期貨合約以當(dāng)日結(jié)算價作為計算當(dāng)日盈虧的依據(jù)。

當(dāng)日盈虧=平倉盈虧(逐日盯市)+持倉盈虧(逐日盯市)

(1)平倉盈虧(逐日盯市)=平歷史倉盈虧+平當(dāng)日倉盈虧

平歷史倉盈虧=∑【(賣出平倉價-上一交易日結(jié)算價)x 賣出平倉量】+∑[(上一交易日結(jié)算價-買入平倉價)x 買入平倉量]

平當(dāng)日倉盈虧=∑[(當(dāng)日賣出平倉價- 當(dāng)日買入開倉價)x 賣出平倉量] + ∑[(當(dāng)日賣出開倉價-當(dāng)日買入平倉價)x 買入平倉量]

(2)持倉盈虧(逐日盯市)=歷史持倉盈虧+當(dāng)日開倉持倉盈虧

歷史持倉盈虧=(當(dāng)日結(jié)算價-上一日結(jié)算價)X 持倉量

當(dāng)日開倉持倉盈虧=∑[(賣出開倉價-當(dāng)日結(jié)算價)x 賣出開倉量]+∑[(當(dāng)日結(jié)算價-買入開倉價)x 買入開倉量]

綜上所述，構(gòu)成當(dāng)日盈虧總公式:

當(dāng)日盈虧=∑[(賣出成交價-當(dāng)日結(jié)算價)×賣出量]+∑[(當(dāng)日結(jié)算價-買入成交價)×買入量]+(上一交易日結(jié)算價-當(dāng)日結(jié)算價)×(上一交易日賣出持倉量-上一交易日買入持倉量)

當(dāng)日盈虧在當(dāng)日結(jié)算時進(jìn)行劃轉(zhuǎn)，盈利劃入結(jié)算準(zhǔn)備金，虧損從結(jié)算準(zhǔn)備金中劃出。

舉例說明。某投資者在上一交易日持有某股指期貨合約10手多頭持倉，上一交易日的結(jié)算價為1500點(diǎn)。當(dāng)日該投資者以1505點(diǎn)的成交價買入該合約8手多頭持倉，又以1510點(diǎn)的成交價賣出平倉5手，當(dāng)日結(jié)算價為1515點(diǎn)，則當(dāng)日盈虧具體計算如下:

當(dāng)日盈虧=(1510-1515)×5+(1515-1505)×8+(1500-1515)×(0-10)=205點(diǎn)

如果該合約的合約乘數(shù)為300元/點(diǎn)，則該投資者的當(dāng)日盈虧為205點(diǎn)×300元/點(diǎn)=61500元