組織應(yīng)確定與其宗旨相關(guān)并影響其實(shí)現(xiàn)環(huán)境管理體系預(yù)期結(jié)果的能力的外部和內(nèi)部問題。這些問題應(yīng)包括受組織影響的或能夠影響組織的環(huán)境狀況。

審核要點(diǎn)：

了解組織歷史沿革、組織發(fā)展、戰(zhàn)略規(guī)劃、長、中、短期計(jì)劃、目標(biāo)、資源情況、經(jīng)營效益情況、內(nèi)部機(jī)構(gòu)及職能分配情況及員工概況，內(nèi)部管理模式、 形成文件的環(huán)境方針、目標(biāo)、 企業(yè)文化建設(shè)、法律法規(guī)的收集、體系主管、主要污染物、污染物處理、污染物監(jiān)測(cè)、年度績效統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)

表、環(huán)境信息監(jiān)視評(píng)價(jià)結(jié)果當(dāng)?shù)卣畬?duì)該組織的檢測(cè)、評(píng)價(jià)等信息。

組織是否識(shí)別、確定了與宗旨相關(guān)并影響實(shí)現(xiàn)管理體系預(yù)期結(jié)果的內(nèi)外部因素問題，這些問題是否包括了受組織影響的或能夠影響組織的環(huán)境狀況。

取證與記錄要求：

與組織最高管理層及主管部門面談，現(xiàn)場(chǎng)巡視、觀察，查閱文件資料、觀察、旁聽等，并形成審核記錄；基本能夠完整、清晰闡述即可接受，能夠出示書面材料更好。

a）與環(huán)境管理體系有關(guān)的相關(guān)方；      

b）這些相關(guān)方的有關(guān)需求和期望（即要求）；

c）這些需求和期望中哪些將成為其合規(guī)義務(wù)。

審核要點(diǎn)：

1. 組織是否識(shí)別、確定了與與環(huán)境管理體系有關(guān)的相關(guān)方，了解組織的周邊環(huán)境、國家、行業(yè)和法規(guī)要求。了解相關(guān)方的需求和期望，目前組織是否能滿足，存在差距，對(duì)相關(guān)方需求和期望是否采納。

取證與記錄要求：

與組織管理層及主管部門面談、現(xiàn)場(chǎng)巡視，查閱有關(guān)資料并形成審核記錄；基本能夠完整、清晰闡述即可接受。

組織應(yīng)確定環(huán)境管理體系的邊界和適用性，以界定其范圍。

確定范圍時(shí)組織應(yīng)考慮：

a）4.1所提及的內(nèi)、外部問題；

b）4.2所提及的合規(guī)義務(wù)；

c）其組織單元、職能和物理邊界；

d）其活動(dòng)、產(chǎn)品和服務(wù)；

e）其實(shí)施控制與施加影響的權(quán)限和能力。

范圍一經(jīng)確定，在該范圍內(nèi)組織的所有活動(dòng)、產(chǎn)品和服務(wù)均須納入環(huán)境管理體系。

應(yīng)保持范圍的文件化信息，并可為相關(guān)方獲取。

審核要點(diǎn)：

1. 組織是否明確了環(huán)境管理體系邊界、范圍，組織在確定環(huán)境管理體系的范圍時(shí)考慮了哪些因素，是否滿足標(biāo)準(zhǔn)要求，確定范圍時(shí)是否考慮了4.1 和 4.2 提出的相關(guān)因素，范圍是否恰當(dāng)，并適宜于組織的實(shí)際。EMS范圍是否形成了文件并保持，是否可為相關(guān)方獲取。

取證與記錄要求：

與組織管理層及主管部門面談、現(xiàn)場(chǎng)巡視、查閱有關(guān)資料并形成審核記錄；對(duì)組織范圍審核記錄完整、清晰闡述即可接受。

為實(shí)現(xiàn)組織的預(yù)期結(jié)果，包括提高其環(huán)境績效，組織應(yīng)根據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)的要求建立、實(shí)施、保持并持續(xù)改進(jìn)環(huán)境管理體系，包括所需的過程及其相互作用。

組織建立并保持環(huán)境管理體系時(shí)，應(yīng)考慮 4.1 和 4.2 獲得的知識(shí)。

審核要點(diǎn)：

1. 組織建立環(huán)境管理體系的目的，要達(dá)到哪些預(yù)期結(jié)果，組織環(huán)境管理體系建立、實(shí)施、保持和持  續(xù)改進(jìn)的情況。影響其實(shí)現(xiàn)EMS預(yù)期結(jié)果的能力的內(nèi)外部因素有哪些，組織的環(huán)境管理體系確定了哪些所需的過程，確定這些過程在整個(gè)組織內(nèi)的應(yīng)用【包括：過程所需的輸入和期望的輸出、過程  的順序和相互作用、過程中有哪些活動(dòng)？過程的運(yùn)行和有效控制所需的準(zhǔn)則和方法（對(duì)過程進(jìn)行監(jiān)  視測(cè)量的方法、時(shí)機(jī)和有關(guān)的績效參數(shù)）、過程所需的資源、分配了過程的相關(guān)責(zé)任和權(quán)限、評(píng)價(jià)過程實(shí)施所需的改進(jìn)】 ，是否包括變更管理。

2. 是否將管理體系要求融入各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程中，如設(shè)計(jì)開發(fā)、采購、人力資源、營銷和市場(chǎng)等。

3. 是否將組織所處的環(huán)境（標(biāo)準(zhǔn)4.1）和相關(guān)方要求（標(biāo)準(zhǔn)4.2）有關(guān)問題納入環(huán)境管理體系。

取證與記錄要求：

與組織管理層及主管部門面談、出示書面材料、文件評(píng)審并形成審核記錄；基本能夠完整、清晰闡述即可接受。

最高管理者應(yīng)證實(shí)其在環(huán)境管理體系方面的領(lǐng)導(dǎo)作用和承諾，通過：

a）對(duì)環(huán)境管理體系的有效性負(fù)責(zé)；

b）確保建立環(huán)境方針和環(huán)境目標(biāo)，并確保其與組織的戰(zhàn)略方向及所處的環(huán)境相一致；

c）確保將環(huán)境管理體系要求融入組織的業(yè)務(wù)過程；d）確保可獲得環(huán)境管理體系所需的資源；

e）就有效環(huán)境管理的重要性和符合環(huán)境管理體系要求的重要性進(jìn)行溝通；

f）確保環(huán)境管理體系實(shí)現(xiàn)其預(yù)期結(jié)果；h）促進(jìn)持續(xù)改進(jìn)；

i）支持其他相關(guān)管理人員在其職責(zé)范圍內(nèi)證實(shí)其領(lǐng)導(dǎo)作用。注：本標(biāo)準(zhǔn)所提及的“業(yè)務(wù) ”可從廣義上理解為涉及組織存在目的的那些核心活動(dòng)。

最高管理者應(yīng)在確定的環(huán)境管理體系范圍內(nèi)建立、實(shí)施并保持環(huán)境方針，環(huán)境方針應(yīng)：

a）適合于組織的宗旨和組織所處的環(huán)境，包括其活動(dòng)、產(chǎn)品和服務(wù)的性質(zhì)、規(guī)模和環(huán)境影響；

b）為制定環(huán)境目標(biāo)提供框架；                

c）包括保護(hù)環(huán)境的承諾，其中包含污染預(yù)防及其他與

組織所處環(huán)境有關(guān)的特定承諾；

注：保護(hù)環(huán)境的其他特定承諾可包括資源的可持續(xù)利用、減緩和適應(yīng)氣候變化、保護(hù)生物多樣性和生態(tài)系統(tǒng)。

d）包括履行合規(guī)義務(wù)的承諾；

e）包括持續(xù)改進(jìn)環(huán)境管理體系以提高環(huán)境績效的承諾。環(huán)境方針應(yīng)：

—— 保持文件化信息；

—— 在組織內(nèi)得到溝通；

——可為相關(guān)方獲取。

最高管理者應(yīng)確保在組織內(nèi)部分配并溝通相關(guān)崗位的職責(zé)和權(quán)限。

最高管理者應(yīng)對(duì)下列事項(xiàng)分配職責(zé)和權(quán)限：

a）確保環(huán)境管理體系符合本標(biāo)準(zhǔn)的要求；

b）向最高管理者報(bào)告環(huán)境管理體系的績效，包括環(huán)境績效。

審核要點(diǎn)：

1. 最高管理者對(duì)管理體系的有效性承擔(dān)哪些責(zé)任，做了哪些工作， 如何使管理體系要求融入組織的業(yè)務(wù)過程，目前組織體系運(yùn)行情況，如何實(shí)施改進(jìn)。

2. 組織發(fā)展戰(zhàn)略、 規(guī)劃及其調(diào)整， 了解組織的方針制定情況，是否與組織的內(nèi)外環(huán)境、宗旨、 使命、愿景、價(jià)值和指導(dǎo)原則性適宜；如何保證方針在各層級(jí)貫徹落實(shí), 做了哪些工作 , 是否依據(jù)方針制定了目標(biāo) , 目標(biāo)內(nèi)容，分解下達(dá)；方針是否包括保護(hù)環(huán)境的承諾，其中包含污染預(yù)防及其他與組織所處環(huán)境有關(guān)的特定承諾。

3. 管理體系配備哪些資源：污染治理技術(shù)措施的實(shí)施、治理設(shè)備設(shè)施的配置、人力資源的配備、基礎(chǔ)設(shè)施、設(shè)備、財(cái)務(wù)等；如何推動(dòng)改進(jìn)；如何支持其他管理者發(fā)揮作用。

4. 組織的機(jī)構(gòu)及各部門的職責(zé)，新版標(biāo)準(zhǔn)新要求的落實(shí)，部門之間的銜接、統(tǒng)一過程控制中不同部門的分工協(xié)同作用，高層管理層如何保證職責(zé)的落實(shí)。

取證與記錄要求：

1. 與組織管理層面談，并形成審核記錄；基本能夠完整、清晰闡述即可接受。

2. 查閱組織的發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃，正式發(fā)布的質(zhì)量方針與目標(biāo)，組織機(jī)構(gòu)、職責(zé)等等。

6.1.1 總則

組織應(yīng)建立、實(shí)施并保持滿足6.1.1至6.1.4 的要求所需的過程。

策劃環(huán)境管理體系時(shí)，組織應(yīng)考慮：

a） 4.1所提及的問題；

b） 4.2所提及的要求；

c）其環(huán)境管理體系的范圍；

并且， 應(yīng)確定與環(huán)境因素 （見 6.1.2）、合規(guī)義務(wù) （見 6.1.3 ）、4.1和4.2中識(shí)別的其他問題和要求相關(guān)的需要應(yīng)對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇，以：

——確保環(huán)境管理體系能夠?qū)崿F(xiàn)其預(yù)期結(jié)果；

——預(yù)防或減少不期望的影響，包括外部環(huán)境狀況對(duì)組織的潛在影響；

——實(shí)現(xiàn)持續(xù)改進(jìn)。

組織應(yīng)確定其環(huán)境管理體系范圍內(nèi)的潛在緊急情況，特別是那些可能具有環(huán)境影響的潛在緊急情況。

組織應(yīng)保持：

——需要應(yīng)對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇的文件化信息；

——6.1.1至 6.1.4中所需過程的文件化信息，其程度應(yīng)足以確信這些過程按策劃實(shí)施。

6.1.2 環(huán)境因素

組織應(yīng)在所界定的環(huán)境管理體系范圍內(nèi)，確定其活動(dòng)、產(chǎn)品和服務(wù)中能夠控制和能夠施加影響的環(huán)境因素及其相關(guān)的環(huán)境影響。此時(shí)應(yīng)考慮生命周期觀點(diǎn)。

確定環(huán)境因素時(shí)，組織必須考慮：

a）變更，包括已納入計(jì)劃的或新的開發(fā)，以及新的或修改的活動(dòng)、產(chǎn)品和服務(wù)；

b）異常狀況和可合理預(yù)見的緊急情況。

組織應(yīng)運(yùn)用所建立的準(zhǔn)則，確定那些具有或可能具有重大環(huán)境影響的環(huán)境因素，即重要環(huán)境因素。

適當(dāng)時(shí)，組織應(yīng)在其各層次和職能間溝通其重要環(huán)境因素。組織應(yīng)保持以下內(nèi)容的文件化信息：

—— 環(huán)境因素及相關(guān)環(huán)境影響；

—— 用于確定其重要環(huán)境因素的準(zhǔn)則；

—— 重要環(huán)境因素。

注：重要環(huán)境因素可能導(dǎo)致與有害環(huán)境影響（威脅）或有益環(huán)境影響（機(jī)會(huì)）相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇。

6.1.3 合規(guī)義務(wù)組織應(yīng)：

a）確定并獲取與其環(huán)境因素有關(guān)的合規(guī)義務(wù)；      

b）確定如何將這些合規(guī)義務(wù)應(yīng)用于組織；          

c）在建立、實(shí)施、保持和持續(xù)改進(jìn)其環(huán)境管理體系時(shí)必須考慮這些合規(guī)義務(wù)。

組織應(yīng)保持其合規(guī)義務(wù)的文件化信息。

注：合規(guī)義務(wù)可能會(huì)給組織帶來風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇。

審核要點(diǎn)

1. 組織是否策劃并確定了應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)的全過程。

2. 組織是否在考慮了已確定的過程、內(nèi)外部環(huán)境（4.1）及相關(guān)方需求（4.2）的基礎(chǔ)上，確定了與其預(yù)期要求相關(guān)的需要應(yīng)對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇；包括環(huán)境因素（有益、有害） 、合規(guī)性義務(wù)（遵守、違規(guī)）及其他問題等；總括即有利的—機(jī)遇及不利的—風(fēng)險(xiǎn)。

3. 環(huán)境因素識(shí)別、評(píng)價(jià)

（1）識(shí)別：

組織是否在環(huán)境管理體系的范圍內(nèi)、基于生命周期的觀點(diǎn)、識(shí)別了過程或業(yè)務(wù)流程的基礎(chǔ)上識(shí)別并確定了其活動(dòng)、產(chǎn)品、服務(wù)中能夠控制和影響的環(huán)境因素及相關(guān)的環(huán)境影響。確定和評(píng)價(jià)環(huán)境因素時(shí)是否考慮了如下方面：

1）活動(dòng)、產(chǎn)品、范圍；

2）能夠控制、能夠施加影響；

3）三種時(shí)態(tài)；

4）三種狀態(tài)；

5）八個(gè)方面：（詳見附錄A6.1.2） 

a：向大氣的排放；         

b：向水體的排放；         

c：向土地的排放；         

d：原材料和自然資源的使用；

e：能源的使用

f：能源釋放（如：熱能、輻射、震動(dòng)、噪音、光燈）；

g：廢物和或副產(chǎn)品的產(chǎn)生；

h：空間利用。

6）八種活動(dòng)：（基于過程方法）                  

a：設(shè)施設(shè)備、過程、產(chǎn)品和服務(wù)的設(shè)計(jì)和開發(fā)；

b：原材料的獲取，包括：開采；              

c：運(yùn)行或制造過程，包括倉儲(chǔ)；             

d：設(shè)施設(shè)備，組織的資產(chǎn)和基礎(chǔ)設(shè)施的運(yùn)行與維護(hù)；

e：外部供方的環(huán)境績效與運(yùn)行慣例；

f：產(chǎn)品的運(yùn)送和服務(wù)的交付，包括包裝；     

g：產(chǎn)品的存儲(chǔ)、使用和使用后的處理；      

h：廢物管理，包括再利用、翻修、再循環(huán)和處置。

-- 是否覆蓋了受審核方的活動(dòng)、產(chǎn)品和服務(wù)；

---是否考慮了不同時(shí)態(tài)、狀態(tài)、不同影響的環(huán)境因素

---是否考慮了能控制和可施加影響的環(huán)境因素，有無漏識(shí)（尤其是產(chǎn)品、服務(wù)、過去、將來、緊急和相關(guān)方的環(huán)境因素）

（2）評(píng)價(jià) ：

1）組織是否策劃、確定了評(píng)價(jià)重要環(huán)境因素的方法和準(zhǔn)則；準(zhǔn)則和方法是否合理；

2）上述準(zhǔn)則是否考慮了與環(huán)境因素（如：類型、規(guī)模、頻次）和環(huán)境影響（范圍、嚴(yán)重程度、持續(xù)時(shí)間和暴露時(shí)間）的相關(guān)關(guān)系或聯(lián)系；

3）評(píng)價(jià)過程是否依據(jù)了評(píng)價(jià)準(zhǔn)則、方法；

4）評(píng)價(jià)結(jié)果的準(zhǔn)確性，是否反映了組織的重大環(huán)境影響。

（3）更新 ：

1）更新的時(shí)機(jī)如：新、改、擴(kuò)相關(guān)（環(huán)評(píng)及三同時(shí)驗(yàn)收等）

2）更新的內(nèi)容（323388 等）是否已策劃并有效實(shí)施；

3）更新信息的傳達(dá)、告知、培訓(xùn)等是否及時(shí)、有效；

4）更新后實(shí)施效果跟蹤；

（4）和法規(guī)的關(guān)聯(lián)以體現(xiàn)合規(guī)性義務(wù)

（5）環(huán)境因素特別是重要環(huán)境因素的應(yīng)用或控制是否結(jié)合目標(biāo)指標(biāo)和方案、運(yùn)行控制、應(yīng)急準(zhǔn)備響應(yīng)、監(jiān)測(cè)測(cè)量、培訓(xùn)需求、信息交流等進(jìn)行了策劃并有效實(shí)施中。

4. 合規(guī)性義務(wù)：

（1）組織是否在理解了相關(guān)方需求的基礎(chǔ)上詳細(xì)地確定了適用于其環(huán)境因素的合規(guī)性義務(wù)；是否與組織 / 部門的活動(dòng)、產(chǎn)品或服務(wù)相適宜

---是否適用于組織/ 部門的環(huán)境因素

---法律法規(guī)是否確認(rèn)到具體要求，

---是否有漏識(shí)和失效的；

---是否得到了有關(guān)的法律法規(guī)文本

（2）是否確定了合規(guī)性義務(wù)應(yīng)用于組織的環(huán)境因素及其他業(yè)務(wù)（全部業(yè)務(wù)）在內(nèi)方法（包括必須遵守的法規(guī)和其他要求）（如：集中還是分散等）

（3）獲取渠道

---受審核方法律法規(guī)及其他要求獲取渠道是否通暢

5. 法律法規(guī)要求如何應(yīng)用于組織的環(huán)境因素

----法律法規(guī)要求與環(huán)境因素的對(duì)應(yīng)關(guān)系或關(guān)聯(lián)性

---法律法規(guī)要求的應(yīng)用是如何確定的，是否建立在對(duì)環(huán)境因素管理現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上

---確定的結(jié)果

6. 組織在建立、實(shí)施和保持環(huán)境管理體系時(shí)，對(duì)法律法規(guī)要求和其他環(huán)境要求的考慮。

取證與記錄要求

與組織管理層及主管部門、基層面談，現(xiàn)場(chǎng)巡視、觀察風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇、環(huán)境因素控制及合規(guī)性義務(wù)的遵守情況等，查閱文件資料，并形成審核記錄；基本能夠完整、清晰闡述即可接受。

組織應(yīng)策劃：

a）采取措施管理其：

1）重要環(huán)境因素；

2）合規(guī)義務(wù)；

3）6.1.1所識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇。

b）如何：

1）在其環(huán)境管理體系過程（見6.2,7,8 和9.1）中或其他業(yè)務(wù)過程中融入并實(shí)施這些措施；

2）評(píng)價(jià)這些措施的有效性（見9.1）。

當(dāng)策劃這些措施時(shí)，組織應(yīng)考慮其可選技術(shù)方案、財(cái)務(wù)、運(yùn)行和經(jīng)營要求。

審核要點(diǎn)

1.是否確定了應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)、控制環(huán)境因素特別是重要環(huán)境因素、遵守合規(guī)性義務(wù)的措施；并將措施融入環(huán)境管理體系上（高層）中（職能管理部門）下（基層）三層的策劃、實(shí)施、檢查、處置

的全過程并實(shí)施（6.2 、7、8、9.1 等）；

2.是否制定了風(fēng)險(xiǎn)、重要環(huán)境因素控制、合規(guī)性義務(wù)遵守的措施有效性的評(píng)價(jià)準(zhǔn)則或標(biāo)準(zhǔn)并依此評(píng)價(jià)這些措施的有效性。

3、是否在最大限度利用機(jī)遇、預(yù)防或規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)—控制環(huán)境因素及遵守合規(guī)性義務(wù)或基于有效性評(píng)價(jià)等方面持續(xù)改進(jìn)應(yīng)對(duì)措施。

取證與記錄要求：

與組織管理層及職能部門、基層面談，查閱文件資料，并形成審核記錄；基本能夠完整、清晰闡述即可接受。

6.2.1 環(huán)境目標(biāo)

組織應(yīng)針對(duì)其相關(guān)職能和層次建立環(huán)境目標(biāo)，此時(shí)須考慮組織的重要環(huán)境因素及相關(guān)的合規(guī)義務(wù)，并考慮其風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇。

環(huán)境目標(biāo)應(yīng)：

a）與環(huán)境方針一致；

b）可測(cè)量（可行時(shí)）；

c）得到監(jiān)視；     

d）予以溝通；    

e）適當(dāng)時(shí)予以更新。

組織應(yīng)保持環(huán)境目標(biāo)的文件化信息。

6.2.2 實(shí)現(xiàn)環(huán)境目標(biāo)措施的策劃

策劃如何實(shí)現(xiàn)環(huán)境目標(biāo)時(shí)，組織應(yīng)確定：

a）要做什么；

b）需要什么資源；

c）由誰負(fù)責(zé)； 

d）何時(shí)完成；

e）如何評(píng)價(jià)結(jié)果，包括用于監(jiān)視實(shí)現(xiàn)其可測(cè)量的環(huán)境目標(biāo)的進(jìn)程所需的參數(shù)（見9.1.1）。

組織應(yīng)考慮如何能將實(shí)現(xiàn)環(huán)境目標(biāo)的措施融入其業(yè)務(wù)過程。

審核要點(diǎn)：

1. 批準(zhǔn)人是否了解標(biāo)準(zhǔn)對(duì)目標(biāo)指標(biāo)制定的要求

2. 組織是否在相關(guān)的職能、層次、過程中建立并與其發(fā)展戰(zhàn)略及總方針相一致（關(guān)聯(lián) 5.2 、6.1  等）；是否包括了污染預(yù)防、 持續(xù)改進(jìn)和遵守適用的法律法規(guī)要求及其他要求的承諾。  指標(biāo)是否有低于  EMS 建立前的現(xiàn)象

制定目標(biāo)輸入時(shí)是否已經(jīng)考慮：

1）重要環(huán)境因素；

2）合規(guī)性義務(wù)；

3）已識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)（相關(guān)方需求反饋以及其它內(nèi)外部環(huán)境分析等。）（關(guān)聯(lián)4.1 、4.2 ）

3. 目標(biāo)內(nèi)容是否滿足以下方面：

1）一致性：應(yīng)和質(zhì)量方針保持一致與方針相一致；

2）可測(cè)量：能量化的目標(biāo)指標(biāo)，是否予以量化，例如必須達(dá)成的某個(gè)時(shí)間段或某個(gè)量值。指標(biāo)參數(shù)是否合理，環(huán)境績效參數(shù)用來動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)、測(cè)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)富有實(shí)效；

3 ）可考核：對(duì)達(dá)成情況進(jìn)行監(jiān)控并/ 或評(píng)審

4）溝通：將目標(biāo)傳達(dá)或告知各相關(guān)部門，尤其是相關(guān)方等；

5）動(dòng)態(tài)優(yōu)化、改進(jìn)、更新：對(duì)于影響達(dá)成目標(biāo)能力的變動(dòng)，組織需考慮并采取必要行動(dòng)，以確保新事宜或需求得到處理。

6）其他管理融合：KPI 及績效管理均可融入目標(biāo)管理；

7）方法應(yīng)用：SMAR（T 具體的，可度量的，可達(dá)到的，相關(guān)的，有時(shí)限的目標(biāo)）原則設(shè)立目標(biāo)的應(yīng)用及效果等；

4. 組織是否制訂了實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的對(duì)策或方案，包括（5W1H）：

1 ）需要哪些資源（關(guān)聯(lián)第7 章）；并界定部門及人員的職責(zé)、權(quán)限及相互關(guān)系；

2）工作內(nèi)容（和程序關(guān)聯(lián)：What）

3）完成時(shí)間（When）

4) 負(fù)責(zé)部門或負(fù)責(zé)人（ Who）；5）工作方法（How）

6) 評(píng)價(jià)或驗(yàn)證過程及最終目標(biāo)的方法等

7）環(huán)境管理方案和目標(biāo)指標(biāo)的協(xié)調(diào)一致性，

8）環(huán)境管理方案的實(shí)施---是否按規(guī)定的方法、措施和時(shí)間進(jìn)度實(shí)施

取證與記錄要求：

與組織管理層及職能部門、基層面談， 觀察， 查閱文件資料， 并形成審核記錄；基本能夠完整、清晰闡述即可接受。

組織應(yīng)確定并提供建立、實(shí)施、保持和持續(xù)改進(jìn)環(huán)境管理體系所需的資源。

審核要點(diǎn)

1. 組織是否確定并提供了建立、實(shí)施、保持環(huán)境管理體系所需的資源。包括內(nèi)部資源和外部資源。

2. 為環(huán)境管理體系建立提供了哪些資源包括：

---人力資源；