 劃重點(diǎn) 1 第一步：制作兩張家庭財(cái)務(wù)報(bào)表 第一張表 收支表  第二張表 資產(chǎn)負(fù)債表   劃重點(diǎn) 2 第二步：結(jié)合收支表和資產(chǎn)負(fù)債表，用6個(gè)公式進(jìn)行診斷！ 指標(biāo)1 結(jié)余率 張小花上月共取得稅后收入10000元，月終結(jié)余4000元，則其結(jié)余率為： 4000/10000*100%=40%。 這意味著她在支出之余，留存了40%的稅后收入，這一部分可用于投資或儲(chǔ)蓄，均可增加她的凈資產(chǎn)規(guī)模。 分析：結(jié)余率的紅線是30%。 就是說，每月或者每年的結(jié)余率要至少達(dá)到30%才可以。數(shù)值越大，代表儲(chǔ)蓄的能力越強(qiáng)，積累財(cái)富的速度越快；數(shù)值越小，說明財(cái)富積累的速度越慢，抗風(fēng)險(xiǎn)能力也就更差。  指標(biāo)2 投資比率 張小花的凈資產(chǎn)為200萬，但目前她的投資資產(chǎn)只有在銀行的30萬元定期存款，則其投資比率為： 300000/2000000*100%=15%。 分析：投資比率反映的是家庭通過投資實(shí)現(xiàn)財(cái)富增長(zhǎng)的能力。 這個(gè)指標(biāo)，還可以從側(cè)面考察財(cái)務(wù)自由的實(shí)現(xiàn)情況。 這一指標(biāo)通常在50%左右比較好，假如數(shù)值過低，說明投資意識(shí)較弱，資金沒有得到充分利用；如果過高，不利于家庭財(cái)務(wù)安全，畢竟投資有風(fēng)險(xiǎn)。 上例中，可以看出張小花的投資意識(shí)較弱。  指標(biāo)1 負(fù)債比率 指標(biāo)2 負(fù)債收入比率 指標(biāo)3 清償比率  張高高家共有40萬元負(fù)債，其中車貸35萬元，網(wǎng)購(gòu)分期貸款5萬元，總資產(chǎn)為150萬元，資產(chǎn)凈值110萬元。 則張高高一家的負(fù)債比率為： 400000/1500000*100%=26.67%。 負(fù)債比率在30%—40%左右為宜，可以看出，他家的負(fù)債比率是相對(duì)適宜的。 張高高一家上個(gè)月貸款買了新車，每個(gè)月要還車貸10000元，網(wǎng)購(gòu)分期每個(gè)月還2000元。他們一家的月稅后收入為20000元。 那么他家的負(fù)債收入比率為： 12000/20000*100%=60%。 張高高家的負(fù)債收入比率大于40%，說明財(cái)務(wù)壓力較大。 但是考慮到張高高和妻子近期的收入會(huì)有較大漲幅，到時(shí)候家庭結(jié)余也會(huì)增加，所以盡管當(dāng)前大于50%的負(fù)債率看似并不健康，但是結(jié)合近期的大額支出以及收支結(jié)余情況，張高高家的負(fù)債率并不會(huì)增加財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 家庭的清償比率在60%-70%之間為宜，張高高家的清償比率為： 110/150*100%=73.33%，是比較適宜的。 指標(biāo) 流動(dòng)性比率 王大壯家的現(xiàn)金、銀行存款等流動(dòng)性資產(chǎn)共25000元，他們家月總支出為10000元。 那么王大壯家的流動(dòng)性比率數(shù)值為： 25000/10000=2.5。 分析：分析家庭流動(dòng)性比率，同樣要結(jié)合具體情況分析。 比如上例中，王大壯家的流動(dòng)性比率小于3，表明家庭的流動(dòng)性資金儲(chǔ)備不足。 但假如他家當(dāng)前的結(jié)余率、負(fù)債率、負(fù)債收入比率等指標(biāo)都是適宜的，且手里有1-2張額度較為充足的信用卡，那么王大壯家的緊急備用金不必補(bǔ)足到月支出的6倍，甚至3-4倍就是適宜的。     |
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