保險按照實施方式，可以分為強制保險和自愿保險。

自愿保險是商業(yè)保險，投保人可以自行選擇上不上、在哪上、上什么、上多久、給誰上等等?，F(xiàn)在各家商業(yè)保險公司推出的保險都是自愿保險。

而強制保險則是政府以法令或政策形式強制規(guī)定被保險人與保險人的法律關系，在規(guī)定范圍內(nèi),不管當事人雙方自愿與否,必須按規(guī)定辦理保險。比如機動車的交強險、城鎮(zhèn)居民醫(yī)保、工傷社會保險、失業(yè)保險、旅行社責任強制險、建筑工人意外傷害險等。

保險的分類

比如在實際操作中，國家強制機動車必須上交強險，否則無法驗車?，F(xiàn)在絕大部分的車主保險意識已經(jīng)非常強烈，幾乎都會自行購買高額第三者責任保險。

雷厲風行的手段讓強制保險的推廣十分順利，并且效果顯著。但在企業(yè)繳納社保方面，國家機關、國企、大型企業(yè)的做法都還比較完善，可是有些中小企業(yè)卻由于種種原因，落實的并不理想。

《勞動法》1995年1月1日起實施，其中有規(guī)定用人單位和勞動者必須依法參加社會保險，繳納社會保險費用。

《社會保險費征繳暫行條例》1999年1月22日生效，員工可以要求企業(yè)補交養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險。

完善的《社會保險法》是2011年7月1日實施，明確了社保體系的支柱地位，并規(guī)定社會保險的繳納方式：

《社會保險法》對"五險"的相關約定

直到今天，很多企業(yè)也并沒有完全實現(xiàn)給員工繳納社會保險。尤其是建筑、餐飲、物流、生產(chǎn)型企業(yè)、中小型企業(yè)等員工流動性強，給所有員工上社保難以實現(xiàn)。

可是，企業(yè)主們已經(jīng)開始有了保險意識，尤其是當發(fā)生工傷時，企業(yè)需要承擔大額醫(yī)療費用及傷殘補償，這個時候，商業(yè)保險就進入了老板們的視野。

商業(yè)保險種類眾多，性質不同，作為企業(yè)來說，同樣也是要先明確需求，再來考慮選擇產(chǎn)品。

很多用人單位會給員工上團體意外保險，尤其是一些建筑、生產(chǎn)型企業(yè)，工人工作可能會操作機器，有一定危險性。然而，企業(yè)出錢的團險意外險，真的可以轉移在員工工傷時應負的賠償責任嗎？

我們來看這樣一個案例：

黃青華、林遠治、阿紅水暖經(jīng)營部分別于2016年12月12日、2016年12月15日提起民事訴訟,南安市人民法院根據(jù)法律規(guī)定兩案并案審理。

這起案例的焦點就在于：企業(yè)出錢給員工購買的意外保險，是否可以抵扣工傷賠償？

《工傷保險條例》中第六十二條對未繳納工傷保險的企業(yè)，有著明確的補繳和懲罰規(guī)定：

《工傷保險條例》對企業(yè)繳納義務有著明確規(guī)定

依照本條例規(guī)定應當參加工傷保險而未參加工傷保險的用人單位職工發(fā)生工傷的，由該用人單位按照本條例規(guī)定的工傷保險待遇項目和標準支付費用。

用人單位參加工傷保險并補繳應當繳納的工傷保險費、滯納金后，由工傷保險基金和用人單位依照本條例的規(guī)定支付新發(fā)生的費用。

用人單位有義務為員工繳納工傷保險，如果未能參保發(fā)生工傷，用人單位則需按照工作標準來支付賠償費用。阿紅水暖經(jīng)營部沒有給員工黃光岳繳納社保，那么在他因工傷死亡的時候，自然要承擔全部賠償責任。

意外傷害保險是屬于商業(yè)保險，雖然是由企業(yè)付款給員工購買，但只能看做是給員工的福利待遇，被保人是員工本人，而受益人只能是員工的法定繼承人，保險公司將黃光岳的身故理賠金賠給他的父母沒有任何異議！

企業(yè)為員工購買意外險，在主觀意愿上想用商業(yè)意外險來代替工傷保險，僅僅是企業(yè)的一廂情愿，客觀上并不能規(guī)避企業(yè)需要承擔的法定義務。

工傷保險待遇是憲法和法律法規(guī)賦予勞動者的法定權利，獲得商業(yè)保險賠償是勞動者作為保險合同受益人的合同權利，兩項權利均不得任意限制和剝奪。

最終，團體意外保險理賠款100000元不應在本案的工傷保險待遇款中作抵扣，黃青華、林遠治有權向南安市水頭鎮(zhèn)阿紅水暖經(jīng)營部全額主張工傷保險待遇款。

還有一些企業(yè)，為了規(guī)避繳納社保，與員工私自簽訂放棄繳納社保協(xié)議，并給出一定補償，此種也是違法行為。如果發(fā)生工傷，企業(yè)一樣需要承擔相應的法律責任。

現(xiàn)實中，尤其是建筑、物流等行業(yè)，員工流動性非常大，長則一年半載，短則三兩個月就可能換人，如果全部繳納社保確實有困難。這樣的企業(yè)想轉移用工風險，有沒有辦法呢？

這個時候，作為企業(yè)主，需要關注的就是"雇主責任險"。

雇主責任險是指：被保險人所雇傭的員工在受雇過程中從事與被保險人業(yè)務有關的工作，患有國家規(guī)定的職業(yè)性疾病，或致傷、殘、死亡，被保險人根據(jù)《中華人民共和國勞動法》及勞動合同應承擔的醫(yī)藥費用及經(jīng)濟賠償責任，包括應支出的訴訟費用，由保險公司在規(guī)定的賠償限額內(nèi)負責賠償?shù)囊环N保險。

雇主責任保險的特點

雇主責任險的投、被保險人都是企業(yè)，轉移的是發(fā)生工傷時企業(yè)應當承擔的賠付責任。其中包含了身故、傷殘、醫(yī)療、誤工費、法律費用等。

典型的雇主責任險保單

國有企業(yè)、事業(yè)單位、國內(nèi)股份制公司、私人企業(yè)、集體企業(yè)等各類企業(yè)都可以投保。影響保險費率的因素為被保險人的經(jīng)營性質、管理情況及以往損失記錄；雇員的工種、技能、雇員人數(shù)等；賠償限額、免賠額的高低等。

工傷保險、團體意外險、雇主責任險在某些保險范圍上相似，但是又各有其不同的特點，如下圖：

工傷保險、團意險、雇主責任險的區(qū)別

對于無法給員工繳納社保的企業(yè)來說，雇主責任保險比團體意外保險更能精確地轉移企業(yè)用工風險。當然了，如果企業(yè)有條件為員工繳納社保險，還是盡力要交。

2019年國家更新了很多財稅政策，其實中最重要的一項就是，將基本養(yǎng)老保險費、醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費等各項保險費交由稅務部門統(tǒng)一征收。以前社保是由社保局征收，執(zhí)法能力較弱，而稅務部門有罰款權，你不交就屬于抗稅，抗稅就可以罰款判刑。企業(yè)想要良性發(fā)展、做大做強，遵紀守法是第一要務！