辦理資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的當(dāng)事人有哪些職責(zé)？

資產(chǎn)托管，是指擁有資產(chǎn)所有權(quán)的企業(yè)、單位，通過(guò)簽訂契約合同的形式將資產(chǎn)有償托管給專業(yè)的托管公司，由托管公司進(jìn)行綜合的資產(chǎn)調(diào)劑，并最終實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)變現(xiàn)的一種經(jīng)營(yíng)方式。那么辦理資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的當(dāng)事人有哪些職責(zé)呢？

資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的當(dāng)事人

資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)主要包括三方面當(dāng)事人：投資管理人、資產(chǎn)托管人與委托人。它們之間職責(zé)明確、相互獨(dú)立、相互制約。

1、投資管理人

投資管理人是適應(yīng)委托資產(chǎn)的投資運(yùn)作而產(chǎn)生的資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)，是委托資產(chǎn)的管理者和委托資產(chǎn)投資運(yùn)作的決策者。

投資管理人職責(zé)：

1）、對(duì)委托資產(chǎn)進(jìn)行投資；

2）、及時(shí)與資產(chǎn)托管人核對(duì)委托資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算和估值結(jié)果；

3）、定期向委托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交投資管理報(bào)告；法律、法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。

2、資產(chǎn)托管人

為了充分保障投資者的權(quán)益，防止委托資產(chǎn)財(cái)產(chǎn)被挪作他用，確保委托資產(chǎn)規(guī)范運(yùn)作和安全完整，往往選擇一個(gè)獨(dú)立機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)保管由管理人運(yùn)作的受托財(cái)產(chǎn)，這樣的機(jī)構(gòu)就是資產(chǎn)托管人。

在我國(guó)，資產(chǎn)托管人主要由符合特定條件的商業(yè)銀行擔(dān)任！?。?/strong>

資產(chǎn)托管人職責(zé)：

1）、安全保管委托資產(chǎn)，根據(jù)投資管理人的合規(guī)指令及時(shí)辦理清算、交割事宜；

2）、負(fù)責(zé)委托資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算和估值，復(fù)核、審查投資管理人計(jì)算的資產(chǎn)凈值；

3）、及時(shí)與投資管理人核對(duì)報(bào)表、數(shù)據(jù)，按照規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運(yùn)作；

4）、定期向委托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交托管報(bào)告和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；法律、法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。

3、委托人

委托人是委托資產(chǎn)的最終所有人，也是委托資產(chǎn)投資收益的受益人和承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任人。

除以上主要當(dāng)事人外，還有為托管業(yè)務(wù)提供各種服務(wù)的中介或代理機(jī)構(gòu)，包括：證券登記結(jié)算公司、證券投資咨詢公司、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等，這些中介機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的順利運(yùn)行也起著重要的作用。