如果正常操作，為什么資產(chǎn)負債表應(yīng)該是平衡的呢？一般是公式設(shè)置問題，先要搞清楚為什么正常情況下資產(chǎn)負債表是平衡的。

會計上有兩個公式：資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益   期末余額=期初余額+本期發(fā)生額    

首先在我們建賬的時候，要錄入科目初始余額，科目初始余額是符合資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益 這個恒等式的。

再來看一下資產(chǎn)負債表的結(jié)構(gòu)，左邊是資產(chǎn)類，右邊是負債及所有者權(quán)益類。還沒有制作記賬憑證的時候，我們查看資產(chǎn)負債表，左邊的年初數(shù)合計跟右邊的年初數(shù)合計是相等的。在我們制作了記賬憑證的時候，因為每做一張憑證，分錄也是符合資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益 這個恒等式的。 

等式左邊和等式右邊同時增加或者同時減少，或者左邊一增一減，右邊一增一減。這樣期末數(shù)也是符合資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益的。所以資產(chǎn)負債表在正常情況下左右兩邊的年初、期末合計數(shù)是平衡的。

明白了資產(chǎn)負債表平衡的原理，就容易解決資產(chǎn)負債表不平衡的問題了。

所以一般的檢查過程如下：

     首先檢查本期有沒有結(jié)轉(zhuǎn)損益，結(jié)轉(zhuǎn)損益就是把損益類科目余額轉(zhuǎn)到本年利潤，如果不結(jié)轉(zhuǎn)損益，資產(chǎn)負債表的本年利潤項目金額就不對。確定結(jié)轉(zhuǎn)損益了之后，還要確定所有憑證都已經(jīng)過賬。對于生產(chǎn)型企業(yè)，制造費用這個科目也要結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本，存貨的填列數(shù)會取生產(chǎn)成本，如果不結(jié)轉(zhuǎn)制造費用，存貨的填列數(shù)就不對。

     其次檢查有沒有使用預(yù)收賬款預(yù)付賬款這兩個科目，如有沒有使用這兩個科目，也會造成資產(chǎn)負債表不平衡。因為按照新會計準則資產(chǎn)負債表中應(yīng)收應(yīng)付預(yù)收預(yù)付填列是經(jīng)過重新分類的，應(yīng)收=應(yīng)收借方+預(yù)收借方  應(yīng)付=應(yīng)付貸方+預(yù)付貸方 預(yù)收=預(yù)收貸方+應(yīng)收貸方 預(yù)付=預(yù)付借方+應(yīng)付借方   會計準則規(guī)定，如果預(yù)收預(yù)付業(yè)務(wù)比較少，可以不使用預(yù)收預(yù)付科目，有預(yù)收預(yù)付業(yè)務(wù)直接用應(yīng)收應(yīng)付來核算。有的用戶可能沒有使用預(yù)收預(yù)付這兩個科目，這樣在資產(chǎn)負債表中需要修改應(yīng)收應(yīng)付預(yù)收預(yù)付的取數(shù)公式。對于有預(yù)收預(yù)付業(yè)務(wù)但是不使用預(yù)收預(yù)付這兩個科目的用戶，資產(chǎn)負債表應(yīng)收應(yīng)付預(yù)收預(yù)付的取數(shù)公式如下（在原來基礎(chǔ)上刪除"JY"和"DY"即可，以新會計準則科目為例)，如下圖：

檢查一下有沒有新增一級科目或者修改刪除了一級科目，如有則需要對資產(chǎn)負債表公式進行處理。比如新建了一個一級科目應(yīng)付賬款暫估（代碼2299），那么應(yīng)付賬款取數(shù)公式應(yīng)該加上“+<2299>"，否則這個科目的余額就沒有在資產(chǎn)負債表體現(xiàn)出來。

      如果以上都不湊效，可能是報表出現(xiàn)異常，嘗試從外部引入一張正常的報表模板，方法如下：

      1.到自定義報表中引入報表，從sample.ais中引入標準格式的資產(chǎn)負債表，并設(shè)為“資產(chǎn)負債表”。重復(fù)上面的步驟。

      2.從該帳套的第一個期間開始檢查平衡性，檢查資產(chǎn)負債表兩邊的差額，然后到科目余額表中看看有沒有一個科目的發(fā)生額剛好等于這個差額，如有則很可能是這個科目引起的。

      終極解決辦法：根據(jù)科目余額表手工編制資產(chǎn)負債表，然后把每個填列項的金額逐一跟金蝶軟件中的報表對比,找出相應(yīng)的錯誤進行糾正。