文︱段彪永，云南曲直律師事務所

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在中小微企業(yè)服務過程中，經(jīng)常會遇到這樣的情形：不少企業(yè)因運行成本高企，不愿意為員工繳納社會保險，但又擔心員工出現(xiàn)工傷，便向保險公司為員工購買商業(yè)保險，以期在員工發(fā)生工傷時，用保險公司支付的賠償金來折抵工傷賠償。

但這種做法真的能規(guī)避不繳納工傷保險的法律風險，減輕或免除老板的責任嗎？未必！

員工發(fā)生工傷時，市場上能進行賠付的的商業(yè)保險花樣繁多。但因投保費用實惠，被保險人靈活變更等原因，企業(yè)通常購買一般的團體意外險、建筑工程團體意外險及雇主責任險三種商業(yè)保險。下面為您分別進行法律分析。

1. 一般意外傷害險

意外傷害保險是以被保險人的身體利益為保險標的，以被保險人遭受意外傷害為保險事故，當被保險事故發(fā)生時，由保險人按合同給付保險金的人身保險。

《保險法》三十九條規(guī)定：“投保人為與其有勞動關(guān)系的勞動者投保人身保險，不得指定被保險人及其近親屬以外的人為受益人”，投保人（企業(yè)）不可能成為意外傷害保險的受益人。員工發(fā)生保險事故時，保險公司有義務直接向員工進行賠付。

而工傷保險屬于社會保險范疇，企業(yè)為員工參保社會保險系法定義務，具有法定強制性。兩種不同性質(zhì)的保險合同從不同側(cè)面保障員工的合法權(quán)益，員工個人受到人身損害時，依法可以從企業(yè)處獲得工傷賠償，依保險合同可以從保險公司處獲得商業(yè)保險金，兩筆款項取得的依據(jù)不同，員工可獲得“雙重賠償”，企業(yè)不能拿商業(yè)保險金折抵工傷賠償。

2. 建設工程團體意外險

1998年施行的《建筑法》第四十八條規(guī)定：“建筑施工企業(yè)必須為從事危險作業(yè)的職工辦理意外傷害保險，支付保險費?！币虼耍ㄖこ虉F體意外險是施工企業(yè)必須購買的一種人身保險，在一定程度上保障了建筑施工企業(yè)的利益。

但《工傷保險條例》于2004年1月1日開始實施后，轉(zhuǎn)移企業(yè)用工風險的作用已被社會保險所替代。2011年修正的《建筑法》第四十八條規(guī)定:“建筑施工企業(yè)應當依法為職工參加工傷保險繳納工傷保險費。鼓勵企業(yè)為從事危險作業(yè)的職工辦理意外傷害保險，支付保險費。”建筑工程團體意外險不再具有強制性，只有鼓勵性質(zhì)，只能視為企業(yè)給員工的一種福利。既然如此，施工人員發(fā)生工傷時，員工仍可獲得“雙重賠償”，建筑工程團體意外險不能減輕或免除企業(yè)工傷賠償責任。

當然，實務中也有支持保險金折抵企業(yè)工傷賠償?shù)陌咐?，其基本觀點是企業(yè)為施工人員購買建筑工程團體意外險的目的是為轉(zhuǎn)嫁風險，而不是為了提高施工人員福利，應遵循“誰出資、誰獲益”的原則，否則必然會打擊到企業(yè)購買建筑工程團體意外險的積極性，最終損害的是施工人員的利益。

3. 雇主責任險

雇主責任險是指被保險人所雇傭的員工，在受雇過程中從事保險單所載明的與被保險人的業(yè)務有關(guān)的工作時，因遭受意外事故而受傷、殘廢或因患有與業(yè)務有關(guān)的職業(yè)性疾病，所致傷殘或死亡，被保險人根據(jù)法律或雇傭合同，需負擔醫(yī)藥費用及經(jīng)濟賠償責任，包括應支出的訴訟費用，由保險人在規(guī)定的賠償限額內(nèi)負責賠償?shù)囊环N保險。

雇主責任險是一種代替責任險，當集投保人、被保險人于一身的雇主的雇員發(fā)生人身損害的保險事故時，由保險公司代替雇主承擔損害賠償責任，從而免除雇主親自賠償?shù)呢熑危ǔ枪蛦T發(fā)生人身損害的遭受的實際損失超出保險限額）。

由此可見，雇主責任險可替代工傷賠償責任，可減輕或者免除企業(yè)的賠償責任。

管理學大師德魯克曾指出：“人是企業(yè)最有價值的資產(chǎn)?！睘閱T工購買社會保險不僅僅是法律的強制要求，更能體現(xiàn)企業(yè)對員工的重視和尊重，只有員工具有了安全感和歸屬感，才能為企業(yè)創(chuàng)造更大的價值。

因此，作者建議，企業(yè)應依法為員工購買社會保險，如企業(yè)受運行成本等因素制約不能購買社會保險的，也應積極購買商業(yè)保險為員工提供保障，而商業(yè)保險首選應是雇主責任險。