Q1：公司租個(gè)人的房子，代交的房產(chǎn)稅怎么記賬？

A1：如果是代繳的，應(yīng)該由被墊付人員進(jìn)行還款，現(xiàn)實(shí)中個(gè)人是不愿意承擔(dān)稅費(fèi)的，故此如果墊付人是公司，入賬后，此款項(xiàng)需要進(jìn)行納稅調(diào)增處理即可。

Q2：公司買的汽車，同時(shí)買的車輛保險(xiǎn)，開(kāi)的發(fā)票可以抵扣嗎？車船稅直接計(jì)入汽車成本嗎？

A2：:公司買的汽車，同時(shí)買的車輛保險(xiǎn)，開(kāi)的發(fā)票可以抵扣.

車船稅直接計(jì)入稅金及附加下面二級(jí)科目，不記入汽車成本，包括車輛保險(xiǎn)費(fèi)也是記入管理費(fèi)用，不入車成本。

Q3：計(jì)提應(yīng)交增值稅時(shí)的會(huì)計(jì)分錄

        借：應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

        貸：應(yīng)交稅費(fèi)――未交增值稅

結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)？

A3：:月末，增值稅經(jīng)計(jì)算為多交

借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）

收到退庫(kù)時(shí)

借：銀行存款

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

月末，增值稅為期末留抵稅額的，無(wú)需進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

Q4：請(qǐng)問(wèn)哪位老師做過(guò)普通合伙企業(yè)和律師事務(wù)所的賬，個(gè)稅是怎么計(jì)算的？律所如果年底費(fèi)用不夠，該怎么處理？

A4：律師事務(wù)所雇員按工資薪金繳納個(gè)稅，投資者按個(gè)體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得繳納個(gè)稅。合伙企業(yè)先分后稅，合伙人是企業(yè)的，繳納企業(yè)所得稅，合伙人是自然人的，繳納個(gè)稅。

Q5：2016年的發(fā)票2017年入的張，稅前扣除應(yīng)該是在2016年還是2017年？

A5：如果是2016年已經(jīng)入賬，后面取得2017年的發(fā)票的話，稅前扣除是2016年，如果沒(méi)有，損益不大的可以計(jì)入2017年。

Q6：我們到別家A公司購(gòu)入發(fā)票,款打給A家公司。但是B家公司發(fā)票開(kāi)過(guò)來(lái)，如何做賬？

A6：如果B是A的長(zhǎng)期物流發(fā)貨方，憑合同和三方協(xié)議，如果不是，只能掛往來(lái)，但三流不一致。

Q7：請(qǐng)問(wèn)2016年的年終獎(jiǎng)是在2016年計(jì)提好，還是在2017年發(fā)放的當(dāng)月計(jì)提？

A7：16年計(jì)提的話，可以屬于當(dāng)年的費(fèi)用，在匯算清繳前進(jìn)行發(fā)放，這樣可以進(jìn)行有效的減少16年的稅基，減少利潤(rùn)。

Q8：開(kāi)除的普通發(fā)票和專用發(fā)票作廢，如何做賬？

A8：作廢是當(dāng)月票，不用做帳務(wù)處理，沖紅是跨月票，對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票用紅字開(kāi)具。

Q9：已認(rèn)證發(fā)票對(duì)方作廢，做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的分錄應(yīng)該怎么做？

A9：對(duì)方作廢后,如果進(jìn)貨不退回去:

　　借:其他應(yīng)收款

　　貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

　　待對(duì)方開(kāi)具正確的發(fā)票后并認(rèn)證:

　　借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額

　　貸:其他應(yīng)收款。

Q10：法人要成立另一個(gè)公司在外地，從我們公司打錢過(guò)去，對(duì)方公司沒(méi)成立，可可不可以先已我們公司和房東簽合同，開(kāi)新公司的票，可可不可以直接打票給房東，要完備什么手續(xù)？

A10：可以先做某人借款，等公司正式成立了，再?zèng)_借款，再請(qǐng)對(duì)方提供發(fā)票。