原文按：保理業(yè)務(wù)的核心在于應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓，從法律性質(zhì)上說，應(yīng)收賬款屬于一種將來債權(quán)，適用合同法第80條關(guān)于應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知的規(guī)定，即債權(quán)轉(zhuǎn)讓只有受讓人通知債務(wù)人后，方才對(duì)債務(wù)人發(fā)生效力。由此一份合法有效的《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》對(duì)保理商開展保理業(yè)務(wù)，收取應(yīng)收賬款回款，具有特別重要的意義。但從規(guī)范角度，有關(guān)于應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知的形式和內(nèi)容，《合同法》及相關(guān)法律法規(guī)并無進(jìn)一步的詳細(xì)規(guī)定。盈科保理律師團(tuán)隊(duì)從多年專業(yè)保理法律服務(wù)出發(fā)，總結(jié)出起草保理業(yè)務(wù)《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》的一些經(jīng)驗(yàn)，供業(yè)內(nèi)同仁參考。

文/林思明 田江濤 盈科保理律師團(tuán)隊(duì)

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一、保理業(yè)務(wù)進(jìn)行應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知的必要性

首先，需要明確的是，保理業(yè)務(wù)項(xiàng)下應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的成立并不需要通知債務(wù)人。根據(jù)合同法第79條規(guī)定，合同項(xiàng)下債權(quán)讓與僅需轉(zhuǎn)讓人和受讓人達(dá)成合意，并不需要債務(wù)人的同意方可達(dá)成。通知債務(wù)人的目的僅在于使該筆應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓對(duì)應(yīng)收賬款債務(wù)人發(fā)生效力，保理商可以根據(jù)《保理合同》及《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》要求債務(wù)人向己方清償應(yīng)收賬款。

其次，從實(shí)務(wù)角度分析，隨著我國信用體系信息化平臺(tái)的建設(shè)，人民銀行征信中心、商務(wù)部分別設(shè)立了“動(dòng)產(chǎn)融資統(tǒng)一征信平臺(tái)”及“融資租賃征信平臺(tái)”便于當(dāng)事人查詢有關(guān)動(dòng)產(chǎn)、債權(quán)的權(quán)利狀況，給保理商盡職調(diào)查，監(jiān)控應(yīng)收賬款提供了巨大的便利。需要特別提示大家注意的是，在上述平臺(tái)上進(jìn)行登記，并不意味著保理商已經(jīng)完成了對(duì)債務(wù)人的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知行為。在上海中院（2012）滬二中民六（商）終字第147號(hào)判決中，法院認(rèn)為，保理業(yè)務(wù)中應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記并無法律法規(guī)賦予其效力，僅為公示效力，債權(quán)轉(zhuǎn)讓登記于上述系統(tǒng)不發(fā)生強(qiáng)制性對(duì)抗效力，保理商通知債務(wù)人應(yīng)收賬款已經(jīng)發(fā)生轉(zhuǎn)讓的義務(wù)并不由此免除。[轉(zhuǎn)引自吳峻雪、張娜娜《保理債權(quán)轉(zhuǎn)讓中轉(zhuǎn)讓通知的效力及形式》載于《人民司法》2013年第18期]

最后，從效果角度衡量，《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》的起草與發(fā)送都是保理業(yè)務(wù)操作流程上的重要環(huán)節(jié)。我們團(tuán)隊(duì)通過統(tǒng)計(jì)現(xiàn)有的保理合同糾紛案件，發(fā)現(xiàn)其中與應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知有關(guān)的保理合同糾紛案件占所有保理合同糾紛發(fā)生原因的9.24%。不論是直接寄送轉(zhuǎn)讓通知的明保理業(yè)務(wù)，還是不立即寄送轉(zhuǎn)讓通知書的暗保理業(yè)務(wù)，應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知的形式、內(nèi)容直接決定了該項(xiàng)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓對(duì)債務(wù)人是否生效。如果保理商沒有及時(shí)將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的事實(shí)及時(shí)通知債務(wù)人，很容易出現(xiàn)債務(wù)人仍舊向應(yīng)收賬款出讓人清償債務(wù)的間接付款情形，導(dǎo)致保理商只能從保理申請(qǐng)人處進(jìn)行反轉(zhuǎn)讓，應(yīng)收賬款面臨無法實(shí)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)，很難通過后期工作及司法途徑進(jìn)行救濟(jì)。

綜上所述，應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知并不是保理業(yè)務(wù)項(xiàng)下應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓效力的必備要件，但從有效保護(hù)保理商權(quán)利的角度考慮，是一項(xiàng)非常有價(jià)值和必要性的工作內(nèi)容，筆者建議保理商在開展保理業(yè)務(wù)時(shí)對(duì)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知環(huán)節(jié)予以重視。

二、《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》應(yīng)當(dāng)注意的主要內(nèi)容

為了使通知產(chǎn)生良好的法律效力，保理商應(yīng)當(dāng)充分注意以下五點(diǎn)內(nèi)容：

1、所載應(yīng)收賬款的基本信息完善，與保理合同一致

從現(xiàn)有多個(gè)案例實(shí)踐來看，應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知應(yīng)當(dāng)將其對(duì)應(yīng)的應(yīng)收賬款的基本信息予以詳細(xì)記載，且必須達(dá)到足以使該筆應(yīng)收賬款特定化的要求。一般而言，一個(gè)完整的保理業(yè)務(wù)《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》應(yīng)當(dāng)具備應(yīng)收賬款債務(wù)人、應(yīng)收賬款金額、應(yīng)收賬款到期日、支付方式等全部要件。但在實(shí)務(wù)領(lǐng)域，有很多保理商向保理申請(qǐng)人提供未來應(yīng)收賬款保理、循環(huán)保理等概括轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的保理業(yè)務(wù)，針對(duì)此類保理業(yè)務(wù)，其所對(duì)應(yīng)的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知無法確認(rèn)上述的所有應(yīng)收賬款信息。筆者建議可以根據(jù)具體的業(yè)務(wù)形式確認(rèn)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知的記載信息，便于通知書受讓人明確具體哪筆應(yīng)收賬款已經(jīng)發(fā)生轉(zhuǎn)讓。例如，未來應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)項(xiàng)下的轉(zhuǎn)讓通知書可以將保理合同所載的未來應(yīng)收賬款發(fā)生條件進(jìn)行詳細(xì)約定，將未來一段期日內(nèi)的所有應(yīng)收賬款要求債務(wù)人向保理商進(jìn)行清償。除了基礎(chǔ)交易合同外，《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》中可以通過明確記載保理應(yīng)收賬款對(duì)應(yīng)的收發(fā)貨單、發(fā)票等相關(guān)憑證將相應(yīng)的應(yīng)收賬款特定化。

2、確認(rèn)保理基礎(chǔ)應(yīng)收賬款真實(shí)

經(jīng)統(tǒng)計(jì)，導(dǎo)致保理業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款債權(quán)不能有效受償?shù)牡谝淮笤蚴潜＠順I(yè)務(wù)中的應(yīng)收賬款債權(quán)不真實(shí)。保理商在開展保理業(yè)務(wù)時(shí)，一般只和保理申請(qǐng)人進(jìn)行聯(lián)系，針對(duì)保理申請(qǐng)人提供的材料進(jìn)行審查。尤其在暫不通知債務(wù)人的暗保理業(yè)務(wù)中，保理商與應(yīng)收賬款債務(wù)人幾乎沒有任何溝通交流，有關(guān)基礎(chǔ)應(yīng)收賬款債權(quán)的真實(shí)性往往僅憑保理申請(qǐng)人的一面之辭，給后期保理應(yīng)收賬款管理、催收、清償積累巨大風(fēng)險(xiǎn)。而在應(yīng)收賬款通知環(huán)節(jié)，保理商透過保理申請(qǐng)人向債務(wù)人通知應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓事實(shí)的機(jī)會(huì)，可以接觸到債務(wù)人的簽章和其對(duì)本次應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的確認(rèn)或?qū)ο嚓P(guān)應(yīng)收賬款權(quán)利狀態(tài)的認(rèn)可或異議。這為保理商及時(shí)確認(rèn)基礎(chǔ)債權(quán)真實(shí)，提供一次寶貴的機(jī)會(huì)。

當(dāng)然，實(shí)務(wù)中也會(huì)出現(xiàn)保理申請(qǐng)人故意偽造應(yīng)收賬款通知書上債務(wù)人印鑒，欺騙保理商的情形，或者保理申請(qǐng)人與保理合同項(xiàng)下應(yīng)收賬款職務(wù)人進(jìn)行串通偽造基礎(chǔ)交易合同及其《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》，騙取保理商與其開展保理業(yè)務(wù)的情況。針對(duì)上述情況，筆者在保理法律服務(wù)中積累了三點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)供保理同仁參考。

首先，筆者建議保理商在應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知環(huán)節(jié)，著重對(duì)應(yīng)收賬款真實(shí)性進(jìn)行核查，做好買方信息核對(duì)和買方印鑒的核對(duì)工作，實(shí)務(wù)操作中的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知不得由賣方獨(dú)立完成，買方的《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》回執(zhí)不應(yīng)當(dāng)由保理申請(qǐng)人自行提供。筆者主張保理商在開展業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)與保理申請(qǐng)人共同完成轉(zhuǎn)讓通知的手續(xù)確保買方及時(shí)知曉應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知事宜。

其次，筆者建議針對(duì)初次合作或受讓的應(yīng)收賬款金額較大的保理業(yè)務(wù)，建議保理商與申請(qǐng)人一同赴應(yīng)收賬款債務(wù)人處面簽《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》，注重核實(shí)其辦公環(huán)境、簽收《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》的債務(wù)人工作人員身份及用章規(guī)程的合理性。

再次，筆者建議保理商在《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》中明確記載受讓應(yīng)收賬款保理商的聯(lián)系人及聯(lián)系方式，當(dāng)債務(wù)人對(duì)該筆應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓存在或真實(shí)性存在異議的，可直接與保理商取得聯(lián)系。

值得注意的是，上述注意義務(wù)并不意味著保理商需要對(duì)應(yīng)收賬款真實(shí)性作出完全的判斷。事實(shí)上保理商僅對(duì)應(yīng)收賬款真實(shí)性承擔(dān)謹(jǐn)慎的注意義務(wù)，只要保理商在開展業(yè)務(wù)時(shí)針對(duì)應(yīng)收賬款的真實(shí)性進(jìn)行了謹(jǐn)慎的審查，即便應(yīng)收賬款事實(shí)上存在虛假狀況，保理商仍可以表見代理為由，要求債務(wù)人向其承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。

3、確認(rèn)保理應(yīng)收賬款具備可轉(zhuǎn)讓性

保理業(yè)務(wù)的核心是應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓，法律依據(jù)見于《合同法》79條：“債權(quán)人可以將合同的權(quán)利全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人?！辈⒉皇撬械膽?yīng)收賬款都可以作為保理合同項(xiàng)下的應(yīng)收賬款，在接下來的條文中，《合同法》79條規(guī)定了應(yīng)收賬款不得轉(zhuǎn)讓的三種情形：“①根據(jù)合同性質(zhì)不得轉(zhuǎn)讓；②按照當(dāng)事人約定不得轉(zhuǎn)讓；③依照法律規(guī)定不得轉(zhuǎn)讓。”

筆者認(rèn)為，通過應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知可以明確保理業(yè)務(wù)項(xiàng)下的應(yīng)收賬款是否具備可轉(zhuǎn)讓性。當(dāng)應(yīng)收賬款存在上述三種情形之一時(shí)，債務(wù)人可以直接以此向保理商及應(yīng)收賬款出讓人進(jìn)行抗辯，保理商不得要求其清償對(duì)應(yīng)的應(yīng)收賬款。根據(jù)開展保理業(yè)務(wù)的主體不同，保理可以分成商業(yè)銀行作為保理商的銀行保理與商業(yè)保理公司作為保理商的商業(yè)保理，其中銀行保理存在更為嚴(yán)格的監(jiān)管制度。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第13條規(guī)定：“商業(yè)銀行不得基于不合法基礎(chǔ)交易合同、寄售合同、未來應(yīng)收賬款、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款、因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)等開展保理融資業(yè)務(wù)?！彪m然上述應(yīng)收賬款具備可轉(zhuǎn)讓性，但由于不具備合規(guī)性，仍然不能開展保理業(yè)務(wù)。

需要特別提示的是，保理應(yīng)收賬款屬于《合同法》第79條第2款規(guī)定的“當(dāng)事人約定不得轉(zhuǎn)讓”的情形，如果債務(wù)人在《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》上簽字并以明確意思表示確認(rèn)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的效力的，視為對(duì)先前應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的追認(rèn)，可以認(rèn)定為債務(wù)人在實(shí)際履行中以明示行為表示同意轉(zhuǎn)讓，前述的保理業(yè)務(wù)項(xiàng)下應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓仍然有效，對(duì)債務(wù)人發(fā)生應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知的法律效力。

4、單純約定變更回款賬戶等監(jiān)管措施并不發(fā)生應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知效力

針對(duì)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知的形式，法律法規(guī)并無詳細(xì)的規(guī)定。但不論采用何種形式通知，都應(yīng)當(dāng)在通知內(nèi)容中明確記載保理業(yè)務(wù)項(xiàng)下的應(yīng)收賬款已經(jīng)實(shí)際發(fā)生轉(zhuǎn)讓的事實(shí)。實(shí)踐中部分保理公司為了簡便，或是為了開展暗保理業(yè)務(wù)，往往采用簽訂有關(guān)付款方式變更協(xié)議、付款賬戶補(bǔ)充協(xié)議的方式進(jìn)行“應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知”。在此類“通知”中，保理商一般將原有的付款方式變更為方便其監(jiān)管的銀行轉(zhuǎn)賬，并將應(yīng)收賬款回款賬戶設(shè)計(jì)為保理商自有或其有權(quán)監(jiān)管的銀行賬戶或虛擬子賬戶。有的保理商認(rèn)為既然《通知書》上已經(jīng)對(duì)回款賬戶及其監(jiān)管措施作出實(shí)質(zhì)約定，是否表達(dá)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知的事實(shí)就無所謂了，在《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》對(duì)于應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知的事實(shí)不予記載。部分保理商甚至通過向債務(wù)人發(fā)送《賬戶變更通知書》的形式替代發(fā)送《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》。

筆者認(rèn)為，既然《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》通知的內(nèi)容在于應(yīng)收賬款，后期的回款及監(jiān)管措施僅是應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓后的具體內(nèi)容，二者是目的和路徑的關(guān)系。通知書中僅對(duì)回款賬戶、監(jiān)管措施進(jìn)行約定而沒有應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的明確事實(shí)，此類所謂的“應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書”仍然無法實(shí)現(xiàn)告知債務(wù)人應(yīng)收賬款已經(jīng)發(fā)生轉(zhuǎn)讓的文書目的。單純從文本內(nèi)容上，債務(wù)人可以將僅通知賬戶變更的通知書理解為原債權(quán)人與其約定雙方變更回款賬戶的意思表示，雙方仍可繼續(xù)簽訂補(bǔ)充協(xié)議或以新的《賬戶變更通知書》的形式，把賬戶變更回原有的支付賬戶。所以，筆者建議保理商在發(fā)送《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》一定要明確該《通知書》是否明確記載了應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書的事實(shí)。單純約定變更回款賬戶等監(jiān)管措施并不發(fā)生應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知效力

5、寄送《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》的環(huán)節(jié)的注意事項(xiàng)

最后，筆者還想簡單談?wù)劇稇?yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》的寄送環(huán)節(jié)，建議保理商對(duì)保理申請(qǐng)人向應(yīng)收賬款債務(wù)人寄送《通知書》時(shí)加強(qiáng)監(jiān)管，最好由保理商和保理申請(qǐng)人一同赴債務(wù)人營業(yè)地發(fā)送《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》。以快遞方式進(jìn)行應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知的，建議保理商采用中國郵政的EMS服務(wù)，有國家信用作擔(dān)保，法院比較認(rèn)可，并且要求EMS在簽收后將簽收回執(zhí)寄還給保理商。建議保理商在快遞發(fā)出后一周左右時(shí)間在EMS官網(wǎng)上打印投遞記錄，并將該記錄、簽收回執(zhí)與快遞面單一同存檔，防止債務(wù)人日后抵賴。除此之外，針對(duì)部分保理商在實(shí)踐中采用公證寄送的形式。筆者認(rèn)為，并不是采用公證寄送的形式，保理商就可以高枕無憂了，原因在于《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》只有在債務(wù)人收到該《通知書》后，方能發(fā)生法律效力，單純寄送環(huán)節(jié)的公證并不具備應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知生效的證明效果，僅可作為一項(xiàng)優(yōu)勢證據(jù)在日后糾紛發(fā)生時(shí)予以使用。

三、結(jié)語

應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓是保理業(yè)務(wù)的核心和前提條件。應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的事實(shí)是否約定向債務(wù)人通知、怎樣向債務(wù)人通知，直接決定債務(wù)人是否對(duì)受讓應(yīng)收賬款的保理商承擔(dān)回款責(zé)任，進(jìn)而影響到整個(gè)保理業(yè)務(wù)項(xiàng)下風(fēng)險(xiǎn)。故而，筆者認(rèn)為應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的通知環(huán)節(jié)是保理業(yè)務(wù)的重中之重。建議保理商在開展業(yè)務(wù)時(shí)，認(rèn)清應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知的必要性，著重審查本文介紹的五點(diǎn)注意事項(xiàng)。唐朝陸贄所言：“君子非止排難於變切，亦將防患於未然?！迸c諸君共勉。

實(shí)習(xí)編輯/王林