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導(dǎo)讀：財(cái)富從來都不只是，一串串?dāng)?shù)字，更關(guān)乎家人，關(guān)乎時(shí)間。歷經(jīng)歲月，從容平衡，穿越時(shí)空，拂去塵埃。大家好，歡迎關(guān)注BETA理財(cái)師的財(cái)商保典頻道。讓我們一起聊聊財(cái)富傳承、婚姻商法、保障規(guī)劃。凡是都有偶然的湊巧，結(jié)果卻又如宿命的必然。財(cái)商保典，為您守護(hù)今天，預(yù)見未來。今年由于疫情，很多行業(yè)都受到了不同程度的影響，包括保險(xiǎn)行業(yè)保單銷售也受到一定的影響，但4月13日，一筆1.97億元的保險(xiǎn)金信托大單落地平安銀行北京分行的消息在業(yè)內(nèi)傳開，該筆業(yè)務(wù)也刷新了此前最高單筆保險(xiǎn)金信托1.48億元的紀(jì)錄。這筆業(yè)務(wù)也大大提振了業(yè)界信心。保險(xiǎn)和信托，均為具有4000多年歷史的成熟工具。保險(xiǎn)定位風(fēng)險(xiǎn)管理和生命保障，信托重在資產(chǎn)保護(hù)和財(cái)富轉(zhuǎn)移。保險(xiǎn)金信托，將這兩個(gè)最古老的工具，巧妙結(jié)合，以終為始，在財(cái)富管理新時(shí)代，煥發(fā)出強(qiáng)大的生機(jī)與活力。所謂保險(xiǎn)信托，是一項(xiàng)結(jié)合保險(xiǎn)與信托的金融服務(wù)產(chǎn)品，以保險(xiǎn)金給付為信托財(cái)產(chǎn)，由保險(xiǎn)投保人和信托機(jī)構(gòu)簽訂保險(xiǎn)信托合同書，當(dāng)被保險(xiǎn)人身故發(fā)生理賠或滿期保險(xiǎn)金給付時(shí)，由保險(xiǎn)公司將保險(xiǎn)金交付受托人(即信托機(jī)構(gòu))，由受托人依信托合同的約定管理、運(yùn)用，并按信托合同約定方式，將信托財(cái)產(chǎn)分配給受益人，并于信托終止或到期時(shí)，交付剩余資產(chǎn)給信托受益人。保險(xiǎn)金信托最早誕生在1886年的英國(guó)，我國(guó)首款保險(xiǎn)金信托誕生于2014年，由中信信托和信誠(chéng)人壽聯(lián)合推出國(guó)內(nèi)首款保險(xiǎn)金信托。多家保險(xiǎn)和信托公司跟進(jìn)，此后保險(xiǎn)金信托管理規(guī)模不斷擴(kuò)大。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，2017年，有6家信托公司開展保險(xiǎn)金信托業(yè)務(wù)，規(guī)模達(dá)到3.52億元，業(yè)務(wù)單數(shù)到達(dá)1023單。傳統(tǒng)家族信托具有靈活性和獨(dú)立性，但是缺乏杠桿效應(yīng)；而人壽保險(xiǎn)的核心內(nèi)涵就是杠桿作用，通過繳納較低的保費(fèi)而獲得較高的保險(xiǎn)金額，從而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移。作為家族信托嫁接到人壽保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金信托，可以充分利用其杠桿優(yōu)勢(shì)在未來將更多的資金裝進(jìn)信托。充分揮發(fā)兩大金融工具1+1＞2的優(yōu)勢(shì)。國(guó)內(nèi)的家族信托分為兩種：最低300萬至600萬的標(biāo)準(zhǔn)化家族信托和1000萬以上的私人訂制的家族信托。但保險(xiǎn)金信托將保單和信托結(jié)合，利用保險(xiǎn)的杠桿效果、期繳的方式降低信托門檻，達(dá)到資產(chǎn)傳承目的，是中國(guó)高凈值人群信托“入門”產(chǎn)品。3、規(guī)避遺產(chǎn)繼承的繁瑣手續(xù)在實(shí)踐中，遺產(chǎn)繼承的手續(xù)十分繁瑣。無論是法定繼承和是遺囑繼承，如果后代想把財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移到自己名下，都需要辦理繼承權(quán)公證。繼承權(quán)公證需要所有繼承人帶著相關(guān)材料到場(chǎng)，而且全部繼承人都要同意遺囑內(nèi)容。如果其中一個(gè)繼承人不認(rèn)同遺囑內(nèi)容，拒絕簽字，并且提起訴訟，那么一家人還可能因此撕破臉，鬧至法院，耗費(fèi)大量的時(shí)間、精力。而且，遺產(chǎn)在訴訟過程中通常會(huì)被凍結(jié)，若遺產(chǎn)中包含股票等波動(dòng)性較大的資產(chǎn)，可能還會(huì)面臨較大的財(cái)產(chǎn)縮水風(fēng)險(xiǎn)。《信托法》第十五條明確規(guī)定，非自益型信托的信托資產(chǎn)不屬于委托人遺產(chǎn)，既然并非被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)，則無需進(jìn)行遺產(chǎn)繼承相關(guān)的繼承權(quán)公證手續(xù)。受益人拿到一大筆保險(xiǎn)賠償金后，能否駕馭這巨額金錢？會(huì)不會(huì)因?yàn)槟暧?、?fù)債等問題導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)被濫用、操控、分割或追索？信托合同中可以規(guī)定，信托受益權(quán)不得用于清償債務(wù)，從而將受益人的信托受益權(quán)與個(gè)人財(cái)產(chǎn)隔離，將來即便其面臨巨額債務(wù)負(fù)擔(dān)，也不會(huì)牽連到信托內(nèi)資產(chǎn)的安全。同時(shí)，若子女有揮霍無度的不良習(xí)慣，客戶可以利用保險(xiǎn)金信托實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)金的分批多次分配，保障子女獲得長(zhǎng)期穩(wěn)定的現(xiàn)金收入，避免家庭資產(chǎn)被快速揮霍一空的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)今社會(huì)離婚率奇高，婚姻的破裂往往伴隨著財(cái)產(chǎn)的分割，身家千萬離上兩次婚就變成了身家百萬，財(cái)富流失的速度令人觸目驚心。受益人獲得的理賠金也可能財(cái)富混同，成為夫妻共同財(cái)產(chǎn)，如果婚姻發(fā)生變動(dòng)，這筆理賠金勢(shì)必會(huì)被分割。但這種風(fēng)險(xiǎn)并非不可控，可以使用保險(xiǎn)金信托為孩子的婚姻風(fēng)險(xiǎn)提供事先有條件的隔離與分配。在信托條款中，可以明確規(guī)定，信托分配的資產(chǎn)屬于受益人的個(gè)人財(cái)產(chǎn)，不屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn)，從而避免信托資產(chǎn)與客戶子女的婚內(nèi)資產(chǎn)混同，有效防范兒媳/女婿的爭(zhēng)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。隨著CRS的落地和個(gè)稅改革的不斷推進(jìn)，國(guó)內(nèi)的稅務(wù)環(huán)境正在快速與國(guó)際接軌，在稅務(wù)改革的大趨勢(shì)下，遺產(chǎn)稅的出臺(tái)很有可能只是時(shí)間問題。一旦遺產(chǎn)稅出臺(tái)，子女在繳納遺產(chǎn)稅并繼承遺產(chǎn)時(shí)，很有可能將面臨巨大的資金缺口，如果無法及時(shí)籌措資金，可能出現(xiàn)遺產(chǎn)無法順利繼承的風(fēng)險(xiǎn)。因此，可以通過設(shè)立保險(xiǎn)金信托，充分利用保險(xiǎn)的杠桿效應(yīng)，獲取充足的現(xiàn)金，滿足財(cái)富傳承中的遺產(chǎn)稅資金需求。為滿足客戶的多樣化需求，保險(xiǎn)金信托也在不斷更新升級(jí)，目前主流的分類主要有1.0模式、2.0模式、3.0模式。在實(shí)際運(yùn)用中，2.0模式和3.0模式?jīng)]有明顯的區(qū)分，都可視為在1.0模式基礎(chǔ)上的升級(jí)迭代。1、保險(xiǎn)金信托1.0——發(fā)揮保險(xiǎn)的高杠桿優(yōu)勢(shì)1.0模式下，客戶先與保險(xiǎn)公司簽立保險(xiǎn)合同，再與信托公司簽立信托合同。被保險(xiǎn)人身故后，保險(xiǎn)金進(jìn)入保險(xiǎn)金信托專戶，信托財(cái)產(chǎn)和收益按照信托合同約定的形式進(jìn)行分配。1.0模式的最大特點(diǎn)就是綜合了信托和保險(xiǎn)的優(yōu)勢(shì)，并且通過保險(xiǎn)的杠桿原理，最大化降低家族信托設(shè)立門檻。2、保險(xiǎn)金信托2.0——更好地實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)隔離2.0模式下，客戶先與保險(xiǎn)公司簽立保險(xiǎn)合同，在核保通過以后，再將投保人變更為信托公司。同時(shí)信托作為保險(xiǎn)合同的受益人獲得保險(xiǎn)利益，保險(xiǎn)金進(jìn)入信托后，信托對(duì)保險(xiǎn)金進(jìn)行管理，并根據(jù)信托合同的約定分配給信托受益人。由于后續(xù)投保人變更為信托公司，避免了投保人身故后保單作為遺產(chǎn)被分割或者作為投保人財(cái)產(chǎn)被強(qiáng)制退保等風(fēng)險(xiǎn)。2.0模式的保險(xiǎn)金信托，最大的優(yōu)點(diǎn)是利用信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性，讓信托公司作為保險(xiǎn)合同的投保人和受益人，將整張保單的現(xiàn)金價(jià)值都納入信托，從而更好地實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保護(hù)。3、保險(xiǎn)金信托3.0——構(gòu)建一體化受托服務(wù)平臺(tái)3.0模式下，先設(shè)立家族信托，由信托公司通過信托財(cái)產(chǎn)購(gòu)買保險(xiǎn)，訂立保險(xiǎn)合同，保險(xiǎn)合同的投保人、受益人均為信托公司。在該模式下，信托公司負(fù)責(zé)保險(xiǎn)投保、保單持有、保險(xiǎn)理賠后的資產(chǎn)管理，為客戶建立了一體化的的家庭保單和財(cái)富受托平臺(tái)。3.0模式下，將投保品種由傳統(tǒng)的人壽保險(xiǎn)擴(kuò)大為所有保險(xiǎn)類別，讓保險(xiǎn)成為信托財(cái)產(chǎn)資產(chǎn)配置的組成部分，進(jìn)一步發(fā)揮“家族信托+保單”在實(shí)現(xiàn)家族財(cái)富保值、增值方面的作用。作為目前財(cái)富傳承的兩大利器，人壽保險(xiǎn)和家族信托向來都是高凈值人群的重要選擇，而作為“保險(xiǎn)+信托”的保險(xiǎn)金信托，自誕生之日起就同時(shí)具備了保險(xiǎn)和信托的雙重優(yōu)勢(shì)，是一份給未來的自己和家人最有愛的“禮物”。疫情是“危”也是“機(jī)”，保險(xiǎn)金信托趁著這次機(jī)會(huì)起飛。長(zhǎng)期來看，保險(xiǎn)金信托在壽險(xiǎn)和信托領(lǐng)域的運(yùn)用還有很大發(fā)展空間。整理編輯 | BETA 家族財(cái)富管理研究
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