1 @chief* 問:計(jì)提增值稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做? 答: 借 應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 繳納時(shí): 借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸 銀行存款 2 @ 淘 * 問:退休人員的工資怎么做賬? 答:個(gè)人認(rèn)為可以跟普通員工工資一樣處理。企業(yè)承擔(dān)部分記入管理費(fèi)用 3 @清 * 問: 4月份辦的營業(yè)執(zhí)照,9月份做好稅務(wù)登記,這樣應(yīng)該從哪個(gè)月開始建賬? 答:按稅務(wù)登記日期建賬,9月份。 4 @ *雅 問:新企業(yè)在試生產(chǎn)前發(fā)生的費(fèi)用需要入開辦費(fèi)嗎?可不可以直接入管理費(fèi)用?如果后期攤銷能一次性攤完嗎? 答:一般入開辦費(fèi)用,后期攤銷進(jìn)相應(yīng)費(fèi)用,可一次攤完。 5 @梅* 問:當(dāng)月不發(fā)工資,一個(gè)月一次發(fā)三個(gè)月工資,個(gè)稅如何申報(bào)? 答:按三個(gè)月匯總工資申報(bào)。 6 @趙*學(xué) 問:事業(yè)單位收到縣級(jí)平臺(tái)公司的融資款,收支如何反映? 答:設(shè)置專項(xiàng)收入及專項(xiàng)支出。 7 @Luck* 問:收到發(fā)票,未收到款中,為什么不是應(yīng)收賬款呢? 答:收到發(fā)票未收到款是做應(yīng)收賬款。 8 @* 問:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目是在專門的應(yīng)交稅金(增值稅)明細(xì)賬上登記還是設(shè)置一個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅明細(xì)科目下登記? 答:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目是在應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅下設(shè)明細(xì)科目。 9 @L* 問:在之前的公司是辦稅人員,離職了以后沒有變更信息,現(xiàn)在公司變成非正常戶了,而我也被列為高風(fēng)險(xiǎn)辦稅人員,該怎么處理? 答:如果有勞動(dòng)合同及離職證明的話沒有問題的,咨詢稅局怎么補(bǔ)變更信息。 10 @甜甜蜜 * 問:當(dāng)進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額時(shí),例如本有1000元的進(jìn)項(xiàng)稅額,本月只抵扣200元,還有800元的稅,我在申報(bào)時(shí)要填那個(gè)表,要怎么做分錄? 答:申報(bào)時(shí)在申報(bào)表的留抵扣稅額那填列800,進(jìn)項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額,不進(jìn)行賬務(wù)處理,直接作為留抵稅額。 |
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