社保和公積金簡稱五險一金，和每一個人息息相關(guān)，但很多人對它的理解并不準(zhǔn)確甚至存在誤解，加之國內(nèi)各地政策錯綜復(fù)雜，更是讓人一頭霧水。

壹

社保

通常情況下，我們說的社保包括養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、工傷保險、生育保險、失業(yè)保險。其中社保賬戶分為統(tǒng)籌賬戶和個人賬戶，單位繳納的社保金進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶，個人繳納的進(jìn)入個人賬戶。

各個省市的具體繳納比例有所不同，但通常來說：

養(yǎng)老保險：單位需繳納的比例為工資的16%，個人需繳納比例為工資的8%。

醫(yī)療保險：單位需繳納比例為工資的6%-12%左右，個人需繳納比例為工資的2%。

失業(yè)保險：單位需繳納的比例為工資的0.5%，個人需繳納比例為工資的0.5%。

工傷保險：單位需繳納比例為工資的2%左右，個人無需繳納。（工傷保險繳納比例會根據(jù)行業(yè)的不同而不同）

生育保險：單位需繳納比例為工資的0.5%-0.8%左右，個人無需繳納。

也就是說，社保加起來單位大概需要繳納30%左右，個人大概需繳納10%左右。

下面我們就來分別詳細(xì)討論社保的具體險種：

貳

養(yǎng)老保險

簡單來說，養(yǎng)老保險就是在工作期間，單位與職工依法繳納養(yǎng)老保險費(fèi)，在職工退休后或因事退出勞動崗位后，按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。

需注意的是，像農(nóng)民、自由職業(yè)者等非職工也可以購買基本養(yǎng)老保險，屬于居民基本養(yǎng)老保險，與本文討論的職工基本養(yǎng)老保險不同。居民養(yǎng)老保險本文不論述，以后再詳細(xì)介紹。

怎么交

職工基本養(yǎng)老保險，以職工本人上一年度的平均工資為繳費(fèi)基數(shù)，單位繳納16%，個人繳納8%。

繳費(fèi)基數(shù)不得低于當(dāng)?shù)仄骄べY的60%，不得高于當(dāng)?shù)仄骄べY的300%。

每年社保部門都會在固定的時間（3月或者7月，各地不同）核定社保繳費(fèi)基數(shù)，并發(fā)布最新的最低基數(shù)和最高基數(shù)。

所有的五險一金都是按照繳費(fèi)基數(shù)繳納的。

怎么用

要領(lǐng)取養(yǎng)老金必須達(dá)到三個條件：

職工達(dá)到法定退休年齡

已經(jīng)辦理退休手續(xù)

養(yǎng)老保險累計繳費(fèi)滿15年

只有同時滿足上述三個條件后才能領(lǐng)取養(yǎng)老金。

同時繳費(fèi)滿15年只是領(lǐng)取養(yǎng)老金的最低年限要求，繳費(fèi)的時間長短會直接影響退休后的具體養(yǎng)老金待遇。

所以，在條件允許的情況下，繳費(fèi)年限能長一點就長一點。

如果達(dá)到了法定退休年齡但累計繳費(fèi)仍然不足15年的，可以繳費(fèi)至滿15年后，按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。也可以轉(zhuǎn)入居民基本養(yǎng)老保險。

養(yǎng)老保險待遇

參加養(yǎng)老保險后最直接的待遇就是退休后可以按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。

如果因病或者非因工死亡的，遺屬可以領(lǐng)取喪葬補(bǔ)助金和撫恤金；

在未達(dá)到法定退休年齡時因病或者非因工致殘完全喪失勞動能力的，可以領(lǐng)取病殘津貼。

參與每年的養(yǎng)老保險待遇上漲。

特別是最后一條，因為通貨膨脹的原因，今后錢肯定會越來越不值錢。所以國家建立了相應(yīng)調(diào)整機(jī)制，每年提高養(yǎng)老保險的待遇水平。

每月養(yǎng)老金的具體數(shù)額

參加養(yǎng)老保險后，退休后，每月就可以領(lǐng)取養(yǎng)老金了，那么具體數(shù)額是多少呢？

每個人的養(yǎng)老金都有兩個賬戶組成：個人賬戶養(yǎng)老金+基礎(chǔ)賬戶養(yǎng)老金。

個人賬戶：

個人賬戶養(yǎng)老金領(lǐng)取金額=個人賬戶的儲蓄額÷個人賬戶養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)。

個人賬戶的儲蓄額，就是你個人每月承擔(dān)的8%部分；

計發(fā)月數(shù)其實就是根據(jù)我國人口平均壽命計算退休之后還能活多少個月。比如60歲退休計發(fā)月數(shù)為139個月，65歲退休計發(fā)月數(shù)為101個月。

如果活不到計發(fā)月數(shù)國家會把個人賬戶里的養(yǎng)老金一次性返還給家屬。

基礎(chǔ)賬戶：

基礎(chǔ)養(yǎng)老金領(lǐng)取金額=（全省上年度員工的平均工資+全省上年度員工月平均工資×平均繳費(fèi)指數(shù)）÷2×繳費(fèi)年限×1%。

平均繳費(fèi)工資指數(shù)是指歷年繳費(fèi)工資指數(shù)的平均值，由參保人每年的繳費(fèi)基數(shù)除以當(dāng)?shù)厣夏甑穆毠て骄べY，得出繳費(fèi)當(dāng)年的繳費(fèi)工資指數(shù)，如此每年計算一次，到退休時算每年繳費(fèi)工資指數(shù)平均值。

實際上就是你的每年實際工資和平均工資的比值。

舉個例子，張三25歲參加社保，每月工資5000，到今年繳納了35年之后60歲退休。

先看個人賬戶：

個人賬戶儲蓄額一共是5000×8%×12個月×35年=168000元。

60歲退休，計發(fā)139個月，張三每月可以從自己的個人賬戶領(lǐng)取養(yǎng)老金168000÷139=1208元。

再來看基礎(chǔ)賬戶養(yǎng)老金：

假如張三退休時，全省上年度員工的平均工資為6000元。

考慮到我們大部分人的實際工資都低于平均工資，我們把平均繳費(fèi)指數(shù)假定為0.8。

那么張三每月從基礎(chǔ)賬戶領(lǐng)取的養(yǎng)老金=（6000+6000×0.8）÷2×35年×1%=1890元。

張三60歲退休后，每月能領(lǐng)出的養(yǎng)老金=1208+1890=3098元。

只要張三活著，就可以一直每月領(lǐng)取這3098元，一直到去世。而且如果每年社會平均工資增長，張三的養(yǎng)老金也會跟著增長。

上面的例子看的出，養(yǎng)老金一定是多交多得，少交少得。

叁

醫(yī)療保險

醫(yī)療保險是為補(bǔ)償勞動者因疾病風(fēng)險造成的經(jīng)濟(jì)損失而建立的一項社會保險，簡單來說，就是平時強(qiáng)制你存錢，在你生病的時候允許你拿出這個錢用。

怎么交

我國的醫(yī)療保險實際上有兩部分：職工基本醫(yī)保費(fèi)和大額醫(yī)療互助金。

職工基本醫(yī)保費(fèi)一般是單位繳納8%，個人繳納2%。當(dāng)然各個省市的具體繳納標(biāo)準(zhǔn)是不同的。

其中的大額醫(yī)療互助金只針對大病、重病且超過基本醫(yī)保費(fèi)用限額的部分，大部分人平時很少遇到。一般是單位繳納1%-2%，個人繳納幾塊錢。

職工退休后依然也可以享受醫(yī)保，但要滿足基本醫(yī)療保險繳費(fèi)年限男滿30年、女滿25年的繳費(fèi)年限，繳費(fèi)年限不夠的可以一次性補(bǔ)繳。

怎么用

職工基本醫(yī)保也分為統(tǒng)籌賬戶和個人賬戶

個人繳納的2%就是直接進(jìn)入到個人賬戶中的，個人賬戶的錢是可以直接用社保卡使用的。

如果你的工資5000，那么每個月都會把個人繳納的100元劃入社保卡里。我們平時去醫(yī)院看門診或者去藥店買藥可以直接刷社?？ㄏM(fèi)。

而且是這個月買醫(yī)保，下個月就可以使用了。

單位繳納的8%部分進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶，只有職工在生病住院的時候才能報銷使用。但是需注意的是，使用統(tǒng)籌賬戶對住院報銷的前提是繳納醫(yī)保必須滿6個月。

報銷比例

醫(yī)保報銷比例比較復(fù)雜，各地的標(biāo)準(zhǔn)都不同，但一般來說：

首先會有一個免賠額或起報線，只有費(fèi)用高于免賠額才會報銷。

而且不同級別的醫(yī)院免賠額不同，以重慶為例：一級醫(yī)院免賠額為200元；二級醫(yī)院440元；三級醫(yī)院880元。

而去掉免賠額的之后，因為醫(yī)院級別的不同，報銷比例也會不同。

以重慶為例：三級醫(yī)院可以報銷85%；二級醫(yī)院可以報銷87%，一級醫(yī)院可以報銷90%。

最后在可報銷的范圍內(nèi)，藥物又分為甲類和乙類兩種。

甲類藥物是全國統(tǒng)一的、基礎(chǔ)藥物，這類藥物全部可以按比例報銷。

乙類藥物可以由各省市自己調(diào)整，需要職工自費(fèi)一定比例后，剩下的費(fèi)用才可以按比例報銷。

舉個例子：假如張三在重慶三級醫(yī)院住院治療，全部使用了甲類藥物，共計9000元。

首先報銷的時候會扣掉一個免賠額880元是要自費(fèi)的，剩下的8120元才可以按照85%的比例報銷6902元，需要自費(fèi)1218元。

張三這次住院，1218的自費(fèi)部分+880的免賠額=2098元。

并且這2098元，也可以使用醫(yī)?？ㄋ⒖ㄏM(fèi)，只要你卡里的資金寬裕。

肆

工傷保險

工傷保險比較簡單，就是勞動者在勞動期間因工傷亡時可以獲得一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助。

怎么交

工傷保險較為特別，工傷保險繳納的標(biāo)準(zhǔn)是以行業(yè)劃分的，國家根據(jù)不同行業(yè)的工傷風(fēng)險程度確定行業(yè)的不同繳納標(biāo)準(zhǔn)。

人社部按照《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》對行業(yè)的劃分，根據(jù)不同行業(yè)的工傷風(fēng)險程度，由低到高，依次將行業(yè)工傷風(fēng)險類別劃分為一類至八類。

一類至八類的繳費(fèi)比例分別為0.2%、0.4%、0.7%、0.9%、1.1%、1.3%、1.6%、1.9%左右。

各省市可以根據(jù)自己的情況有限浮動。

怎么用

要使用工傷保險必須首先認(rèn)定為工傷。

原則上由用人單位申請認(rèn)定工傷，用人單位不申請的，職工自己也可以申請。這里面涉及到的法律專業(yè)知識更多，這里不再詳述。

特別需要注意的是，要認(rèn)定工傷的前提是用人單位和職工構(gòu)成勞動關(guān)系。

所以職工一定要保存好勞動合同，如果沒有勞動合同的，要保管好工資發(fā)放記錄、員工卡等資料。

工傷保險待遇

工傷保險待遇分為工傷和工亡兩種情況。

因工受傷的，在醫(yī)療期間內(nèi)，可享受醫(yī)療費(fèi)、停工留薪費(fèi)用、伙食補(bǔ)助費(fèi)等因工傷而直接花費(fèi)的相關(guān)費(fèi)用。

醫(yī)療期滿后，需要按照受傷程度評定傷殘等級，按照傷殘等級確定一次性傷殘補(bǔ)助金、一次性工傷醫(yī)療補(bǔ)助金、傷殘津貼等。

因工死亡的，由近親屬領(lǐng)取喪葬補(bǔ)助金、供養(yǎng)親屬撫恤金、一次性工亡補(bǔ)助金。

工傷保險待遇的大部分款項都是由工傷保險基金支付的，用人單位需要支付的很少。

但是如果用人單位沒有給職工購買工傷保險，所有的款項就需要用人單位支付。

其實工傷保險待遇都在《工傷保險條例》中有明確的計算公式，大部分工傷案件的爭議點都是因為勞動關(guān)系認(rèn)定和工傷認(rèn)定。

伍

生育保險

生育保險就是職工在懷孕和分娩而不能上班時，可以按規(guī)定享受醫(yī)療費(fèi)用報銷、生育津貼和產(chǎn)假等福利。

怎么交

生育保險個人是無需繳納的，單位繳納的比例各省市可以根據(jù)自己生育保險基金的情況自主確定，但一般在1%以內(nèi)。

怎么用

生育保險主要待遇分為三個部分：帶薪休假、生育津貼和醫(yī)療費(fèi)用報銷。

帶薪休假

根據(jù)《女職工勞動保護(hù)特別規(guī)定》規(guī)定，女職工生育享受98天產(chǎn)假，難產(chǎn)的或生育多胞胎的可以增加相應(yīng)產(chǎn)假。  

如果懷孕未滿4個月流產(chǎn)的，享受15天產(chǎn)假；滿4個月流產(chǎn)的，享受42天產(chǎn)假。

休產(chǎn)假期間用人單位不得降低其工資或辭退員工。

生育津貼

生育津貼的計算標(biāo)準(zhǔn)為：職工上年度本人月平均工資（有些地方是用人單位月平均工資）÷30天×產(chǎn)假天數(shù)。

生育的醫(yī)療費(fèi)用報銷不是按比例報銷，各個省市都根據(jù)生育相關(guān)醫(yī)療項目確定了具體的報銷數(shù)額，在數(shù)額范圍內(nèi)可以全額報銷。

需要注意的是享受生育保險待遇需足額繳滿6個月的生育保險費(fèi)。

陸

失業(yè)保險

失業(yè)保險是指勞動者在非因本人失業(yè)時，可以按月領(lǐng)取失業(yè)補(bǔ)助金已經(jīng)獲得職業(yè)培訓(xùn)。

怎么交

目前國家規(guī)定失業(yè)保險費(fèi)率總體費(fèi)率控制在1%以內(nèi)

也就是說單位繳納和個人繳納的總額在1%以內(nèi)，各個省市具體規(guī)定不同

怎么用

失業(yè)保險在社保中存在感是最低也是最難享受的，因為它的享受條件比較苛刻。

享受失業(yè)保險需要同時三個條件：

非因本人意愿中斷就業(yè)；

已辦理失業(yè)登記，并有求職要求；

繳納失業(yè)保險滿1年的。

所以個人主動辭職的不能享受失業(yè)保險，失業(yè)后不想找工作的也不能享受失業(yè)保險。

失業(yè)保險待遇

職工失業(yè)的可以按月領(lǐng)取失業(yè)保險金，支付給符合條件的失業(yè)人員的基本生活費(fèi)用，一般是當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)的80%左右。

但是失業(yè)保險金不能永遠(yuǎn)領(lǐng)取，按照規(guī)定：

繳費(fèi)1-5年，最長領(lǐng)取12個月

繳費(fèi)5-10年，最長領(lǐng)取18個月

繳費(fèi)10年以上，最長領(lǐng)取24個月

失業(yè)期間的醫(yī)療補(bǔ)助金，即支付給失業(yè)人員在失業(yè)期間發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用的補(bǔ)助。

失業(yè)人員在失業(yè)期間死亡的，近親屬可以領(lǐng)取喪葬補(bǔ)助金和撫恤金。

為失業(yè)人員在領(lǐng)取失業(yè)保險金期間開展職業(yè)培訓(xùn)、介紹的機(jī)構(gòu)或接受職業(yè)培訓(xùn)、介紹的本人給予補(bǔ)償，幫助其再就業(yè)。

山城龔律師

法治、正義，重慶法正法律服務(wù)團(tuán)隊

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