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封面為舟山.嵊泗列島

來源：“刑事實(shí)務(wù)”微信公眾號

最高人民法院關(guān)于審理掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件適用法律若干問題的解釋
 

（2015年5月11日最高人民法院審判委員會第1651次會議通過）



為依法懲治掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益犯罪活動，根據(jù)刑法有關(guān)規(guī)定，結(jié)合人民法院刑事審判工作實(shí)際，現(xiàn)就審理此類案件具體適用法律的若干問題解釋如下：

第一條 明知是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益而予以窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、代為銷售或者以其他方法掩飾、隱瞞，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第三百一十二條第一款的規(guī)定，以掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪定罪處罰：

（一）掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益價值三千元至一萬元以上的；

（二）一年內(nèi)曾因掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益行為受過行政處罰，又實(shí)施掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益行為的；

（三）掩飾、隱瞞的犯罪所得系電力設(shè)備、交通設(shè)施、廣播電視設(shè)施、公用電信設(shè)施、軍事設(shè)施或者救災(zāi)、搶險、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟(jì)款物的；

（四）掩飾、隱瞞行為致使上游犯罪無法及時查處，并造成公私財物損失無法挽回的；

（五）實(shí)施其他掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益行為，妨害司法機(jī)關(guān)對上游犯罪進(jìn)行追究的。

各省、自治區(qū)、直轄市高級人民法院可以根據(jù)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展?fàn)顩r，并考慮社會治安狀況，在本條第一款第（一）項(xiàng)規(guī)定的數(shù)額幅度內(nèi)，確定本地執(zhí)行的具體數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，報最高人民法院備案。

司法解釋對掩飾、隱瞞涉及計算機(jī)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)、計算機(jī)信息系統(tǒng)控制權(quán)的犯罪所得及其產(chǎn)生的收益行為構(gòu)成犯罪已有規(guī)定的，審理此類案件依照該規(guī)定。

依照全國人民代表大會常務(wù)委員會《關(guān)于〈中華人民共和國刑法〉第三百四十一條、第三百一十二條的解釋》,明知是非法狩獵的野生動物而收購，數(shù)量達(dá)到五十只以上的，以掩飾、隱瞞犯罪所得罪定罪處罰。

第二條 掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益行為符合本解釋第一條的規(guī)定，認(rèn)罪、悔罪并退贓、退賠，且具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為犯罪情節(jié)輕微，免予刑事處罰：

（一）具有法定從寬處罰情節(jié)的；

（二）為近親屬掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，且系初犯、偶犯的；

（三）有其他情節(jié)輕微情形的。

行為人為自用而掩飾、隱瞞犯罪所得，財物價值剛達(dá)到本解釋第一條第一款第（一）項(xiàng)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)罪、悔罪并退贓、退賠的，一般可不認(rèn)為是犯罪；依法追究刑事責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)酌情從寬。

第三條 掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第三百一十二條第一款規(guī)定的“情節(jié)嚴(yán)重”：

（一）掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益價值總額達(dá)到十萬元以上的；

（二）掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益十次以上，或者三次以上且價值總額達(dá)到五萬元以上的；

（三）掩飾、隱瞞的犯罪所得系電力設(shè)備、交通設(shè)施、廣播電視設(shè)施、公用電信設(shè)施、軍事設(shè)施或者救災(zāi)、搶險、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟(jì)款物，價值總額達(dá)到五萬元以上的；

（四）掩飾、隱瞞行為致使上游犯罪無法及時查處，并造成公私財物重大損失無法挽回或其他嚴(yán)重后果的；

（五）實(shí)施其他掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益行為，嚴(yán)重妨害司法機(jī)關(guān)對上游犯罪予以追究的。

司法解釋對掩飾、隱瞞涉及機(jī)動車、計算機(jī)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)、計算機(jī)信息系統(tǒng)控制權(quán)的犯罪所得及其產(chǎn)生的收益行為認(rèn)定“情節(jié)嚴(yán)重”已有規(guī)定的，審理此類案件依照該規(guī)定。

第四條 掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益的數(shù)額，應(yīng)當(dāng)以實(shí)施掩飾、隱瞞行為時為準(zhǔn)。收購或者代為銷售財物的價格高于其實(shí)際價值的，以收購或者代為銷售的價格計算。

多次實(shí)施掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益行為，未經(jīng)行政處罰，依法應(yīng)當(dāng)追訴的，犯罪所得、犯罪所得收益的數(shù)額應(yīng)當(dāng)累計計算。

第五條 事前與盜竊、搶劫、詐騙、搶奪等犯罪分子通謀，掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益的，以盜竊、搶劫、詐騙、搶奪等犯罪的共犯論處。

第六條 對犯罪所得及其產(chǎn)生的收益實(shí)施盜竊、搶劫、詐騙、搶奪等行為，構(gòu)成犯罪的，分別以盜竊罪、搶劫罪、詐騙罪、搶奪罪等定罪處罰。

第七條 明知是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益而予以掩飾、隱瞞，構(gòu)成刑法第三百一十二條規(guī)定的犯罪，同時構(gòu)成其他犯罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。

第八條 認(rèn)定掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪，以上游犯罪事實(shí)成立為前提。上游犯罪尚未依法裁判，但查證屬實(shí)的，不影響掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的認(rèn)定。

上游犯罪事實(shí)經(jīng)查證屬實(shí)，但因行為人未達(dá)到刑事責(zé)任年齡等原因依法不予追究刑事責(zé)任的，不影響掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的認(rèn)定。

第九條 盜用單位名義實(shí)施掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益行為，違法所得由行為人私分的，依照刑法和司法解釋有關(guān)自然人犯罪的規(guī)定定罪處罰。

第十條 通過犯罪直接得到的贓款、贓物，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第三百一十二條規(guī)定的“犯罪所得”。上游犯罪的行為人對犯罪所得進(jìn)行處理后得到的孳息、租金等，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第三百一十二條規(guī)定的“犯罪所得產(chǎn)生的收益”。

明知是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益而采取窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、代為銷售以外的方法，如居間介紹買賣，收受，持有，使用，加工，提供資金賬戶，協(xié)助將財物轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價證券，協(xié)助將資金轉(zhuǎn)移、匯往境外等，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第三百一十二條規(guī)定的“其他方法”。

第十一條 掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪是選擇性罪名，審理此類案件，應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體犯罪行為及其指向的對象，確定適用的罪名。

最高法就審理掩飾、隱瞞犯罪所得刑案司法解釋答問

——最高人民法院刑事審判第四庭負(fù)責(zé)人訪談

《最高人民法院關(guān)于審理掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件適用法律若干問題的解釋》（以下簡稱《解釋》）于2015年5月11日，由最高人民法院審判委員會第1651次會議通過，將于今年6月1日起實(shí)施。為此，本報記者就《解釋》的起草背景、主要內(nèi)容和亮點(diǎn)等，采訪了最高人民法院刑事審判第四庭負(fù)責(zé)人。

問：請介紹《解釋》的出臺背景和制定過程？

答：近年來，隨著侵財犯罪數(shù)量的增加，掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件一直呈上升態(tài)勢，其犯罪形式、犯罪手段日趨多樣化。但是，司法實(shí)踐中，對該類案件的入罪、出罪和“情節(jié)嚴(yán)重”的界定，沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，不利于法律統(tǒng)一實(shí)施。一方面，由于法律條文中沒有規(guī)定相應(yīng)的數(shù)額，有些法院認(rèn)為只要存在掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益的行為即構(gòu)成犯罪，對數(shù)額很小，情節(jié)顯著輕微的，不敢依法宣告無罪，另一方面，因“情節(jié)嚴(yán)重”的標(biāo)準(zhǔn)沒有明確，極少有罪犯被判處三年有期徒刑到七年有期徒刑的刑罰，造成輕重失衡；有些案件，對本罪與其他犯罪的界限把握不恰當(dāng)，等等。各地法院希望最高人民法院盡快出臺司法解釋，規(guī)范審理此類案件的相關(guān)問題。最高人民法院經(jīng)過深入調(diào)研、廣泛征求意見，結(jié)合刑事審判工作實(shí)際，制定了本《解釋》?！督忉尅返某雠_，對于依法懲治掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益犯罪，維護(hù)正常的刑事追訴活動，加大對財產(chǎn)權(quán)的司法保護(hù)力度，具有重要的指導(dǎo)意義。

問：《解釋》對掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的構(gòu)罪標(biāo)準(zhǔn)是如何規(guī)定的？

答：《解釋》明確了一個以數(shù)額為主，兼顧其他情形的標(biāo)準(zhǔn)，厘清了行政處罰法和刑法適用的邊界，使打擊犯罪的依據(jù)明確化、統(tǒng)一化，避免隨意性和不公平現(xiàn)象。一是制定了本罪的基本數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)?！督忉尅穼⒀陲棥㈦[瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的基本數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置為“三千元至一萬元”，主要是考慮到本罪的構(gòu)罪數(shù)額不應(yīng)低于上游犯罪的構(gòu)罪數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，并且參照了盜竊、詐騙等主要上游犯罪的入罪標(biāo)準(zhǔn)來確定本罪的構(gòu)罪數(shù)額，同時也參考了最高人民法院已經(jīng)出臺的涉及掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的司法解釋及一些高級法院已經(jīng)制定的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)。二是制定了本罪的特殊構(gòu)罪標(biāo)準(zhǔn)。由于掩飾隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益犯罪所侵害的客體不僅僅是財產(chǎn)權(quán)，還妨害了正常的刑事追訴活動，犯罪數(shù)額雖然在一定程度上反映了本罪的危害性，在多數(shù)情況下是確定罪與非罪的主要標(biāo)準(zhǔn)，但并不是唯一標(biāo)準(zhǔn)。為此，《解釋》根據(jù)行為具體的社會危害性大小，對雖沒有達(dá)到一定數(shù)額，甚至掩飾、隱瞞的犯罪所得、犯罪所得收益沒有財產(chǎn)價值，但妨害正常的刑事追訴活動，應(yīng)當(dāng)作為犯罪處理的幾種特殊情形作了沒有數(shù)額限制的入罪規(guī)定。如，一年內(nèi)曾因掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益行為受過行政處罰，又實(shí)施掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益行為的；掩飾、隱瞞的犯罪所得系電力設(shè)備、交通設(shè)施、廣播電視設(shè)施、公用電信設(shè)施、軍事設(shè)施或者救災(zāi)、搶險、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟(jì)款物的。三是設(shè)置了兜底條款?；谒痉▽?shí)踐中確實(shí)存在少數(shù)難以適用前述基本標(biāo)準(zhǔn)和特殊標(biāo)準(zhǔn)的情形，《解釋》遵循了一般的立法例，設(shè)置了兜底條款。另外，《解釋》還進(jìn)一步釋明了全國人大常委會《關(guān)于<中華人民共和國刑法>第三百四十一條、第三百一十二條的解釋》關(guān)于收購珍貴、瀕危野生動物之外的普通野生動物的規(guī)定，明確了收購數(shù)量達(dá)到五十只以上，構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得罪。

問：《解釋》對掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的從寬處理有何新的規(guī)定？

答：針對本罪罪小刑輕的特點(diǎn)，《解釋》對刑法第三十七條免于刑事處罰及刑法第十三條但書不追究刑事責(zé)任的規(guī)定予以具體化?！督忉尅芬?guī)定，掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益行為適用免予刑事處罰必須同時具備二個條件。第一個條件即“行為人認(rèn)罪、悔罪并退贓、退賠”。第二個條件即《解釋》規(guī)定的三種情形，一是具有法定從寬處罰情節(jié)的，包括自首、立功、未成年人犯罪、又聾又啞的人或者盲人犯罪、犯罪中止、犯罪未遂、從犯、坦白等；二是為近親屬掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，且系初犯、偶犯的；關(guān)于近親屬之間犯本罪的處理，既體現(xiàn)了對近親屬間的掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益的寬大、人道原則，又設(shè)置了初犯、偶犯的條件，防止被濫用；三是其他情節(jié)輕微的。目的是針對司法實(shí)踐中出現(xiàn)新的情況，確實(shí)需要給予行為人免予刑事處罰，又不符合前兩項(xiàng)條件的。

《解釋》還規(guī)定了為自用而收購的從寬處理原則。這一規(guī)定主要基于刑法謙抑性及這類行為人主觀惡性小的特點(diǎn)?！督忉尅访鞔_了為自用而收購不以犯罪論處，需要符合三個條件：一是購買贓物的目的是為自用；二是所掩飾、隱瞞贓物的價值，剛達(dá)到本解釋第一條第一款第（一）項(xiàng)的規(guī)定即剛達(dá)到三千元至一萬元；三是行為人認(rèn)罪、悔罪并退贓、退賠。

問：《解釋》對掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪情節(jié)嚴(yán)重的情形是如何界定的？

答：根據(jù)1997年刑法，構(gòu)成本罪的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處罰金。刑法修正案（六）對本罪增加了一個法定刑幅度，即情節(jié)嚴(yán)重的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金，旨在嚴(yán)厲打擊此類犯罪。但由于司法實(shí)踐中對何謂“情節(jié)嚴(yán)重”沒有明確的標(biāo)準(zhǔn)可循，一方面使得法院輕易不敢認(rèn)定情節(jié)嚴(yán)重，不利于打擊嚴(yán)重犯罪，另一方面也造成量刑標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，同樣數(shù)額、情節(jié)的案件在不同地區(qū)判決結(jié)果差異很大?！督忉尅分饕獜姆缸锼?、犯罪所得收益的數(shù)額、種類、次數(shù)、上游犯罪的性質(zhì)及對司法機(jī)關(guān)追查上游犯罪的妨害程度等因素認(rèn)定“情節(jié)嚴(yán)重”，規(guī)定了一般標(biāo)準(zhǔn)、特殊標(biāo)準(zhǔn)，并設(shè)置了兜底條款。關(guān)于一般標(biāo)準(zhǔn)?！督忉尅窂姆缸飻?shù)額上予以確定，設(shè)定為掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益價值總額達(dá)到十萬元以上?！扒楣?jié)嚴(yán)重”的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)不宜設(shè)置過高，否則實(shí)踐中很難用到，但也不宜設(shè)置過低，否則可能造成量刑大幅上升，十萬元的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)參照了盜竊、詐騙、搶奪刑事案件的有關(guān)司法解釋的數(shù)額規(guī)定，體現(xiàn)了本罪的社會危害性一般要小于上游犯罪的特點(diǎn)。關(guān)于特殊標(biāo)準(zhǔn)。包括三種情況：一是掩飾、隱瞞犯罪所得十次以上的，行為次數(shù)多，社會危害性大，應(yīng)嚴(yán)厲打擊；二是實(shí)施掩飾、隱瞞犯罪所得行為三次以上的，價值總額達(dá)到前項(xiàng)十萬元標(biāo)準(zhǔn)的百分之五十（五萬元）的；三是針對公用設(shè)備、設(shè)施及其他特殊財物，對情節(jié)嚴(yán)重的標(biāo)準(zhǔn)有所降低，不要求次數(shù)的限制，只要數(shù)額達(dá)到一般標(biāo)準(zhǔn)十萬元的一半即五萬元以上，就可認(rèn)定為“情節(jié)嚴(yán)重”。另外，考慮到有的掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益的行為，雖然所涉及的犯罪數(shù)額不大，甚至很小，但上游犯罪的危害特別大，社會影響特別惡劣，甚至給國家和社會帶來巨大的損失，《解釋》規(guī)定，“掩飾、隱瞞行為致使上游犯罪無法及時查處，并造成公私財物重大損失無法挽回或其他嚴(yán)重后果的”和“實(shí)施其他掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益行為，嚴(yán)重妨害司法機(jī)關(guān)對上游犯罪予以追究的”的情況下，即使其犯罪數(shù)額不到十萬元甚至不到五萬元，仍然應(yīng)當(dāng)依法認(rèn)定為情節(jié)嚴(yán)重。

問：《解釋》對掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪與上游犯罪關(guān)系的處理是如何規(guī)定的？

答：本著掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪，應(yīng)當(dāng)以上游犯罪事實(shí)成立為前提這一基本原則，《解釋》做了兩方面規(guī)定，既堅持認(rèn)定本罪應(yīng)當(dāng)以上游犯罪事實(shí)成立為前提，又明確指出上游犯罪尚未依法裁判，但查證屬實(shí)的，或查證屬實(shí)后因行為人未達(dá)到刑事責(zé)任年齡等原因依法不予追究刑事責(zé)任的，均不影響掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的認(rèn)定。

問：《解釋》中針對親屬間犯該罪以及為自用而犯該罪的從寬力度很大，會不會引起爭議？

答：掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的社會危害性與上游犯罪相比相對較小，司法實(shí)踐中適用非監(jiān)禁刑的比例很高。而且《解釋》對于從寬處罰的具體條件做了嚴(yán)格的限制，也考慮到了如何避免該規(guī)定被濫用。關(guān)于親屬間犯有關(guān)贓物的犯罪，世界上很多國家都在刑法典當(dāng)中規(guī)定了處罰上的特例，我國古代也早有“親親相隱”的思想。從人倫和常理來看，親屬間犯罪以及為自用而犯該罪的社會危害性相對較小，對此類犯罪寬大處理容易被公眾所接受，會取得更好的法律效果和社會效果。

問：《解釋》發(fā)布后，最高法院之前公布的涉及掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪內(nèi)容的司法解釋，是否還有效？

答：《解釋》公布之前，《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理危害計算機(jī)信息系統(tǒng)安全刑事案件應(yīng)用法律若干問題的解釋》(法釋[2011]19號)、《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理與盜竊、搶劫、詐騙、搶奪機(jī)動車相關(guān)刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》（法釋[2007]11號）等司法解釋，對掩飾、隱瞞計算機(jī)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)、計算機(jī)信息系統(tǒng)控制權(quán)、機(jī)動車的犯罪所得及其產(chǎn)生的收益行為的構(gòu)罪標(biāo)準(zhǔn)或者“情節(jié)嚴(yán)重”情形已有規(guī)定。為此《解釋》專門作了強(qiáng)調(diào)，人民法院審理上述類型案件仍然依照上述司法解釋。