近十年來，我國65歲及以上人口逐年增加，也就是大家口中經(jīng)常聽說的“人口老齡化”，由此帶來的養(yǎng)老話題受到持續(xù)關(guān)注！

國務(wù)院近日發(fā)布了《關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的若干意見》 ，明確提出多方面推動商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展，讓商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)成為個(gè)人和家庭商業(yè)養(yǎng)老保障計(jì)劃的主要承擔(dān)者。

指導(dǎo)意見都提出了哪些“養(yǎng)老新方向”？商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)又有何不同？

據(jù)統(tǒng)計(jì)，2015年我國60歲及以上人口達(dá)到2.22億，占總?cè)丝诘?6.15%。預(yù)計(jì)到2020年，老年人口達(dá)到2.48億，老齡化水平達(dá)到17.17%，其中80歲以上老年人口將達(dá)到3067萬人；2025年，六十歲以上人口將達(dá)到3億，成為超老年型國家。

考慮到70年代末，計(jì)劃生育工作力度的加大，預(yù)計(jì)到2040我國人口老齡化進(jìn)程達(dá)到頂峰。

面對嚴(yán)峻的“人口老齡化”形勢，未來幾十年的養(yǎng)老問題也變得十分嚴(yán)峻，僅靠國家的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，無法承擔(dān)如此龐大的老齡人口的養(yǎng)老問題，對此國家已經(jīng)在研究多方面的解決方案，包括延遲退休、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)等。

商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)成為養(yǎng)老保障計(jì)劃主要承擔(dān)者

我們都知道，養(yǎng)老保障體系共有三大支柱，第一支柱就是我們都熟悉的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，是國家強(qiáng)制實(shí)行的社會保障制度，以保證基本生活需要為標(biāo)準(zhǔn)，隨著人口老齡化的發(fā)展，國家越來越難負(fù)擔(dān)了。

作為第二支柱的企業(yè)年金，是企業(yè)的補(bǔ)充養(yǎng)老金計(jì)劃，已經(jīng)連續(xù)兩年幾乎是零增長，因此就需要商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)作為第三支柱，這樣國家的壓力可以更分散一些，個(gè)人的經(jīng)濟(jì)壓力也可以分散一些。

商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是以人的生命或身體為保險(xiǎn)對象，在被保險(xiǎn)人年老退休或保期屆滿時(shí)，由保險(xiǎn)公司按合同規(guī)定支付養(yǎng)老金。目前，商業(yè)保險(xiǎn)中的年金保險(xiǎn)、兩全保險(xiǎn)、定期保險(xiǎn)、終身保險(xiǎn)都可以達(dá)到養(yǎng)老的目的，都屬于商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)范疇。

意見中明確提出，到2020年，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)要成為個(gè)人和家庭商業(yè)養(yǎng)老保障計(jì)劃的主要承擔(dān)者、企業(yè)發(fā)起的商業(yè)養(yǎng)老保障計(jì)劃的重要提供者等。

鼓勵(lì)個(gè)性化、差異化養(yǎng)老保障

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)保障范圍比較窄，保障水平也相對較低，不同人群對于養(yǎng)老生活需求不同，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)也可能無法保障所有人的養(yǎng)老需求。

而商業(yè)保險(xiǎn)則不同，是否建立保險(xiǎn)關(guān)系由投保人自主決定，保障范圍是由投保人、被保險(xiǎn)人與保險(xiǎn)公司協(xié)商確定，相對靈活，屬于“多投多保，少投少保”。

根據(jù)意見，國家支持商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開發(fā)多樣化商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，發(fā)展安全性高、保障性強(qiáng)、滿足長期或終身領(lǐng)取要求的商業(yè)養(yǎng)老年金保險(xiǎn)，為個(gè)人和家庭提供個(gè)性化、差異化養(yǎng)老保障。

商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人，在交納了一定的保險(xiǎn)費(fèi)以后，就可以從一定的年齡開始領(lǐng)取養(yǎng)老金。這樣，盡管被保險(xiǎn)人在退休之后收入下降，但由于有養(yǎng)老金的幫助，仍然能保持退休前的生活水平。

加快個(gè)稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)

意見明確提出，2017年年底前啟動個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要積極參與個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)。

個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，是由保險(xiǎn)公司承保的一種商業(yè)養(yǎng)老年金保險(xiǎn)，主要面向繳納個(gè)人所得稅的社會公眾，公眾投保該商業(yè)養(yǎng)老年金保險(xiǎn)，繳納的保險(xiǎn)費(fèi)允許稅前列支，養(yǎng)老金積累階段免稅，領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)再相應(yīng)繳納，這也是目前國際上采用較多的稅收優(yōu)惠模式。

此外，還有稅收優(yōu)惠政策，對商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)一年期以上人身保險(xiǎn)保費(fèi)收入免征增值稅。

推進(jìn)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)安全運(yùn)營

根據(jù)意見，要推進(jìn)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金安全穩(wěn)健運(yùn)營，研究制定商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)參與全國社會保障基金投資運(yùn)營的相關(guān)政策。

保險(xiǎn)資金運(yùn)營的好，將來得到的養(yǎng)老金也會多，同時(shí)資金的安全也十分重要。意見提出，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金可以參與國家重大戰(zhàn)略實(shí)施，參與重大項(xiàng)目和民生工程建設(shè)。

其中，支持商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金通過債權(quán)投資計(jì)劃、股權(quán)投資計(jì)劃、不動產(chǎn)投資計(jì)劃、資產(chǎn)支持計(jì)劃、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理產(chǎn)品等形式，參與重大基礎(chǔ)設(shè)施、棚戶區(qū)改造、新型城鎮(zhèn)化建設(shè)等重大項(xiàng)目和民生工程建設(shè)等。

此外，大家還要注意，購買保險(xiǎn)產(chǎn)品要視個(gè)人的經(jīng)濟(jì)情況而定。個(gè)人的經(jīng)濟(jì)收入會受到很多因素的影響，很難維持在一個(gè)一成不變的水平，在進(jìn)行保險(xiǎn)產(chǎn)品的選購時(shí)，應(yīng)該根據(jù)自身的年齡、職業(yè)、收入等實(shí)際情況，決定怎樣買保險(xiǎn)，既要使經(jīng)濟(jì)能夠長時(shí)期負(fù)擔(dān)，又能使個(gè)人得到應(yīng)有的保障。

保額的選擇應(yīng)以家庭總收入及被保險(xiǎn)人從事的工作風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)（如是否開車、有無社保等）為依據(jù)。

至于繳費(fèi)期限，應(yīng)根據(jù)家庭經(jīng)濟(jì)狀況及現(xiàn)金流資產(chǎn)資金運(yùn)作等多種因素決定，并不是繳費(fèi)期限越長越合算。如果是高保額人士，需經(jīng)保險(xiǎn)公司壽險(xiǎn)核保及再保險(xiǎn)公司分保同意后，并經(jīng)體檢合格后方可投保。

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