期貨合約以當(dāng)日結(jié)算價作為計(jì)算當(dāng)日盈虧的依據(jù)，當(dāng)日盈虧在當(dāng)日結(jié)算時進(jìn)行劃轉(zhuǎn)，盈利劃入投資者的期貨保證金賬戶，虧損從其期貨保證金賬戶中扣劃。當(dāng)日盈虧的具體計(jì)算公式如下：

當(dāng)日盈虧=∑[(賣出成交價-當(dāng)日結(jié)算價)?賣出量?合約乘數(shù)] ∑[(當(dāng)日結(jié)算價-買入成交價)?買入量?合約乘數(shù)] (上一交易日結(jié)算價-當(dāng)日結(jié)算價)?(上一交易日賣出持倉量-上一交易日買入持倉量)?合約乘數(shù)。

何謂當(dāng)日結(jié)算價?當(dāng)日結(jié)算價是指某一期貨合約最后一小時成交價格按照成交量的加權(quán)平均價(計(jì)算結(jié)果保留至小數(shù)點(diǎn)后一位)。在實(shí)際計(jì)算時，下列特殊情形下的處理方式請投資者注意：

(1)最后一小時因系統(tǒng)故障等原因?qū)е陆灰字袛嗟?，扣除中斷時間后向前取滿一小時視為最后一小時。

(2)合約最后一小時無成交的，以前一小時成交價格按照成交量的加權(quán)平均價作為當(dāng)日結(jié)算價。該時段仍無成交的，則再往前推一小時。以此類推。合約當(dāng)日最后一筆成交距開盤時間不足一小時的，則取全天成交量的加權(quán)平均價作為當(dāng)日結(jié)算價。

(3)合約當(dāng)日無成交的，當(dāng)日結(jié)算價計(jì)算公式為：當(dāng)日結(jié)算價=該合約上一交易日結(jié)算價 基準(zhǔn)合約當(dāng)日結(jié)算價-基準(zhǔn)合約上一交易日結(jié)算價。其中，基準(zhǔn)合約為當(dāng)日有成交的離交割月最近的合約。合約為新上市合約的，取其掛盤基準(zhǔn)價為上一交易日結(jié)算價?；鶞?zhǔn)合約為當(dāng)日交割合約的，取其交割結(jié)算價為基準(zhǔn)合約當(dāng)日結(jié)算價。根據(jù)本公式計(jì)算出的當(dāng)日結(jié)算價超出合約漲跌停板價格的，取漲跌停板價格作為當(dāng)日結(jié)算價。

特別聲明：本文為網(wǎng)易自媒體平臺“網(wǎng)易號”作者上傳并發(fā)布，僅代表該作者觀點(diǎn)。網(wǎng)易僅提供信息發(fā)布平臺。