品評估及合規(guī)審查，強化關(guān)鍵信息披露，防止以金融創(chuàng)新為名損害消費者合法權(quán)益。要嚴格執(zhí)行銷售適當性與可回溯管理，加強消費者教育，嚴格區(qū)分公募與私募、委托與自營等，防止誤導消費者購買與其風險承受能力不相匹配的金融產(chǎn)品，嚴禁以多人集合等方式變相降低投資門檻。要加強銀行業(yè)保險業(yè)銷售從業(yè)人員管理，切實規(guī)范從業(yè)人員的銷售行為。要持續(xù)整治不合理和違規(guī)收費，對人民群眾反映強烈的誤導銷售、捆綁搭售、霸王條款等違規(guī)問題加大治理和問責力度。要改進保險理賠服務，杜絕惡意拖賠惜賠、無理拒賠。要強化消費者信息安全保護，建立健全客戶投訴處理機制，促進爭端解決，對投訴量大、風險突出的機構(gòu)和業(yè)務推進投訴溯源整改，將消保工作從后端投訴處理逐步擴展至經(jīng)營全流程。要將落實宏觀政策納入戰(zhàn)略發(fā)展目標，積極履行社會責任，繼續(xù)推動小微企業(yè)金融服務增量擴面、提質(zhì)增效，把更多金融資源配置到鄉(xiāng)村振興的重點領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，大力創(chuàng)新綠色金融產(chǎn)品和服務，支持經(jīng)濟社會綠色轉(zhuǎn)型發(fā)展。

十、深化銀行業(yè)保險業(yè)合規(guī)文化建設。

要高度重視內(nèi)控合規(guī)文化建設，制定合規(guī)培訓長期規(guī)劃，開展多樣化的合規(guī)教育活動，促進內(nèi)控合規(guī)要求內(nèi)化于心、外化于行，確保業(yè)務、崗位、職責、人員全覆蓋。要加強重點領(lǐng)域案件警示教育,定期梳理問責處罰情況，開展典型案例全員通報，引導員工引以為戒，增強規(guī)矩意識和風險意識。要切實加強員工行為的日常管理，編制員工行為守則，創(chuàng)新構(gòu)建“線下網(wǎng)格化”“線上智能化”的員工異常行為管理模式，抓早抓小、防微杜漸。要推動建立公開透明的薪酬制度與公平公正的考核制度，突出績效考核中內(nèi)控合規(guī)因素的比重和正向激勵，切實杜絕業(yè)績考核過于激進導致的合規(guī)隱患，避免單純追求效益、盲目追求規(guī)模的短期行為。對內(nèi)控合規(guī)管理職能部門的績效考核不得妨礙其獨立履行職責，大力倡導合規(guī)創(chuàng)造價值的理念，打造風清氣正的行業(yè)生態(tài)。

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