1.申報增值稅申報表時提示未抄稅，如何處理？

答：若已抄報，數(shù)據(jù)未更新，聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)進行數(shù)據(jù)更新，或者到辦稅服務(wù)廳進行數(shù)據(jù)更新；若未抄稅，請打開開票軟件，完成自動抄報稅、若無法抄報，前往稅務(wù)大廳進行抄報稅。

2.定期定額戶是否需要自行申報？

答：定期定額增值稅申報表一般不需要自行申報，如果已經(jīng)領(lǐng)用稅控設(shè)備，建議每月初5日內(nèi)進行抄報稅。如果納稅人未及時抄報稅，很可能會導(dǎo)致無法按期自動生成申報信息，造成逾期未申報，結(jié)果將需按規(guī)定進行違章處罰。

3. 增值稅納稅申報表（適用小規(guī)模納稅人）稅盤費用抵扣不知如何申報，需要填寫哪些附表？

答：應(yīng)填寫《增值稅減免稅申報明細表》，減稅項目：購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅，填寫本期發(fā)生額、本期實際抵減稅額，還需填寫增值稅納稅申報表（適用小規(guī)模納稅人）18欄本期應(yīng)納稅額減征額。本期減征額應(yīng)小于等于本期應(yīng)補稅額。

4. 跨區(qū)域涉稅事項在外地預(yù)繳的稅額在增值稅一般納稅人申報表中如何申報？如何抵減？

答：填寫《增值稅納稅申報表附列資料（四）》建筑服務(wù)預(yù)征繳納稅款，以及《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》第28欄①分次預(yù)繳稅額。可以抵減的預(yù)繳稅額小于等于本期應(yīng)補稅額。

5. 一般納稅人5月轉(zhuǎn)為小規(guī)模后，一般納稅人資格時開具的發(fā)票6月份沖紅后，7月份報6月份的小規(guī)模報表，如何申報？

答：轉(zhuǎn)登記納稅人作為一般納稅人經(jīng)營期間的銷售或者購進業(yè)務(wù)，在轉(zhuǎn)登記后發(fā)生銷售折讓、中止或者退回的，應(yīng)按照一般計稅方法進行調(diào)整。因此《國家稅務(wù)總局關(guān)于統(tǒng)一小規(guī)模納稅人標準等若干增值稅問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2018年第18號）第五條規(guī)定，納稅人發(fā)生上述情形的，應(yīng)調(diào)整一般納稅人期間最后一期銷項稅額、進項稅額、應(yīng)納稅額。

　　調(diào)整后的應(yīng)納稅額小于轉(zhuǎn)登記日當期申報的應(yīng)納稅額形成的多繳稅款，從發(fā)生銷售折讓、中止或者退回當期的應(yīng)納稅額中抵減；不足抵減的，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

6. 增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）附列資料是否需要填寫？

答：附列資料由發(fā)生應(yīng)稅行為且有扣除項目的納稅人填寫。如：差額征稅等。

7. 已在窗口申報，但是納稅人端申報系統(tǒng)還是顯示未申報，怎么辦？

答：窗口申報的金三系統(tǒng)為最終的系統(tǒng)，納稅人端申報的數(shù)據(jù)最終都會導(dǎo)入金三系統(tǒng)，該數(shù)據(jù)傳輸為單向傳輸，金三系統(tǒng)不會將數(shù)據(jù)傳回納稅人端申報，故以金三系統(tǒng)申報結(jié)果為準。