亞當(dāng)斯密和凱恩斯二者的經(jīng)濟學(xué)理論的異同

理論要點

亞當(dāng).斯密是第一位充分了解并深刻論述市場運行機制作用的經(jīng)濟學(xué)家。主張完全自由地從事經(jīng)濟活動，自由地經(jīng)營工商業(yè)，自由競爭，自由地發(fā)展國內(nèi)和國際貿(mào)易，掃除經(jīng)濟上的一切障礙，實行自由放任的經(jīng)濟制度。政府的職責(zé)僅僅在于維護國家安全和安寧，投資于某些純屬共同利益的事業(yè)，別的什么都不必干了。斯密的自由放任主張一直是經(jīng)濟自由主義的最有力的武器。

這種自由經(jīng)濟理論不僅為其追隨者所推崇，而且很快被社會所普遍接受，自由競爭市場經(jīng)濟的概念日漸深入人心，自由競爭的市場經(jīng)濟體制無論從理論上還是在實踐中，都取得了長足的發(fā)展，到18世紀(jì)的后25年，自由競爭的各種制度日臻完善，迎來了自由競爭的黃金時代。亞當(dāng).斯密的旗幟就是市場經(jīng)濟的象征，它開辟了資本主義世界經(jīng)濟自由主義的新時代。

亞當(dāng).斯密的理論順應(yīng)時代的需要，適應(yīng)資產(chǎn)階級的需要，緊密結(jié)合當(dāng)時的實際，使他享有崇高的聲望，備受資產(chǎn)階級社會的歡迎和尊重。有一次，亞當(dāng).斯密去參加一個政治家的聚會，一進門大家都起立歡迎，站著不動，亞當(dāng).斯密請他們坐下，首相皮特說：“不，你坐下來，我們再坐，我們都是您的學(xué)生。”200多年過去了，書中的許多理論至今仍被西方經(jīng)濟學(xué)奉為經(jīng)典。

以亞當(dāng).斯密為代表的古典經(jīng)濟學(xué)派認(rèn)為，在自由競爭的市場經(jīng)濟中，國家只扮演一個極其簡單的被動的角色——充當(dāng)“巡夜警察”。凡是個人依靠自己的力量能夠作到的事，凡是在市場經(jīng)濟體制作用下由個人做效率更高的事，就不應(yīng)當(dāng)由國家來干。國家僅僅執(zhí)行某些必不可少的最重要的任務(wù)，例如保護私人財產(chǎn)不受侵犯，從不直接插手干預(yù)經(jīng)濟運行等。也就是說，在自由市場經(jīng)濟體制中，國家只是一個外生變量，它只存在于經(jīng)濟體制的外部，作為一種環(huán)境因素外在地影響著自由市場經(jīng)濟體制的運行。國家的職能被嚴(yán)格限定在三個方面：“第一，保護社會，使不受其他獨立社會的侵犯。第二，盡可能保護社會上各個人，使不受社會任何其他人的侵犯和壓迫，也就是說，要設(shè)立嚴(yán)正的司法機關(guān)。第三，建設(shè)并維持某些公共事業(yè)及某些公共設(shè)施。”（《國富論》）自由主義經(jīng)濟學(xué)家把這種功能局限在防范暴力、偷盜、欺詐并保護履行合同和提供公共事業(yè)等狹窄功能上的最小國家說成是最理想的國家。

然而歷史事實證明，自由競爭的市場經(jīng)濟導(dǎo)致了財富和收入分配的嚴(yán)重不平等，經(jīng)濟的周期性巨大震蕩，社會矛盾的尖銳沖突。1929-1933的世界性經(jīng)濟危機的總爆發(fā)即是明證。就在西方世界遭遇經(jīng)濟危機的時候，新生國家蘇聯(lián)卻是風(fēng)景那邊獨好。他們創(chuàng)造了一種新的經(jīng)濟社會管理模式，人們稱之為計劃經(jīng)濟。從1928年到1932年，也就是西方資本主義世界大蕭條的那幾年，蘇聯(lián)實施了第一個五年建設(shè)計劃，從農(nóng)業(yè)國一躍成為工業(yè)國，整個社會一派欣欣向榮。蘇聯(lián)五年建設(shè)計劃的成功引起了西方政治家和經(jīng)濟學(xué)家的高度關(guān)注。一直認(rèn)為政府管得越少越好的美國人，也嘗試著以新的眼光看待政府和經(jīng)濟發(fā)展的關(guān)系。

這徹底改變了人們對國家的經(jīng)濟職能和經(jīng)濟政策的基本看法。人們不再強調(diào)市場經(jīng)濟具有最好的自我完善能力，也不再認(rèn)為功能最小的國家就是最理想的國家。在這個過程中，凱恩斯的國家干預(yù)理論不僅幫助人們完成了這樣一種國家觀的轉(zhuǎn)變，而且還為公共部門和政府的經(jīng)濟政策規(guī)定了怎樣以及如何進行擴張和緊縮的固定規(guī)則。凱恩斯提出的對策是：要用政府這只“看得見的手”參與國家經(jīng)濟，用國家的力量推動經(jīng)濟的運轉(zhuǎn)。凱恩斯還專門給美國總統(tǒng)富蘭克林?羅斯福寫了一封信，表達了自己的觀點。在信中他對羅斯福說：您已經(jīng)成為各國力求在現(xiàn)行制度范圍內(nèi)運用明智試驗以糾正我們社會弊病的人們的委托人。

以凱恩斯為代表的經(jīng)濟學(xué)派認(rèn)為，現(xiàn)代市場經(jīng)濟的一個突出的特征，就是國家不再僅僅扮演“巡夜警察”的角色，而是用“看得見的手”協(xié)調(diào)經(jīng)濟運行中總量平衡以及某些重大的結(jié)構(gòu)性矛盾，即國家進入經(jīng)濟體制內(nèi)部，成為現(xiàn)代市場經(jīng)濟體制中的一個基本角色。

凱恩斯的政策主張十分簡單：拋棄自由放任原則，運用財政政策與貨幣政策，實施國家對經(jīng)濟的調(diào)節(jié)和干預(yù)，以確保足夠的總需求，實現(xiàn)經(jīng)濟的穩(wěn)定增長。實現(xiàn)充分就業(yè)，必須刺激有效需求，即刺激消費和刺激投資。它導(dǎo)致了西方國家經(jīng)濟從自由主義向國家干預(yù)主義的轉(zhuǎn)折，被稱作“凱恩斯革命”。凱恩斯的這一套理論觀點和政策主張被后人稱為“凱恩斯主義”。

凱恩斯的《通論》出版后，很快風(fēng)靡西方經(jīng)濟學(xué)界，成為居于主流地位的一大經(jīng)濟學(xué)流派。富蘭克林.羅斯福的“新政”開創(chuàng)了市場經(jīng)濟的新模式。在這種模式中，市場規(guī)律這只“看不見的手”和政府干預(yù)這只“看得見的手”聯(lián)合起來，共同影響經(jīng)濟，市場的作用和政府的作用同時得以發(fā)揮。

第二次世界大戰(zhàn)以后，資本主義各國把“凱恩斯主義”作為國策長期奉行，促成了資本主義經(jīng)濟發(fā)展史上的“黃金時期”的出現(xiàn)。以至于凱恩斯信徒把戰(zhàn)后這一時期稱為“凱恩斯時代”，把凱恩斯說成是“資本主義的救星”和“戰(zhàn)后繁榮之父”。

凱恩斯是一個真正懂經(jīng)濟的經(jīng)濟學(xué)家，他從事教學(xué)和學(xué)術(shù)研究，又創(chuàng)辦多個投資公司，善于經(jīng)營金融投機，為自己賺來巨額財富，他涉足官場，被英國皇室授予“勛爵爵位”，晉封為男爵貴族，出入上議院。

稅收理論影響

稅收制度的設(shè)置應(yīng)該遵循什么原則，這是西方經(jīng)濟學(xué)界200多年來一直關(guān)注的重要問題。從18世紀(jì)英國古典經(jīng)濟學(xué)派的亞當(dāng).斯密起，直到19世紀(jì)末20世紀(jì)初，相信市場自身調(diào)節(jié)的力量，遵循稅收中性原則占據(jù)著主導(dǎo)地位。由此誕生了亞當(dāng).斯密以平等、確實、便利、節(jié)約為代表的征稅原則。并被后人奉為經(jīng)典，談到稅制改革必以亞當(dāng).斯密的稅收原則為指導(dǎo)。

從20世紀(jì)30年代末到70年代初，西方國家的稅收政策主要受凱恩斯國家干預(yù)經(jīng)濟的理論所左右，認(rèn)為稅收可在市場失靈時有非中性，主張運用稅收糾正市場存在的缺陷。到了70年代中后期，在政府干預(yù)經(jīng)濟部分失靈或失效的情況下，凱恩斯的宏觀經(jīng)濟理論不斷受到貨幣主義、供給學(xué)派、理性預(yù)期學(xué)派、新自由主義學(xué)派等的輪番沖擊與挑戰(zhàn)。這些學(xué)派主張力圖減少國家干預(yù)，依靠市場經(jīng)濟自身的力量來保證經(jīng)濟的運轉(zhuǎn)。因此，稅收中性思想又有了復(fù)歸與再發(fā)展，并已成為以美國為代表的西方發(fā)達國家進行稅制改革的基本理論依據(jù)。