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一、金蝶財(cái)務(wù)軟件中資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)付、預(yù)收賬款項(xiàng)目公式為 1、應(yīng)收賬款項(xiàng)目取應(yīng)收賬款的借方金額加上預(yù)收賬款的借方金額；公式為ACCT（'1122','JY','',0,0,0,'')+ACCT（'2203','JY','',0,0,0,'') 2、預(yù)付賬款項(xiàng)目取預(yù)付賬款的借方金額加上應(yīng)付賬款的借方金額；公式為ACCT（'1123','JY','',0,0,0,'')+ACCT（'2202','JY','',0,0,0,'') 有計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的，上述公式中還應(yīng)當(dāng)減去相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備金額。 3、應(yīng)付賬款項(xiàng)目取應(yīng)付賬款的貸方金額加上預(yù)付賬款的貸方金額；(ACCT('1123','DY','',0,0,0,'')+ACCT('2202','DY','',0,0,0,'') 4、預(yù)收賬款項(xiàng)目取預(yù)收賬款的貸方金額加上應(yīng)收賬款的貸方金額；公式為(ACCT('1122','DY','',0,0,0,'')+ACCT('2203','DY','',0,0,0,'') 二、按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-應(yīng)用指南》（財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)）規(guī)定，資產(chǎn)負(fù)債表中的 1、“應(yīng)收賬款”項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)“應(yīng)收賬款”和“預(yù)收賬款”科目所屬各明細(xì)科目的期末借方余額合計(jì)數(shù)，減去“壞賬準(zhǔn)備”科目中有關(guān)應(yīng)收賬款計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備期末余額后的金額填列； 2、“預(yù)付款項(xiàng)”項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)“預(yù)付賬款”和“應(yīng)付賬款”科目所屬各明細(xì)科目的期末借方余額合計(jì)數(shù)，減去“壞賬準(zhǔn)備”科目中有關(guān)預(yù)付款職計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備期末余額后的金額填列； 3、“應(yīng)付賬款”項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)“應(yīng)付賬款”和“預(yù)付賬款”科目所屬各明細(xì)科目的期末貸方余額合計(jì)數(shù)填列； 4、“預(yù)收款項(xiàng)”項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)“預(yù)收賬款”和“應(yīng)收賬款”科目所屬各明細(xì)科目的期末貸方余額合計(jì)數(shù)填列。 |
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