|
中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會令 2008年第1號 《保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定》已經(jīng) 主席 吳定富 二○○八年七月十日 保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定 第一章 總則 第一條 為了加強(qiáng)保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管，維護(hù)被保險(xiǎn)人利益，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)健康、穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國保險(xiǎn)法》，制定本規(guī)定。 第二條 本規(guī)定所稱保險(xiǎn)公司，是指依法設(shè)立的經(jīng)營商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司和外國保險(xiǎn)公司分公司。 本規(guī)定所稱保險(xiǎn)公司償付能力是指保險(xiǎn)公司償還債務(wù)的能力。 第三條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)具有與其風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的資本，確保償付能力充足率不低于100%。 償付能力充足率即資本充足率，是指保險(xiǎn)公司的實(shí)際資本與最低資本的比率。 第四條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立償付能力管理制度，強(qiáng)化資本約束，保證公司償付能力充足。 保險(xiǎn)公司董事會和管理層對本公司償付能力管理負(fù)責(zé)。外國保險(xiǎn)公司分公司的管理層對本公司的償付能力管理負(fù)責(zé)。保險(xiǎn)公司和外國保險(xiǎn)公司分公司應(yīng)當(dāng)指定一名高級管理人員負(fù)責(zé)公司償付能力管理的具體事務(wù)。 第五條 中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國保監(jiān)會）建立以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的動態(tài)償付能力監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管機(jī)制，對保險(xiǎn)公司償付能力進(jìn)行綜合評價和監(jiān)督檢查，并依法采取監(jiān)管措施。 第二章 償付能力評估 第六條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照中國保監(jiān)會制定的保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告編報(bào)規(guī)則定期進(jìn)行償付能力評估，計(jì)算最低資本和實(shí)際資本，進(jìn)行動態(tài)償付能力測試。 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)評估償付能力。 第七條 保險(xiǎn)公司的最低資本，是指保險(xiǎn)公司為應(yīng)對資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、承保風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)對償付能力的不利影響，依據(jù)中國保監(jiān)會的規(guī)定而應(yīng)當(dāng)具有的資本數(shù)額。 第八條 保險(xiǎn)公司的實(shí)際資本，是指認(rèn)可資產(chǎn)與認(rèn)可負(fù)債的差額。 認(rèn)可資產(chǎn)是保險(xiǎn)公司在評估償付能力時依據(jù)中國保監(jiān)會的規(guī)定所確認(rèn)的資產(chǎn)。認(rèn)可資產(chǎn)適用列舉法。 認(rèn)可負(fù)債是保險(xiǎn)公司在評估償付能力時依據(jù)中國保監(jiān)會的規(guī)定所確認(rèn)的負(fù)債。 第九條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照中國保監(jiān)會的規(guī)定進(jìn)行動態(tài)償付能力測試，對未來規(guī)定時間內(nèi)不同情形下的償付能力趨勢進(jìn)行預(yù)測和評價。 第十條 在中國境內(nèi)設(shè)有多家分公司的外國保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)合并評估境內(nèi)所有分支機(jī)構(gòu)的整體償付能力。 第三章 償付能力報(bào)告 第十一條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照中國保監(jiān)會制定的保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告編報(bào)規(guī)則及有關(guān)規(guī)定編制和報(bào)送償付能力報(bào)告，確保報(bào)告信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、合規(guī)。 保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告包括年度報(bào)告、季度報(bào)告和臨時報(bào)告。 第十二條 保險(xiǎn)公司董事會和管理層對償付能力報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和合規(guī)性負(fù)責(zé)。 第十三條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)于每個會計(jì)年度結(jié)束后，按照中國保監(jiān)會的規(guī)定，報(bào)送董事會批準(zhǔn)的經(jīng)審計(jì)的年度償付能力報(bào)告。 第十四條 保險(xiǎn)公司年度償付能力報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括： ?。ㄒ唬┒聲凸芾韺勇暶?； ?。ǘ┩獠繖C(jī)構(gòu)獨(dú)立意見； ?。ㄈ┗拘畔?； ?。ㄋ模┕芾韺拥挠懻撆c分析； （五）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理說明； ?。┳畹唾Y本； ?。ㄆ撸?shí)際資本； （八）動態(tài)償付能力測試。 第十五條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)于每季度結(jié)束后，按照中國保監(jiān)會的規(guī)定報(bào)送季度償付能力報(bào)告。 第十六條 保險(xiǎn)公司在定期報(bào)告日之外的任何時點(diǎn)出現(xiàn)償付能力不足的，保險(xiǎn)公司董事會和管理層應(yīng)當(dāng)在發(fā)現(xiàn)之日起5個工作日內(nèi)向中國保監(jiān)會報(bào)告，并采取有效措施改善公司的償付能力。 第十七條 保險(xiǎn)公司發(fā)生下列對償付能力產(chǎn)生重大不利影響的事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)自該事項(xiàng)發(fā)生之日起5個工作日內(nèi)向中國保監(jiān)會報(bào)告： （一）重大投資損失； ?。ǘ┲卮筚r付、大規(guī)模退?；蛘咴庥鲋卮笤V訟； ?。ㄈ┳庸竞秃蠣I企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)或者被金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)接管； ?。ㄋ模┩鈬ｋU(xiǎn)公司分公司的總公司由于償付能力問題受到行政處罰、被實(shí)施強(qiáng)制監(jiān)管措施或者申請破產(chǎn)保護(hù)； ?。ㄎ澹┠腹境霈F(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)或者被金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)接管； ?。┲卮筚Y產(chǎn)遭司法機(jī)關(guān)凍結(jié)或者受到其他行政機(jī)關(guān)的重大行政處罰； ?。ㄆ撸敻赌芰Ξa(chǎn)生重大不利影響的其他事項(xiàng)。 第十八條 在中國境內(nèi)有多家分公司的外國保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)指定一家在華分公司作為主報(bào)告機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)履行本規(guī)定的報(bào)告責(zé)任。 第十九條 保險(xiǎn)公司投資設(shè)立的境外保險(xiǎn)公司向當(dāng)?shù)乇ｋU(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送按當(dāng)?shù)乇O(jiān)管規(guī)則編制的償付能力報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)同時將該報(bào)告報(bào)送中國保監(jiān)會。 第二十條 中國保監(jiān)會可以根據(jù)監(jiān)管需要，調(diào)整保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告的報(bào)送頻率。 第二十一條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家法律、行政法規(guī)和中國保監(jiān)會的規(guī)定，公開披露償付能力狀況。 第四章 償付能力管理 第二十二條 保險(xiǎn)公司的綜合風(fēng)險(xiǎn)管理，影響公司償付能力的因素都應(yīng)當(dāng)納入公司的內(nèi)部償付能力管理體系。保險(xiǎn)公司償付能力管理體系包括： ?。ㄒ唬┵Y產(chǎn)管理； ?。ǘ┴?fù)債管理； ?。ㄈ┵Y產(chǎn)負(fù)債匹配管理； ?。ㄋ模┵Y本管理。 第二十三條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立有效的資產(chǎn)管理制度和機(jī)制，重點(diǎn)從以下方面識別、防范和化解集中度風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)： ?。ㄒ唬┘訌?qiáng)對承保、再保、賠付、投資、融資等環(huán)節(jié)的資金流動的監(jiān)控； ?。ǘ┙⒂行У馁Y金運(yùn)用管理機(jī)制，根據(jù)自身投資業(yè)務(wù)性質(zhì)和內(nèi)部組織架構(gòu)，建立決策、操作、托管、考核相互分離和相互牽制的投資管理體制； ?。ㄈ┘訌?qiáng)對子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)的股權(quán)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易管理，監(jiān)測集團(tuán)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和傳遞情況； ?。ㄋ模┘訌?qiáng)對固定資產(chǎn)等實(shí)物資產(chǎn)的管理，建立有效的資產(chǎn)隔離和授權(quán)制度； ?。ㄎ澹┙⑿庞蔑L(fēng)險(xiǎn)管理制度和機(jī)制，加強(qiáng)對債權(quán)投資、應(yīng)收分保準(zhǔn)備金等信用風(fēng)險(xiǎn)較集中的資產(chǎn)的管理。 第二十四條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)從以下方面識別、防范和化解承保風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、融資風(fēng)險(xiǎn)等各類負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)： ?。ㄒ唬┟鞔_定價、銷售、核保、核賠、再保等關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)的控制程序，降低承保風(fēng)險(xiǎn)； ?。ǘ┙⒑屯晟茰?zhǔn)備金負(fù)債評估制度，確保準(zhǔn)備金負(fù)債評估的準(zhǔn)確性和充足性； ?。ㄈ┙⑷谫Y管理制度和機(jī)制，明確融資環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制程序； ?。ㄋ模﹪?yán)格保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以外的擔(dān)保程序，遵循法律、行政法規(guī)和中國保監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)被擔(dān)保對象的資信及償債能力，采取謹(jǐn)慎的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，及時跟蹤監(jiān)督。 第二十五條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理，建立資產(chǎn)負(fù)債管理制度和機(jī)制，及時識別、防范和化解資產(chǎn)負(fù)債在期限、利率、幣種等方面的不匹配風(fēng)險(xiǎn)及其他風(fēng)險(xiǎn)。 第二十六條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立健全資本管理制度，持續(xù)完善公司治理，及時識別、防范和化解公司的治理風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。 第二十七條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立資本約束機(jī)制，在制定發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營規(guī)劃、設(shè)計(jì)產(chǎn)品、資金運(yùn)用等時考慮對償付能力的影響。 第二十八條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立與其發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營規(guī)劃相適應(yīng)的資本補(bǔ)充機(jī)制，通過融資和提高盈利能力保持公司償付能力充足。 第二十九條 償付能力充足率不高于150%的保險(xiǎn)公司，應(yīng)當(dāng)以下述兩者的低者作為利潤分配的基礎(chǔ)： ?。ㄒ唬└鶕?jù)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則確定的可分配利潤； ?。ǘ└鶕?jù)保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告編報(bào)規(guī)則確定的剩余綜合收益。 第三十條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立董事會和管理層負(fù)責(zé)的償付能力管理機(jī)制，明確相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員在資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、資產(chǎn)負(fù)債管理、資本管理中的職責(zé)、權(quán)限以及償付能力管理的程序和具體措施。 第三十一條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立償付能力管理培訓(xùn)制度，對公司償付能力管理人員和其他相關(guān)人員定期進(jìn)行償付能力管理及合規(guī)培訓(xùn)。 第三十二條 保險(xiǎn)公司管理層應(yīng)當(dāng)定期對償付能力管理的有效性進(jìn)行評估和改進(jìn)，并向董事會或者股東（大）會報(bào)告。 第五章 償付能力監(jiān)督 第三十三條 中國保監(jiān)會對保險(xiǎn)公司償付能力的監(jiān)督檢查采取現(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合的方式。 第三十四條 中國保監(jiān)會對保險(xiǎn)公司報(bào)送的償付能力報(bào)告進(jìn)行審查。 中國保監(jiān)會可以委托中介機(jī)構(gòu)對保險(xiǎn)公司報(bào)送的償付能力報(bào)告及相關(guān)信息實(shí)施審查。 第三十五條 中國保監(jiān)會在每季度結(jié)束后，根據(jù)保險(xiǎn)公司報(bào)送的償付能力報(bào)告和其他資料對保險(xiǎn)公司償付能力進(jìn)行分析。 第三十六條 中國保監(jiān)會定期或者不定期對保險(xiǎn)公司償付能力管理的下列內(nèi)容實(shí)施現(xiàn)場檢查： ?。ㄒ唬﹥敻赌芰芾淼暮弦?guī)性和有效性； ?。ǘ﹥敻赌芰υu估的合規(guī)性和真實(shí)性； ?。ㄈχ袊１O(jiān)會監(jiān)管措施的執(zhí)行情況； ?。ㄋ模┲袊１O(jiān)會認(rèn)為需要檢查的其他方面。 第三十七條 中國保監(jiān)會根據(jù)保險(xiǎn)公司償付能力狀況將保險(xiǎn)公司分為下列三類，實(shí)施分類監(jiān)管： ?。ㄒ唬┎蛔泐惞荆竷敻赌芰Τ渥懵实陀?00％的保險(xiǎn)公司； ?。ǘ┏渥鉏類公司，指償付能力充足率在100％到150％之間的保險(xiǎn)公司； ?。ㄈ┏渥鉏I類公司，指償付能力充足率高于150％的保險(xiǎn)公司。 中國保監(jiān)會不將保險(xiǎn)公司的動態(tài)償付能力測試結(jié)果作為實(shí)施監(jiān)管措施的依據(jù)。 第三十八條 對于不足類公司，中國保監(jiān)會應(yīng)當(dāng)區(qū)分不同情形，采取下列一項(xiàng)或者多項(xiàng)監(jiān)管措施： ?。ㄒ唬┴?zé)令增加資本金或者限制向股東分紅； ?。ǘ┫拗贫?、高級管理人員的薪酬水平和在職消費(fèi)水平； ?。ㄈ┫拗粕虡I(yè)性廣告； ?。ㄋ模┫拗圃鲈O(shè)分支機(jī)構(gòu)、限制業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止開展新業(yè)務(wù)、責(zé)令轉(zhuǎn)讓保險(xiǎn)業(yè)務(wù)或者責(zé)令辦理分出業(yè)務(wù)； ?。ㄎ澹┴?zé)令拍賣資產(chǎn)或者限制固定資產(chǎn)購置； （六）限制資金運(yùn)用渠道； （七）調(diào)整負(fù)責(zé)人及有關(guān)管理人員； ?。ò耍┙庸?； （九）中國保監(jiān)會認(rèn)為必要的其他監(jiān)管措施。 第三十九條 中國保監(jiān)會可以要求充足I類公司提交和實(shí)施預(yù)防償付能力不足的計(jì)劃。 第四十條 充足I類公司和充足II類公司存在重大償付能力風(fēng)險(xiǎn)的，中國保監(jiān)會可以要求其進(jìn)行整改或者采取必要的監(jiān)管措施。 第四十一條 對于未按本規(guī)定建立和執(zhí)行償付能力管理制度的保險(xiǎn)公司，中國保監(jiān)會可以要求其進(jìn)行整改，情節(jié)嚴(yán)重的，可以采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，并依法給予行政處罰。 第四十二條 中國保監(jiān)會對外國保險(xiǎn)公司在境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的償付能力實(shí)施合并評估，償付能力監(jiān)管措施適用境內(nèi)所有分支機(jī)構(gòu)。 第四十三條 中國保監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)根據(jù)保監(jiān)會授權(quán)，在償付能力監(jiān)管中履行以下職責(zé)： ?。ㄒ唬ΡｋU(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的合規(guī)性和有效性實(shí)施監(jiān)督檢查； （二）對保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)信息等償付能力監(jiān)管的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的完整性和真實(shí)性實(shí)施監(jiān)督檢查； ?。ㄈ┓婪逗突獗ｋU(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)的市場行為風(fēng)險(xiǎn)，防止重大的市場行為風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為償付能力風(fēng)險(xiǎn)； ?。ㄋ模﹫?zhí)行中國保監(jiān)會對保險(xiǎn)公司采取的監(jiān)管措施，確保監(jiān)管措施在分支機(jī)構(gòu)層面得到嚴(yán)格執(zhí)行； ?。ㄎ澹┳R別、監(jiān)測、防范和化解轄區(qū)內(nèi)的重大償付能力風(fēng)險(xiǎn)； ?。┲袊１O(jiān)會授予的其他償付能力監(jiān)管職責(zé)。 第六章 附則 第四十四條 保險(xiǎn)集團(tuán)的償付能力監(jiān)管適用本規(guī)定；法律、行政法規(guī)或者中國保監(jiān)會另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。 第四十五條 本規(guī)定由中國保監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋和修訂。 第四十六條 本規(guī)定自 |
|
|
